第1篇 私營(yíng)企業(yè)公司管理制度
公司管理制度
為了加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，打造一支優(yōu)秀高效的工作團(tuán)隊(duì)，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，根據(jù)公司有關(guān)章程的規(guī)定，特制訂本公司管理制度。
一、公司全體員工須遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。
二、公司倡導(dǎo)“一家人”思想，任何部門及個(gè)人不得做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。
三、為了提高全體員工的業(yè)務(wù)水平，充分發(fā)揮員工的積極性、創(chuàng)造性，通過公平合理的競(jìng)爭(zhēng)使每個(gè)員工各盡其責(zé)、才有所用，促進(jìn)公司良性發(fā)展。
四、公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識(shí)，為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的員工隊(duì)伍。
五、公司鼓勵(lì)員工參與公司的管理，充分發(fā)揮員工才智，提出合理化建議。
六、公司實(shí)行崗薪制，為員工提供收入和福利保障，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高，逐步提高員工各方面待遇；實(shí)行考勤、考核制度，評(píng)先樹優(yōu)，對(duì)做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。
七、公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。
八、公司的例會(huì)定在每周一的早晨，在例會(huì)上探討和辯論經(jīng)營(yíng)思想，管理戰(zhàn)略，就發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行討論并提出解決辦法。
員工著裝管理規(guī)定
1.員工在上班時(shí)間內(nèi)要注意儀容儀表?？傮w要求是得體、大方、整潔。
2.員工在上班時(shí)間內(nèi)要求穿工裝。
3.部門經(jīng)理以上級(jí)別管理人員辦公室一定要備有西服，以便外出活動(dòng)或重要業(yè)務(wù)洽談時(shí)穿用。
4.員工上班應(yīng)注意將頭發(fā)梳理整齊。男職工不得留長(zhǎng)發(fā)及胡須；女職員上班提倡化淡妝。
5.各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)督促屬下員工遵守本規(guī)定，員工月累計(jì)違反本規(guī)定超過3次者，或該部門員工違反本規(guī)定人數(shù)占到總數(shù)20%的，該部門負(fù)責(zé)人應(yīng)罰款100元。
6.公司名牌一律掛在上衣胸前，違者以未配名牌處理。
7.試用人員于試用期間暫不發(fā)放名牌及工裝，試用期滿經(jīng)考核錄用后，由公司統(tǒng)一發(fā)放名牌及工裝。
接待禮儀
接待工作及要求：
（1）有客戶來訪，馬上起身來接待。
（2）接待客戶時(shí)應(yīng)主動(dòng)、大方、微笑、熱情。
(3)名片應(yīng)先遞給長(zhǎng)輩或上級(jí)。
(4)把自己的名片遞出時(shí)，應(yīng)把文字向著對(duì)方，雙手拿出，一邊遞交一邊清楚說出自己的姓名。
(5)接對(duì)方的名片時(shí)應(yīng)雙手去接，拿到手后馬上看，記住對(duì)方姓名后將名片收起。
考勤制度
一、公司員工自覺遵守勞動(dòng)紀(jì)律，按時(shí)上下班，不遲到，不早退，工作時(shí)間不擅自離開工作崗位，外出辦理業(yè)務(wù)前，須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人同意。
二、公司工作時(shí)間為每周六天，日工作7小時(shí)。即每天上午8時(shí)至11時(shí)30分，下午13時(shí)至16時(shí)30分，每周日休息（輪休）。公司周日和夜間值班由辦公室統(tǒng)一安排。因工作需要周日或夜間加班的，由各部門負(fù)責(zé)人填寫加班審批表，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。節(jié)日值班由公司統(tǒng)一安排。
3、上班時(shí)間開始后5分鐘至30分鐘內(nèi)到崗者，按遲到論處；超過30分鐘以上者，按曠工半天論處。提前30分鐘以內(nèi)下班者，按早退論處；超過30分鐘者，按曠工半天論處。
4、1個(gè)月內(nèi)遲到、早退累計(jì)達(dá)3次者，扣發(fā)5天的基本工資；累計(jì)達(dá)3次以上5次以下者，扣發(fā)8天的基本工資；累計(jì)達(dá)5次以上10次以下者，扣發(fā)當(dāng)月10天的基本工資；累計(jì)達(dá)10次以上者，扣發(fā)當(dāng)月基本工資的一半。
五、請(qǐng)假制度。員工因私事請(qǐng)假2天以內(nèi)的（含2天），由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；5天以內(nèi)的（含5天），由副總經(jīng)理批準(zhǔn)；5天以上的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。副總經(jīng)理和部門負(fù)責(zé)人請(qǐng)假，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)而擅離工作崗位的按曠工處理。
六、參加公司組織的會(huì)議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、考試或其他團(tuán)隊(duì)活動(dòng)，如有事請(qǐng)假的，必須提前向組織者或帶隊(duì)者請(qǐng)假。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自不參加的，視為曠工。
七、員工按規(guī)定享受探親假、婚假、產(chǎn)假等，必須憑有關(guān)證明資料報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。員工病假期間發(fā)給基本工資。
八、員工的考勤情況，由各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督、檢查，部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的考勤要秉公辦事，認(rèn)真負(fù)責(zé)。
公司辭退、辭職管理規(guī)定
1.公司對(duì)違紀(jì)員工經(jīng)警告、教育不改者有辭退的權(quán)利。
2.公司員工工作不適應(yīng)、工作不滿意等原因有主動(dòng)辭職的權(quán)利，但必須提前一個(gè)月向公司提交書面申請(qǐng)。
3.有以下行為者公司將給予辭退：
（1）一年內(nèi)記過3次者
（2）連續(xù)曠工5日或全年累計(jì)超過10日者
（3）營(yíng)私舞弊、挪用公款、收受賄賂者
（4）工作疏忽，致使企業(yè)蒙受重大損失者
（5）聚眾罷工、怠工、造謠生事、破壞正常的工作與生產(chǎn)秩序者
（6）因破壞、盜取、毀棄、隱匿公司設(shè)施、資材制品及文書等行為，致使公司財(cái)物遭受損失者
（7）違反公司管理制度，情節(jié)嚴(yán)重者
（8）泄露商業(yè)機(jī)密，情節(jié)嚴(yán)重者
（9）辦事不力，玩忽職守，有具體事實(shí)，情節(jié)重大者
（10）年終考核成績(jī)不及格，經(jīng)考察試用仍不合格者
（11）因公司業(yè)務(wù)緊縮須減少一部分員工時(shí)
（12）工作時(shí)因受刑事處分而經(jīng)法院判刑確定者
本公司下屬各分公司或部門辭退員工，必須經(jīng)由公司人事部、人事經(jīng)理審核批準(zhǔn)可執(zhí)行。被辭退員工要及時(shí)辦理移交手續(xù)，填寫移交清單。
第2篇 私營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)制度范文
在眾多的私營(yíng)企業(yè)中,每一個(gè)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面都有自身的管理制度,以下整理的私營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)制度范本,僅供參考。
公司方針目標(biāo)管理實(shí)施細(xì)則:
第一條:公司方針是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的政策、綱領(lǐng)、公司目標(biāo)是一定時(shí)期內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)待取得的成果和要達(dá)到的水平。
第二條:方針目標(biāo)管理就是調(diào)動(dòng)一切積極因素努力為實(shí)現(xiàn)公司方針目標(biāo)而盡職、盡責(zé)、盡力。
第三條:公司方針目標(biāo)的制訂應(yīng)根據(jù)下列原則:
1、根據(jù)市場(chǎng)需要兼顧公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和中長(zhǎng)期計(jì)劃,使公司的目前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益結(jié)合起來。
2、以提高公司經(jīng)濟(jì)效益為出發(fā)點(diǎn),全面系統(tǒng)地分析影響經(jīng)濟(jì)效益的一切因素,經(jīng)比較討論,選擇最佳方案。
3、從本公司實(shí)際出發(fā),充分考慮主客觀條件,掌握上期目標(biāo)的實(shí)際情況和存在問題,抓住主要矛盾,揚(yáng)長(zhǎng)避短。
4、目標(biāo)的水平必須是先進(jìn)合理,即有一定的先進(jìn)性,又有切實(shí)的可行性。
5、目標(biāo)的制訂要清晰簡(jiǎn)明,有期有量,要注意橫向、上下、內(nèi)外等有關(guān)方面的相互銜接、協(xié)調(diào)和平衡,達(dá)到有機(jī)的統(tǒng)一。
第四條:公司方針目標(biāo)的制訂程序:
1、有關(guān)科室,部門根據(jù)經(jīng)理意圖進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研,內(nèi)部指標(biāo)的分析、摸底、測(cè)算,以及下一年度工作目標(biāo)、打算,并書面報(bào)告經(jīng)理。
2、經(jīng)理根據(jù)掌握的信息資料,初步提出公司的方針目標(biāo),交由各有關(guān)科室、車間負(fù)責(zé)人會(huì)議聯(lián)合討論。進(jìn)行評(píng)估、補(bǔ)充、修改,形成本公司下年度方針目標(biāo)草案。
第五條:目標(biāo)的展開:總體方針目標(biāo)確定后,目標(biāo)措施體系按經(jīng)理部----車間(科室)----班組三級(jí)展開,從而形成自上而下層層分解,自下而上層層保證的公司方針目標(biāo)體系。
第六條:財(cái)務(wù)的主要目標(biāo)是資金,利潤(rùn),成本。
第七條:目標(biāo)管理年終結(jié)合公司的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行考評(píng),獎(jiǎng)勵(lì)。
成本管理制度:
一、總則
(一)、為了促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展,提高產(chǎn)品質(zhì)量、節(jié)約材料消耗,不斷降低成本并取得更大的經(jīng)濟(jì)效益,必須根據(jù)上級(jí)的有關(guān)規(guī)定,切實(shí)加強(qiáng)成本管理工作。
(二)成本管理要堅(jiān)決貫徹執(zhí)行黨的方針政策,嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律。財(cái)務(wù)人員要模范地遵守成本管理的各項(xiàng)規(guī)定;要虛心聽取職工的合理化建議;為不斷提高公司的經(jīng)濟(jì)效益而努力。
(三)財(cái)務(wù)部門要密切配合兄弟科室和車間,加強(qiáng)各項(xiàng)定額管理,建立和健全各項(xiàng)定額管理制度,使計(jì)劃、核算、`考核、評(píng)比都有科學(xué)的定額依據(jù)。
(四)必須整頓和加強(qiáng)基層的原始記錄和統(tǒng)計(jì)工作,明確規(guī)定各種原始記錄的表式`內(nèi)容和使用方法。對(duì)材料、工(資)時(shí)的消耗,工資、獎(jiǎng)金的支付和分配,各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生和攤銷,在制品和半成品的移交,廢品損失的計(jì)算,產(chǎn)成品的驗(yàn)收和入庫(kù)等等,都必須有完整的原始記錄和憑證加以反映,以使有系統(tǒng)地對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的有效監(jiān)督。
(五)按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級(jí)管理的原則,在經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,建立相應(yīng)的核算體制,明確規(guī)定各部門、各車間以至個(gè)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
(六)成本核算就是正確及時(shí)地反映各項(xiàng)生產(chǎn)消耗,做到事前有控制,事中有分析。
(七)根據(jù)本公司當(dāng)前的生產(chǎn)實(shí)際,成本核算方法,采用平行結(jié)轉(zhuǎn)分類法,用定額比例法結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。
(八)財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》,努力學(xué)習(xí)黨的方針、政策和專業(yè)知識(shí),不斷提高自己的理論和水平,經(jīng)常深入實(shí)際,熟悉生產(chǎn),善于調(diào)查研究,總結(jié)經(jīng)驗(yàn),不斷改進(jìn)工作。
二、成本計(jì)劃
財(cái)務(wù)要根據(jù)經(jīng)理規(guī)定的時(shí)間和要求按年編制成本計(jì)劃。計(jì)劃的編制要在上期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的基礎(chǔ)上,根據(jù)先進(jìn)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)定額制訂。
三、成本開支范圍
1、為制造產(chǎn)品而耗用的各種原料、材料和配件。
2、為制造產(chǎn)品而耗用的燃料和動(dòng)力。
3、生產(chǎn)工人、管理人員的工資和按照工資總額提取的職工福利基金,職工教育基金。
4、按照規(guī)定提取的固定資產(chǎn)折舊。
5、按照規(guī)定列入產(chǎn)品成本的低值易耗品購(gòu)置費(fèi)用者攤銷。
6、按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)列入產(chǎn)品成本的停工費(fèi)用,修理費(fèi)用。
7、廢品損失。
8、產(chǎn)品的包裝和銷售費(fèi)用。
9、其它生產(chǎn)費(fèi)用,如管理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、材料和產(chǎn)品的盤盈盤虧,利息支出等費(fèi)用。
四、嚴(yán)禁列入成本的費(fèi)用
財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于成本開支范圍的規(guī)定,正確地使用成本項(xiàng)目,下列各項(xiàng)費(fèi)用支列入各項(xiàng)費(fèi)用支出嚴(yán)禁列入成本:
1、屬于基本建設(shè)性質(zhì)的費(fèi)用;
2、屬于托兒所、醫(yī)務(wù)室及食堂等福利部門(超工資總額14%)開支的費(fèi)用;
3、非因公負(fù)傷的就醫(yī)補(bǔ)助費(fèi),按勞保規(guī)定辦理;
4、積壓物資處理的折價(jià)損失;
5、屬于事業(yè)經(jīng)費(fèi)范圍的開支;
7、經(jīng)批準(zhǔn)核銷的壞賬損失;
8、屬于教育經(jīng)費(fèi)開支的經(jīng)費(fèi);
9、職工業(yè)余學(xué)校的經(jīng)費(fèi);
10、凡不符合成本開范圍的其他支出。
出現(xiàn)以上開支的,財(cái)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的渠道去處理。
五、成本核算方法
1、產(chǎn)品按品種法設(shè)置賬戶。
2、工資分配按比例法分配。
3、低值易耗品的推銷采用按在用數(shù)一次攤銷法。
4、不得以計(jì)劃價(jià)計(jì)算在產(chǎn)品價(jià)值,月末生產(chǎn)成本累計(jì)余額在在產(chǎn)品計(jì)劃價(jià)總值與產(chǎn)成品計(jì)劃總值之間分配。產(chǎn)成品當(dāng)月工廠總成本等于生產(chǎn)成本累計(jì)余額減去產(chǎn)品價(jià)值。
5、產(chǎn)成品銷售工廠成本按完工產(chǎn)品加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
六、成本分析
成本分析是成本管理的重要環(huán)節(jié),分析的內(nèi)容包括:
1、生產(chǎn)費(fèi)用計(jì)劃完成情況的分析;
2、工(資)時(shí)利用的情況分析;
3、成本升降重要因素的分析;
4、可以產(chǎn)品成本降低計(jì)劃完成情況的分析;
5、全部商品產(chǎn)品計(jì)劃完成情況的分析;
6、利潤(rùn)計(jì)劃的完成情況分析。
通過以上各種分析,研究進(jìn)一步促進(jìn)成本計(jì)劃降低的措施,為不斷提高公司的經(jīng)濟(jì)效益而努力。
勞動(dòng)定額管理制度:
產(chǎn)品生產(chǎn)的計(jì)件定額是編制生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃,平衡調(diào)度和編制產(chǎn)品定額成本計(jì)劃的基礎(chǔ)和重要依據(jù),正確制訂與貫徹計(jì)件定額,就能調(diào)動(dòng)廣大職工生產(chǎn)積極性,不斷提高勞動(dòng)生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)效益。
1、本公司生產(chǎn)工人實(shí)行計(jì)件制。
2、計(jì)件定額由生產(chǎn)科指定的專人負(fù)責(zé)管理。
3、計(jì)件定額制定的方法采用經(jīng)驗(yàn)估工法,技術(shù)測(cè)定法,統(tǒng)計(jì)分析法相結(jié)合的辦法,計(jì)件定額應(yīng)當(dāng)是平均先進(jìn)的,大多數(shù)人經(jīng)過努力才能夠達(dá)到的。
4、計(jì)件定額的制定由生產(chǎn),技術(shù),財(cái)務(wù)合議,報(bào)經(jīng)理審定實(shí)施,其它部門不要隨意修改。
5、計(jì)件定額一般情況下一年調(diào)整一次,下列情況應(yīng)及時(shí)修改定額,(1)工藝規(guī)程改變;(2)原材料、毛坯規(guī)格改變;(3)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)改變;(4)設(shè)備與工裝改變;(5)圖紙有較大變動(dòng)。
6、計(jì)件定額由生產(chǎn)科建檔保管,凡已成批生產(chǎn)產(chǎn)品的計(jì)件定額,由生產(chǎn)科指定專人收集齊全,匯總成冊(cè),發(fā)給有關(guān)部門和車間。
7、今后投產(chǎn)的新產(chǎn)品的計(jì)件定額在產(chǎn)品形成批量生產(chǎn)一個(gè)月內(nèi)必須完成定額的制定、制定后及時(shí)送各部門,以便執(zhí)行。
8、定額專管人員要經(jīng)常下車間,測(cè)數(shù)據(jù),虛心聽取職工意見,使計(jì)件定額有可靠的群眾基礎(chǔ)。
9、財(cái)務(wù)要經(jīng)常深入車間了解工時(shí)定額的執(zhí)行情況,考核,審查車間上報(bào)的統(tǒng)計(jì)表,幫助車間做好統(tǒng)計(jì)和匯總分析工作。
10計(jì)件定額有關(guān)職工的切身利益,務(wù)必請(qǐng)各部門和車間嚴(yán)肅執(zhí)行。
材料消耗定額管理制度:
1、材料消耗定額是正常生產(chǎn),計(jì)劃采購(gòu),提高公司經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié),因此公司應(yīng)逐步完善材料消耗定額。
2、材料消耗定額包括產(chǎn)品材料消耗定額和能源消耗定額。
3、產(chǎn)品材料定額由技術(shù)(工藝)部門負(fù)責(zé)制訂,能源消耗定額由動(dòng)力部門制定。
4、在正常生產(chǎn)過程中,由于技術(shù)與工藝的不斷改進(jìn),管理水平的提高,應(yīng)及時(shí)修改材料消耗定額。
5、倉(cāng)庫(kù)及生產(chǎn)部門應(yīng)嚴(yán)格按定額發(fā)料。
倉(cāng)庫(kù)管理制度:
倉(cāng)庫(kù)管理工作的好壞、直接影響到生產(chǎn)計(jì)劃的完成,倉(cāng)庫(kù)管理人員必須嚴(yán)肅執(zhí)行規(guī)章制度,科學(xué)管理物資,更好地為生產(chǎn)服務(wù)。
(一)、倉(cāng)庫(kù)管理人員要嚴(yán)格執(zhí)行物資的收、發(fā)、領(lǐng)、退料制度,做到進(jìn)庫(kù)有憑證,出庫(kù)有手續(xù),交接貨當(dāng)面點(diǎn)清,入庫(kù)先檢驗(yàn),發(fā)貨要遵守“先進(jìn)先出”的原則。
1、所有物資進(jìn)庫(kù),都要嚴(yán)格計(jì)量過磅點(diǎn)數(shù),查明來源和用途,發(fā)現(xiàn)短缺、質(zhì)量差或非本公司生產(chǎn)所需物資,要立即向主管科室反映情況,及時(shí)處理,外協(xié)件和外購(gòu)件需經(jīng)質(zhì)量管理檢驗(yàn)合格后方能進(jìn)庫(kù)入帳。
2、工人向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料,都必須按計(jì)劃、按規(guī)定制度辦事。否則,倉(cāng)庫(kù)管理員有權(quán)拒絕發(fā)料。
3、材料和半成品出售,須憑發(fā)票出庫(kù)聯(lián)出廠。
(二)、倉(cāng)庫(kù)管理員要熱愛本職工作,熟悉業(yè)務(wù),了解生產(chǎn)實(shí)際,苦練基本功,倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的各種物資要求“三會(huì)”(會(huì)算、會(huì)管,會(huì)保養(yǎng))“四懂”(懂型號(hào)規(guī)格、懂材質(zhì)性能、懂標(biāo)志符號(hào)、懂生產(chǎn)用途)。
(三)、倉(cāng)庫(kù)管理根據(jù)現(xiàn)有的庫(kù)房條件,按物資的性能分類存放,做到:
“一齊”即庫(kù)容整齊。
“二清”即數(shù)量清、規(guī)格清。
“三相符”即帳、卡、物相符合。
“四定位”即庫(kù)號(hào)、架號(hào)、層號(hào)、位號(hào)、對(duì)號(hào)入座。
“五五化”即各類物資盡可能按五五擺放。
鋼材鋁錠要按照部頒規(guī)定,分材質(zhì)涂色,防止混亂。
(四)倉(cāng)庫(kù)管理人員要根據(jù)各類物資的性能和質(zhì)量要求。采取不同的妥善保管方法和各種措施,一定要做好防銹、防潮、防火、防盜、防變質(zhì)等工作。
(五)、庫(kù)內(nèi)各項(xiàng)物資,各庫(kù)都要設(shè)立帳冊(cè),指定專人按規(guī)定計(jì)量單位管理,帳目字跡清楚,計(jì)算正確,做到日清月結(jié),隨時(shí)心中有數(shù),遇有物資短缺,要立即向主管科室反映情況,普及時(shí)處理,保證合理儲(chǔ)備,保證生產(chǎn)需要,超儲(chǔ)和積壓物資要另行建帳,堆放。
(六)管庫(kù)人員要認(rèn)真做好物資清查盤點(diǎn)工作,平時(shí)要按要求填報(bào)收、發(fā)、存報(bào)表,每年年底前要對(duì)所有物資作一次全面清查,并將盤存表送經(jīng)理和財(cái)務(wù)。
(七)提高警惕,嚴(yán)格遵守庫(kù)房安全管理制度,庫(kù)內(nèi)要有消防安全設(shè)施,做到人人會(huì)使用,任何人嚴(yán)禁攜帶易燃,易爆品入庫(kù),庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙。非倉(cāng)庫(kù)人員,未經(jīng)許可不得進(jìn)入庫(kù)房,倉(cāng)庫(kù)人員要下班時(shí)要切實(shí)做到關(guān)燈、關(guān)窗、關(guān)門上鎖,確保公司的財(cái)產(chǎn)安全。
(八)厲行節(jié)約,搞好修舊利廢。
(九)切實(shí)搞好文明生產(chǎn),經(jīng)常保持倉(cāng)庫(kù)內(nèi)外場(chǎng)地整齊,清潔。
在產(chǎn)品管理制度
一、生產(chǎn)科主管在產(chǎn)品,各車間分管從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)入所屬的在產(chǎn)品。操作者具體管理操作過程中的在產(chǎn)品。
二、在產(chǎn)品的堆放在整齊、合理、堅(jiān)固、保持清潔、標(biāo)志明確。保留通道、符合規(guī)范。
三、在產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移要小心輕放。不要磕碰。精密部件要用架承運(yùn)。要有防銹、防蝕措施。車間內(nèi)部在產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移要服從車間調(diào)度員的指令。
四、廢次零件由操作者辦理報(bào)廢及回用手續(xù)。車間負(fù)責(zé)運(yùn)送到指定的地點(diǎn)。
五、各車間必須建立在產(chǎn)品臺(tái)帳。必須憑據(jù)記帳。妥善保管管轄內(nèi)的物品。做到帳表、帳帳、帳物三相符。
六、各車間于每月1日前向生產(chǎn)科報(bào)上月半成品庫(kù)存情況以便安排當(dāng)月產(chǎn)量。
七、車間之間物品轉(zhuǎn)移應(yīng)有記錄。另件交接必須當(dāng)面點(diǎn)清,交接不嚴(yán)發(fā)生短少由接收部門負(fù)責(zé)。
八、合格品必須經(jīng)檢驗(yàn)員簽字有效,移交途中短少,要追究有關(guān)人員的責(zé)任。
九、在產(chǎn)品實(shí)行實(shí)地盤存制。
產(chǎn)成品管理制度:
1、產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)值以檢驗(yàn)合格。并包裝后的產(chǎn)品為計(jì)量數(shù)據(jù),填制產(chǎn)品入庫(kù)單為原始依據(jù),入庫(kù)單須有倉(cāng)管人員簽字有效。
2、產(chǎn)品銷售先付款,后發(fā)貨。匯票先到銀行驗(yàn)票,后發(fā)貨。
3、傳達(dá)室憑已付款的發(fā)票及出庫(kù)單予以產(chǎn)品出廠。
4、本公司非生產(chǎn)用自制產(chǎn)品視同銷售。
5、本公司生產(chǎn)用自制產(chǎn)品:用出庫(kù)單、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)作產(chǎn)品帳減少依據(jù)。
6、每年年底產(chǎn)品進(jìn)行一次年終盤點(diǎn)。
7、產(chǎn)品的報(bào)廢,由倉(cāng)庫(kù)報(bào)知財(cái)務(wù),經(jīng)經(jīng)理同意并報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)后核銷。
8、產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨采用先進(jìn)先出。
9、倉(cāng)管員應(yīng)經(jīng)常檢查產(chǎn)品存放情況,對(duì)有礙安全、產(chǎn)品質(zhì)量等問題要及時(shí)向有關(guān)部門反映,采取保護(hù)措施,努力做到帳帳、帳物相符。
物資進(jìn)廠檢驗(yàn)索賠制度:
為保障公司的財(cái)產(chǎn)物資不受損失。分清責(zé)任,特制定本制度。
1、進(jìn)廠物資必須先檢驗(yàn),后入庫(kù)。鋼材及各種有色金屬材料一律憑質(zhì)保書及有關(guān)技術(shù)文件進(jìn)廠。對(duì)可疑的原材料應(yīng)取樣送化驗(yàn)。合格后才能入庫(kù);鑄件、外協(xié)件按本廠圖紙、工藝要求生產(chǎn),只收購(gòu)正品。外配件、標(biāo)準(zhǔn)件按對(duì)方技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收,要有產(chǎn)品合格證,進(jìn)行抽檢后入庫(kù)。采購(gòu)人員必須事先考查對(duì)方的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是否符合本公司產(chǎn)品規(guī)定的技術(shù)要求。
2、經(jīng)辦采購(gòu)人員對(duì)到貨物資必須認(rèn)真以照合同,是否按合同要求發(fā)貨。如遇交貨逾期。數(shù)量、價(jià)格、型號(hào)、質(zhì)量不符合要求時(shí)。應(yīng)按合同法規(guī)定及時(shí)辦理退貨或索賠。部份或全部拒付貨款;發(fā)現(xiàn)物資短少。破損應(yīng)及時(shí)查找原因。分清運(yùn)輸、裝卸還是供貨單位責(zé)任。及時(shí)與對(duì)方單位聯(lián)系索賠。如遇糾紛應(yīng)及時(shí)報(bào)告經(jīng)理進(jìn)行處理。不能分清責(zé)任的由采購(gòu)員負(fù)責(zé)任。
3、倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)所有物資進(jìn)庫(kù),都要過磅和點(diǎn)數(shù)。查明來源和用途。對(duì)材料入庫(kù)單計(jì)量磅碼單、供貨單位發(fā)票、運(yùn)輸單以及所收到的材料貨名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行認(rèn)真核對(duì),發(fā)一短少及質(zhì)量不符合要求應(yīng)立即通知經(jīng)辦采購(gòu)人員。采購(gòu)人員認(rèn)為需拒付的款項(xiàng)要及時(shí)通知財(cái)務(wù)。
4、財(cái)務(wù)接到采購(gòu)人員或外協(xié)經(jīng)辦人員的通知后,應(yīng)詳細(xì)了解情況,及時(shí)辦理拒付款項(xiàng)的手續(xù)。
5、屬采購(gòu)人員、外協(xié)人員責(zé)任的,按質(zhì)量事故處理,處理辦法見《質(zhì)量事故處理?xiàng)l例》。
6、檢驗(yàn)后屬不良品的配件、部件。經(jīng)過加工可繼續(xù)使用的需經(jīng)檢驗(yàn)部門同意,方可實(shí)施。
固定資產(chǎn)管理制度:
一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我公司的實(shí)際情況,構(gòu)成固定資產(chǎn)的要素必須同時(shí)具備以下條件:
1、單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上。
2、使用年限在一年以上。
二、固定資產(chǎn)的分工管理
1、財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理固定資產(chǎn)的核算工作。包括固定資產(chǎn)的增加、減少以及提取折舊,同時(shí)按制度建立分類明細(xì)帳。
2、設(shè)備動(dòng)力部門統(tǒng)一管理生產(chǎn)和生活設(shè)備。
3、后勤部門統(tǒng)一管理生產(chǎn)廠房、辦公室、生活用房屋以及其他建筑物、道路、圍墻,并負(fù)責(zé)維護(hù)保養(yǎng)工作。
4、保衛(wèi)部門統(tǒng)一管理固定資產(chǎn)的安全保衛(wèi)工作。
5、以上各部門應(yīng)將固定資產(chǎn)的變更及時(shí)情況通知財(cái)務(wù),以保證帳帳相符、帳物相符。
三、固定資產(chǎn)的大修理
固定資產(chǎn)的大修理應(yīng)由負(fù)責(zé)部門提出大修理計(jì)劃,經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。
四、固定資產(chǎn)的清查
固定資產(chǎn)每年清查盤點(diǎn)一次。根據(jù)帳面數(shù)據(jù)進(jìn)行清查核對(duì),對(duì)盤盈、盤虧的發(fā)生原因要查明原因,對(duì)確應(yīng)報(bào)廢清理的固定資產(chǎn)由具體管理部門提出申請(qǐng)經(jīng)理批準(zhǔn)后,交財(cái)務(wù)送財(cái)稅部門審批后執(zhí)行。
經(jīng)濟(jì)合同管理制度:
第一條公司的一般銷售業(yè)務(wù)以先到款,后發(fā)貨為原則,出口,供應(yīng),非供銷業(yè)務(wù)等其它經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如確需訂立經(jīng)濟(jì)合同的業(yè)務(wù)按本制度執(zhí)行。制訂本制度是為了加強(qiáng)本公司的經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,防止經(jīng)濟(jì)糾紛,保護(hù)本公司的合法權(quán)益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法令和政策。
第二條訂立經(jīng)濟(jì)合同,必須遵守國(guó)家的法律,必須符合國(guó)家政策和計(jì)劃的要求,必須貫徹協(xié)商一致,等價(jià)有償?shù)脑瓌t。
第三條經(jīng)濟(jì)合同,除即時(shí)清算者外,應(yīng)當(dāng)采用書面形式(包括當(dāng)事從協(xié)商自己的有關(guān)修改合同的文書、電報(bào)和圖表),以明確相互權(quán)利和義務(wù),便于雙方全面履行。
第四條簽訂合同,必須主要條款齊全,字跡清楚,用語明確,應(yīng)具備以下內(nèi)容:
1、品名、規(guī)格、牌號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額。
2、交貨期限和地點(diǎn)
3、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)
4、包裝及費(fèi)用負(fù)擔(dān)
5、運(yùn)貨方式及費(fèi)用負(fù)擔(dān)
6、驗(yàn)收、貸款結(jié)算方式
7、違約責(zé)任及雙方協(xié)商一致的其它條款
8、合同簽字地點(diǎn)、日期、合同有效期、雙方單位全稱、雙方單位代表簽字蓋章、雙方單位開戶銀行及帳號(hào)、地址、電掛、電話號(hào)碼、郵政編碼。
第五條經(jīng)濟(jì)合同用貨幣履行義務(wù)時(shí),除法律另有規(guī)定的以外,必須用人民幣計(jì)算和支付。
第六條為避免糾紛,合同手續(xù)力爭(zhēng)完備,合同條款由經(jīng)辦人員擬定后送經(jīng)理審批后再簽訂,執(zhí)行。
第七條凡初次發(fā)生業(yè)務(wù)的單位,應(yīng)先向當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T或主管部門等有關(guān)方面了解對(duì)方的履行能力和信用程度。
第八條經(jīng)濟(jì)合同發(fā)生糾紛時(shí),經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)協(xié)商解決,與執(zhí)法部門密切配合維護(hù)合法的權(quán)益。合同糾紛如調(diào)解不成,應(yīng)及時(shí)向工商行政管理部門或人民法院申請(qǐng)仲載、起訴,和應(yīng)訴時(shí),原則上由經(jīng)辦人會(huì)同執(zhí)法部門共同辦理。
第九條如屬我方責(zé)任發(fā)生的合同糾紛,由執(zhí)法部門查明原因,分清責(zé)任,對(duì)直接責(zé)任人要追究責(zé)任。
第十條本辦法如與國(guó)家和政府的法律、法規(guī)條例相抵觸時(shí),以國(guó)家或政府的有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。
第十一條年度終了,合同管理員應(yīng)將合同裝訂成冊(cè),交于歸檔。
財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)基本操作細(xì)則:
一、原始憑證的處理方法
1、出納人員辦理收付款后,應(yīng)在原始憑證上蓋上“收訖”或“付訖”戳號(hào)。所有附件應(yīng)蓋上附件章。
2、原始憑證(包括付款結(jié)算憑證)必須有兩人以上蓋章才能受理,兩人指經(jīng)辦人與負(fù)責(zé)人。
3、原始憑證應(yīng)附在記帳憑證之后,除有價(jià)證券和特別重要的證件必須專門保管外,不得另行裝訂。
4、紅字發(fā)票不得作為支付現(xiàn)金的依據(jù),應(yīng)憑對(duì)方收據(jù)付款。
5、需經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)將批準(zhǔn)文件或復(fù)印件附在原始憑證后面。
6、借款單據(jù)報(bào)銷后不能退借據(jù),只能開收據(jù)。
7、作廢發(fā)票附在存根后,作廢支票按年另行裝訂保管;一式幾聯(lián)的原始憑證只能要求一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。
8、原始憑證內(nèi)容要完整,手續(xù)要齊全,金額要準(zhǔn)確,符合政策,制度的要求才可受理,要認(rèn)真審查,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
9,有限額的發(fā)票報(bào)銷金額不得超過限額。
10,填寫銷售發(fā)票合計(jì)數(shù)金額前加上人民幣符號(hào)“$”。
11,數(shù)量過多的原始憑證可以單獨(dú)裝訂,封面上注明原記帳憑證的編號(hào)、日期等。
12,簽發(fā)空白的轉(zhuǎn)帳支票,事先已知的內(nèi)容都要填上,至少要填上簽發(fā)日期,不得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。
13,原始憑證不得外借,特殊原因經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn),可以復(fù)制,并進(jìn)行登記。
二、手工記帳憑證的處理方法
1、一份記帳憑證中不能出現(xiàn)多借多貸。
2、記帳憑證不得涂改,如有差錯(cuò),重置新的。
3、記帳憑證要求內(nèi)容完整,摘要清楚,書寫規(guī)范,印章齊全。
4、記帳憑證合計(jì)金額前應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“$”。
5、記帳憑證編號(hào)按月順序編號(hào)。一項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)分錄,一張憑證不能編入時(shí)可用數(shù)憑證編制,即1/3。
6、記帳憑證附件張數(shù)要清點(diǎn)填寫,張數(shù)的計(jì)數(shù):原始憑證金額加計(jì)后等于記帳憑證的金額,加計(jì)原始憑證金額的正式票據(jù)張數(shù)作為張數(shù),金額重復(fù)的票據(jù)均作為附件。
7、各種會(huì)計(jì)憑證每月按順序號(hào)排列裝訂一次,要用線繩,按會(huì)計(jì)檔案要求裝訂,封口、蓋章、編號(hào)等,總編號(hào)按年順序編制。
8、匯總記帳憑證登記簿后應(yīng)在科目后面蓋上登記人私章。不得以“√”代替私章。
三、登記手工帳簿方法(現(xiàn)金,銀行日記帳)
1、訂本式帳簿的“啟用表”內(nèi)容要填全。
2、每天要結(jié)余額,結(jié)一次帳有一個(gè)余額。
3、先記收,后記付,余額不得出現(xiàn)紅字,現(xiàn)金庫(kù)存要有限額控制。
4、“承上頁(yè)”“過次頁(yè)”要將發(fā)生額及余額同時(shí)過,結(jié)月合計(jì)的帳戶發(fā)生額為月累計(jì)額,不結(jié)月合計(jì)的帳戶為年累計(jì)發(fā)生額。
5、帳頁(yè)結(jié)平余額后,借貸方欄應(yīng)注明“平”字,金額元字欄寫“o”。
6、本月合計(jì)上下二條紅線,同時(shí)有本月合計(jì)與累計(jì)的劃三條紅線,將兩項(xiàng)合計(jì)夾在中間,年末累計(jì)的最后一條紅線劃雙線。
7、記帳要用藍(lán)墨水記,負(fù)數(shù)可以用紅墨水記,不得使用紅字符號(hào)記帳。
8、發(fā)生跳行應(yīng)劃雙條紅線,并注明“此行空白”的字樣。
9、發(fā)生隔頁(yè),劃斜線注銷,從右上角劃至左下角,并蓋上記帳人私章。
10,月末必須結(jié)出發(fā)生額。
11,沒有金額劃線的帳頁(yè),報(bào)告表,報(bào)表等阿拉伯?dāng)?shù)字要加分節(jié)符號(hào)。
12,本月合計(jì),累計(jì)印章及數(shù)字不得使用紅色和紅墨水書寫。
13,帳簿一般情況不得重抄,確模糊不清需要重抄的,應(yīng)將原帳頁(yè)附在新帳頁(yè)后以備查。
14,年終各類明細(xì)帳都要“封門”,把舊帳余額結(jié)轉(zhuǎn),摘要欄內(nèi)注明“過入新帳”或“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣,并在新帳摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。
15,阿拉伯?dāng)?shù)字書寫與水平線成75度,并是格子的二分之一。
16,錯(cuò)帳不允許涂改,挖補(bǔ),要按以下規(guī)定更正:
(1)、在誤筆或計(jì)算上發(fā)生錯(cuò)誤時(shí),采用“劃線更正法”。更正時(shí),應(yīng)在錯(cuò)誤的全部數(shù)字正中劃一條紅線注銷,并在數(shù)字右下端蓋章,然后將正確數(shù)字寫在注銷數(shù)字的上方。
(2)、記帳后,發(fā)現(xiàn)帳證上的會(huì)計(jì)科目使用不當(dāng)或數(shù)字有錯(cuò)誤,采取“紅字更正法”,更正時(shí),先填制一張紅數(shù)字書寫的與原來錯(cuò)誤記帳憑證內(nèi)容完全相同的記帳憑證,然后再用藍(lán)字填制一張正確的記帳憑證,重新登記入帳。
(3)、記帳后,發(fā)現(xiàn)記帳憑證中應(yīng)借應(yīng)貸科目并無錯(cuò)誤,但金額小于應(yīng)列金額,則采用“補(bǔ)充登記法”更正,更正時(shí),填制一張科目與原來相同的補(bǔ)充記帳憑證,把應(yīng)列金額小于原填金額的差額,作為填制金額,補(bǔ)充登記入帳。
四、報(bào)表處理方法
1、報(bào)表負(fù)數(shù)用“一”表示,不得以“※”符號(hào)表示。
2、報(bào)表空格及補(bǔ)充資料的空格應(yīng)寫上“×”,空格指有文字內(nèi)容的空格。
3、編制會(huì)計(jì)報(bào)表要數(shù)字真實(shí),計(jì)算準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,說明清楚,報(bào)送及時(shí)。
4、編制報(bào)表前應(yīng)先將各項(xiàng)明細(xì)帳與物資盤存表核對(duì)相符。明細(xì)帳與總帳核對(duì)相符,并注意表與表的勾稽關(guān)系,平衡表與其它表核對(duì)相符。
五、其它
(1)、出納人員不得兼管收入,費(fèi)用,債權(quán)帳簿的登記工作以及稽核工作和檔案保管工作。
(2)、會(huì)計(jì)與出納工作必須分開。
(3)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼管出納。
電算化操作規(guī)程:
1,記帳憑證輸入并經(jīng)審核后即匯總出當(dāng)旬匯總記帳憑證,同時(shí)打印出記帳憑證,去消手工憑證。
2,操作順序;按旬制單,審核,匯總,記帳。月末試算平衡,報(bào)表,拷貝,結(jié)帳,然后先做損益表,再做負(fù)債表,再做其它報(bào)表。年末轉(zhuǎn)帳前先打印出主營(yíng)業(yè)務(wù)收支明細(xì)表及損益表。
3,三級(jí)帳每月打印出當(dāng)月發(fā)生額的往來余額表進(jìn)行管理,但年終不存檔?，F(xiàn)金帳,銀行日記帳按月打印。多欄式帳頁(yè)按季打印。
4,二級(jí)帳發(fā)生額及余額表每月打印,年終也不存檔。
5,年終打印并列入存檔資料有;報(bào)表,總帳,多攔式帳,二;三級(jí)分戶帳及一至十二月累計(jì)發(fā)生額的往來余額表[包括個(gè)人和單位],固定資產(chǎn)[全部類別]的清單.
6,三級(jí)帳戶年終打印后,對(duì)年終無余額的帳戶應(yīng)予刪除。
7,月末所有會(huì)計(jì)資料必須拷貝存盤。
8,年末,先按月末程序操作,做完報(bào)表之后再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn),再結(jié)帳,打印,轉(zhuǎn)新帳。
9,應(yīng)收帳款,其它應(yīng)收款,應(yīng)付帳款,其它應(yīng)付款等三級(jí)帳年末打印時(shí)應(yīng)先打出往來余額表,再按余額表順序打三級(jí)帳。往來余額表隨同科目三級(jí)帳存檔。
10,每月末要進(jìn)行一次手工對(duì)帳,包括現(xiàn)金與銀行存款報(bào)告單,稅表,銷售報(bào)告單,產(chǎn)成品及在產(chǎn)品盤存表等。
11,次年初,應(yīng)將應(yīng)交稅金的進(jìn)項(xiàng)稅金,已交稅金,進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出和銷項(xiàng)稅金科目轉(zhuǎn)入以前年度稅金。
12,編制損益表之前先觀察利潤(rùn)情況,再重新記帳,匯總,報(bào)表。
13,考貝保存期;報(bào)表公式,固定資產(chǎn)初次輸入為永久性,帳務(wù),報(bào)表為三年,稅務(wù)申報(bào)為一年.
電腦操作制度:
1.電腦操作實(shí)行分塊管理。
2.操作實(shí)行密碼制度,各人一碼。
3.禁止使用外來不明軟件,禁止外部人員使用計(jì)算機(jī),禁止外單位借用計(jì)算機(jī)。
4.計(jì)算機(jī)工作時(shí)人不能離機(jī),以免停電消去數(shù)據(jù)。
5.送財(cái)稅繳稅的拷貝未經(jīng)消毒不能使用。
6.經(jīng)常保持電腦的清潔衛(wèi)生。
7.電腦房?jī)?nèi)禁止吸煙。
8.每季對(duì)電腦進(jìn)行一次病毒檢查,發(fā)現(xiàn)病毒及時(shí)清除。
9.重要資料及軟盤要妥善保管。
10.上班時(shí)間不得玩電腦游戲。
會(huì)計(jì)檔案管理辦法:
第一條為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作,更好地為公司的經(jīng)營(yíng)決策服務(wù),特制訂本辦法。
第二條會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料,它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。公司指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作。其主要職責(zé)有:定期收集、裝訂財(cái)會(huì)有關(guān)資料要求資料齊全、裝訂完整;打掃清理、翻曬檔案資料,并定期放入防蛀藥物;編好會(huì)計(jì)資料清冊(cè)和目錄。對(duì)會(huì)計(jì)檔案,在會(huì)計(jì)年度終了后。由財(cái)務(wù)暫保管一年,期滿后由財(cái)務(wù)移交綜合檔案室保管。
第三條綜合檔案室對(duì)接收保管的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝。如個(gè)別需要拆封重新整理的,必須會(huì)同財(cái)務(wù)經(jīng)辦人共同拆封,以分清責(zé)任。
第四條會(huì)計(jì)檔案借閱手續(xù):
1、本公司有關(guān)部門查閱資料須經(jīng)經(jīng)理同意。
2、財(cái)稅,審計(jì)等外單位來公司憑合法手續(xù)查閱。
3、財(cái)會(huì)憑證資料等不準(zhǔn)借出使用,如確實(shí)需要,須經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn),并復(fù)印取證。
4、個(gè)人查閱本人工資財(cái)務(wù)可予以接待。
第五條會(huì)計(jì)檔案的保管。應(yīng)切實(shí)做好防盜、防火、防水、防蟲、防鼠、防潮、防塵、防高溫和防陽光直曬。嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
第六條會(huì)計(jì)檔案的保管期限
1、屬于永久性保管期限的檔案有:年度決算報(bào)表,涉及外事和對(duì)私事改造的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、工資名冊(cè)。未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)、單據(jù)、各種契約土地征用,固定資產(chǎn),重大財(cái)產(chǎn)的買賣單據(jù),交通事故,工傷、事故處理的單據(jù)及其他重要單據(jù)。
2、屬于廿五年保管期限的檔案有:現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、會(huì)計(jì)檔案、保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案案銷毀清冊(cè)。
3、屬于十五年保管期限的檔案有:原始憑證、記帳憑證和匯總記帳憑證、輔助帳簿、明細(xì)帳、總帳、會(huì)計(jì)移交清冊(cè)。
4、屬于五年保管期限的檔案有:月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表、已報(bào)廢清理后五年的固定資產(chǎn)卡片。
5、屬于三年保管期限的檔案有:銀行存款余額調(diào)節(jié)表,主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。
第七條會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí),由公司檔案部門提出銷毀意見,會(huì)同財(cái)務(wù)共同鑒定,嚴(yán)格審查。編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。報(bào)經(jīng)財(cái)稅部門批準(zhǔn)后銷毀。銷毀時(shí)應(yīng)有公司檔案部門及會(huì)計(jì)共同鑒銷。
第八條會(huì)計(jì)檔案工作,應(yīng)接受財(cái)政機(jī)關(guān)和檔案,業(yè)務(wù)管理機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo),鑒督和檢查。
第九條會(huì)計(jì)檔案保管人員調(diào)動(dòng),必須辦理書面交接手續(xù)。
第3篇 私營(yíng)企業(yè)人事工作管理制度
私營(yíng)企業(yè)的人事管理,如何用人,如何招聘員工,如何培訓(xùn)員工等,這都需要有完善的人事管理制度。以下整理了一份詳細(xì)的私營(yíng)企業(yè)人事管理制度的范本,僅供參考。
一、用人申請(qǐng)
1.用人部門根據(jù)本部門用人需求情況,填寫《用人申請(qǐng)表》,上報(bào)行政人事部。
2.行政人事部根據(jù)崗位配置,核實(shí)是否需求,確認(rèn)有無內(nèi)部橫向調(diào)職的可能性后,寫出復(fù)核意見,并上報(bào)總經(jīng)理審批。
3.總經(jīng)理審批后,行政人事部按用人需求實(shí)施招聘。
4.新增用人崗位,用人部門填寫《增崗需求申請(qǐng)表》,詳細(xì)填寫新增崗位編制、新增崗位職責(zé)描述和增設(shè)新崗的理由,由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),行政人事部經(jīng)理簽署意見,總經(jīng)理簽字審批。
5.崗位需增設(shè)新編,用人部門填寫《增編需求申請(qǐng)表》,詳細(xì)填寫增編理由、增編數(shù)量等,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),行政人事部經(jīng)理簽署意見,總經(jīng)理簽字審批。
二、招聘
1.招聘準(zhǔn)備。行政人事部根據(jù)招聘需求,擬定《招聘簡(jiǎn)章》,內(nèi)容包括公司簡(jiǎn)介、招聘崗位、應(yīng)聘人員基本要求、報(bào)名方式、報(bào)名時(shí)間、報(bào)名地點(diǎn)、公司待遇,以及其它要求。
2.確定招聘渠道。行政人事部根據(jù)招聘崗位人員要求特點(diǎn),確定招聘渠道,選擇科學(xué)有效的招聘辦法。
3.招聘接待。招聘接待由行政人事部人資專員負(fù)責(zé),根據(jù)應(yīng)聘人員的自身素質(zhì)、求職意向等進(jìn)行初次篩選,確定招聘意向崗位合適人選,并上報(bào)行政人事部經(jīng)理。求職人員需填寫《求職人員登記表》。
4.確定初試人選。行政人事部經(jīng)理根據(jù)應(yīng)聘人員條件,確定初試的人員以及初試時(shí)間、地點(diǎn),人資專員通知應(yīng)聘人進(jìn)行初試。
5.初試。初試由行政人事部經(jīng)理負(fù)責(zé),從應(yīng)聘者的形象儀表、語言表達(dá)、求職動(dòng)機(jī)、工作經(jīng)歷、前職表現(xiàn)、受訓(xùn)狀況等方面進(jìn)行綜合衡量,確定復(fù)試人選,并在《求職人員登記表》簽署意見。
6.復(fù)試。應(yīng)聘各部室普通工作人員的復(fù)試,由各部室經(jīng)理負(fù)責(zé),主要從應(yīng)聘人員的專業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)技能、工作經(jīng)驗(yàn)等幾方面進(jìn)行考評(píng),并在《求職人員登記表》簽署意見。應(yīng)聘部門經(jīng)理和高級(jí)管理人員,由總經(jīng)理進(jìn)行復(fù)試。
三、七天試崗
1.試崗審批。求職人員經(jīng)初試、復(fù)試合格,還須經(jīng)總經(jīng)理審批方可上崗試用。
2.試崗?fù)ㄖ?。行政人事部人資專員負(fù)責(zé)試崗?fù)ㄖ?要求試崗人員攜帶相關(guān)資料辦理試崗手續(xù)。試崗人員需交納本人身份證、戶口本、學(xué)歷證明復(fù)印件各一張和一寸彩色免冠照片三張,同時(shí)攜帶本人戶口本、身份證原件進(jìn)行驗(yàn)證。生產(chǎn)工人入職前要求提供縣級(jí)以上(含)衛(wèi)生防疫部門檢驗(yàn)的健康證明。
3.到職確定。行政人事部人資專員為試崗人員辦理試崗手續(xù),填寫《到職通知單》和《備品領(lǐng)用通知單》,并經(jīng)部門經(jīng)理、行政人事部經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4.七天考評(píng)(即周測(cè)評(píng)):行政人事部、用人部門對(duì)新進(jìn)員工的工作表現(xiàn)、業(yè)務(wù)能力、技能水平等要進(jìn)行綜合測(cè)評(píng),填寫周測(cè)評(píng)表。
5.周測(cè)評(píng)合格,行政人事部下發(fā)《薪金通知單》,報(bào)送財(cái)務(wù)部。
6.試崗時(shí)間是七天。7天試崗本人感覺不勝任或考評(píng)不合格被辭退的,無薪資。
四、背景調(diào)查
試崗期內(nèi),行政人事部對(duì)擬聘人員身份、履歷的真實(shí)性等情況進(jìn)行審查、核實(shí)。對(duì)部門經(jīng)理、銷售、保安、財(cái)務(wù)、庫(kù)房管理員等重要崗位的擬聘人員,行政人事部和員工所在部門經(jīng)理、直屬領(lǐng)導(dǎo)要深入到其戶口所在地和居住地進(jìn)行調(diào)查和家訪,了解其家庭生活環(huán)境,以及家庭成員的工作、生活狀態(tài)等,并填寫《重要崗位人員背景調(diào)查表》,由部門經(jīng)理、行政人事部經(jīng)理簽字確認(rèn),上報(bào)總經(jīng)理簽字審批。
五、擔(dān)保
銷售、保安、財(cái)務(wù)、庫(kù)房管理等與公司物資財(cái)產(chǎn)安全息息相關(guān)的重要崗位以及戶口在外地的求職人員,必須經(jīng)過擔(dān)保,方可入職。擔(dān)保人須持有本地戶口和正式工作單位證明等有效證件,并和被擔(dān)保人一同簽署《特殊崗位擔(dān)保書》。
六、上崗培訓(xùn)
試崗人員在試崗期間,行政人事部和職能部門將對(duì)其進(jìn)行企業(yè)文化、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)技能等知識(shí)的培訓(xùn)。具體安排如下:
(1)行政人事部對(duì)新入職員工進(jìn)行企業(yè)文化、規(guī)章制度、機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位描述、行為標(biāo)準(zhǔn)等方面內(nèi)容的培訓(xùn),并進(jìn)行初步的考試測(cè)評(píng)。
(2)部門經(jīng)理安排相應(yīng)負(fù)責(zé)人對(duì)新進(jìn)員工進(jìn)行業(yè)務(wù)技能、操作流程、崗位規(guī)范等方面內(nèi)容的培訓(xùn),并進(jìn)行簡(jiǎn)單測(cè)評(píng)。
七、正式試用
1.新進(jìn)員工通過7天試崗,經(jīng)考評(píng)合格正式試用。試用期為1-2個(gè)月,試用時(shí)間從七天試崗的第一天開始計(jì)算。
2.試用期工資執(zhí)行公司《試用期工資管理規(guī)定》。
3.對(duì)于工作能力、業(yè)務(wù)技術(shù)水平高于擬聘崗位要求,并且有相同崗位三年以上工作經(jīng)驗(yàn)的特殊優(yōu)秀人才,經(jīng)七天試崗考核成績(jī)特別優(yōu)異的,可免于試用,但需經(jīng)總經(jīng)理審批。
八、轉(zhuǎn)正考核
1.員工在試用期間,所在部門要對(duì)其日常工作表現(xiàn)進(jìn)行跟蹤考評(píng),并填寫《試用員工跟蹤考核月測(cè)評(píng)表》上報(bào)行政人事部。
2.試用員工試用期滿前,行政人事部和員工所在部門還須對(duì)試用員工進(jìn)行轉(zhuǎn)正考核。員工所在部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)技能、操作流程、崗位規(guī)范等知識(shí)的深入測(cè)評(píng);行政人事部負(fù)責(zé)企業(yè)文化、規(guī)章制度、行為標(biāo)準(zhǔn)等知識(shí)的深入測(cè)評(píng)。
4.根據(jù)周測(cè)評(píng)、月測(cè)評(píng)的考核結(jié)果,員工成績(jī)優(yōu)秀,表現(xiàn)良好,能夠掌握勝任本職工作,可免一個(gè)月試用期。
5.員工在第一個(gè)月試用期內(nèi)考試測(cè)評(píng)未能通過,但通過日常表現(xiàn)跟蹤測(cè)評(píng)考核,有發(fā)展?jié)摿?可以繼續(xù)試用一個(gè)月。如果第二個(gè)月仍不合格,可辭退。
6.經(jīng)考核合格的試用期員工填寫《轉(zhuǎn)正申請(qǐng)表》,由行政人事部上報(bào)總經(jīng)理審批。
九、錄入存檔
1.對(duì)于公司正式錄用的員工,行政人事部要為其建立健全的員工檔案,分別建立員工電子檔案和書面檔案。
2.員工書面檔案包括《應(yīng)聘人員登記表》、《新進(jìn)員工到職單》、《重要崗位人員背景調(diào)查表》,《特殊崗位擔(dān)保書》、《試用員工跟蹤考核周測(cè)評(píng)表》、《試用員工跟蹤考核月測(cè)評(píng)表》、《員工轉(zhuǎn)正申請(qǐng)表》、《晉級(jí)申請(qǐng)表》、培訓(xùn)考核試卷、轉(zhuǎn)正考核試卷、《勞動(dòng)合同》、獎(jiǎng)罰檔案等有關(guān)資料。
3.員工檔案的錄入由人資專員負(fù)責(zé)。
十、調(diào)配
1.公司根據(jù)員工的自身素質(zhì)、工作表現(xiàn)及能力,為其選擇適合發(fā)展的平臺(tái),給予合適的崗位變動(dòng)或職位調(diào)整,也可根據(jù)工作需要,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定,隨時(shí)調(diào)動(dòng)任一員工的職務(wù)及部門。
2.員工崗位或職位發(fā)生變動(dòng)時(shí),需填寫《崗位調(diào)動(dòng)單》。員工原部門經(jīng)理簽署意見,擬調(diào)入部門經(jīng)理簽字確認(rèn),行政人事部進(jìn)行審核,并報(bào)總經(jīng)理審批。
2.職務(wù)晉升。員工職務(wù)晉升填寫《員工晉級(jí)申請(qǐng)表》,由總經(jīng)理簽字審批。晉升后的試用期為1-2個(gè)月。期滿后由本部門領(lǐng)導(dǎo)或主管領(lǐng)導(dǎo)考核,報(bào)行政人事部和總經(jīng)理審批。
3.平調(diào)。員工在同一級(jí)別的崗位間進(jìn)行調(diào)動(dòng),需填寫《崗位調(diào)動(dòng)單》。新崗試用期為一個(gè)月,在公司工作滿三年或者有從事新崗工作一年以上經(jīng)驗(yàn)者可免于試用。員工崗位變動(dòng)需總經(jīng)理審批。
4.降職。降職員工填寫《崗位調(diào)動(dòng)單》。降職員工可免于新崗試用,直接發(fā)放新崗位轉(zhuǎn)正工資。
5.崗位交接。經(jīng)調(diào)整后,員工離開原職時(shí)應(yīng)辦妥移交手續(xù)。填寫《工作交接清單》,并上報(bào)工作交接書面說明,由部門經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督交接,辦妥移交手續(xù)方可就任新職。
6.工資變動(dòng)。單純工資變動(dòng),需填寫《工資變動(dòng)審批表》,經(jīng)所在部門經(jīng)理、行政人事部經(jīng)理、總經(jīng)理審批,工資從總經(jīng)理審批之日起執(zhí)行。
十一、外培
1.由公司出資參加外部培訓(xùn)的員工,培訓(xùn)前需與公司簽訂培訓(xùn)協(xié)議。
2.員工接受培訓(xùn)后,在協(xié)議約定的服務(wù)期限內(nèi)不得提前辭職。
3.接受培訓(xùn)員工因特殊情況辭職,必須符合協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定,經(jīng)公司同意后方可離職。
4.未履行服務(wù)期限的約定,擅自離職,公司將拒絕為其辦理檔案關(guān)系轉(zhuǎn)移,并依法追究其法律責(zé)任。
十二、離職
1.員工離職分三種:自行請(qǐng)辭、解聘離職、被公司辭退。
2.員工不論何種原因離職,均需辦理離職交接手續(xù)。未辦理離職交接手續(xù)擅自離職,無薪資待遇,同時(shí)公司拒絕為其辦理檔案關(guān)系轉(zhuǎn)移。
3.離職申請(qǐng)。員工自行請(qǐng)辭,需提前一個(gè)月向所在部門經(jīng)理提出離職申請(qǐng),說明原因,并形成書面報(bào)告,上交到行政人事部。
4.離職面談。對(duì)于自行請(qǐng)辭的員工,所在部門經(jīng)理和行政人事部經(jīng)理要與其進(jìn)行離職面談,記錄原因,寫出意見。部門經(jīng)理級(jí)人員和公司高管人員離職,須經(jīng)總經(jīng)理做離職面談。面談應(yīng)深入了解員工離職原因,對(duì)績(jī)效良好、德才兼?zhèn)涞膯T工應(yīng)努力挽留;對(duì)去意已決的員工,要重點(diǎn)了解其工作進(jìn)展情況和日常工作流程等,并審查其了解公司機(jī)密的程度,以便于公司采取相應(yīng)的離職應(yīng)對(duì)辦法。
5.離職審批。員工離職需填寫《離職申請(qǐng)表》,由部門經(jīng)理、行政人事部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字審批。
6.工作交接。交接工作由離職員工本人、接任人、部門經(jīng)理等共同辦理,離職員工要出具書面《工作交接說明》,詳細(xì)描述工作職責(zé)、日常工作流程、正在進(jìn)行的工作事項(xiàng)、未完成工作事項(xiàng)、工作需注意事項(xiàng)、工作方法、工作備品用品的存放使用等等,接任人、部門經(jīng)理要簽字確認(rèn)?！豆ぷ鹘唤诱f明》一式三份,接任人一份,員工所在部門備存一份,上報(bào)行政人事部一份。
7.辦理離職。離職員工須按《離職交接清單》,辦理離職手續(xù)。員工所在部門負(fù)責(zé)對(duì)離職員工的工作交接進(jìn)行簽字確認(rèn);財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)離職員工借支狀況、培訓(xùn)費(fèi)用狀況等進(jìn)行審核;行政人事部負(fù)責(zé)計(jì)算員工當(dāng)月出勤天數(shù)、收回《員工手冊(cè)》、審核離職員工接受培訓(xùn)狀況等;后勤部負(fù)責(zé)為員工辦理退宿。
8.離職通知。行政人事部要進(jìn)行離職員工登記,并于每月15日之前將《員工離職通知單》報(bào)送公司財(cái)務(wù)部,作為工資發(fā)放依據(jù)。員工擅自離職,各部門經(jīng)理要在第一時(shí)間知會(huì)行政人事部,未辦理離職手續(xù)人員工資不予發(fā)放。
9.薪資核算。離職員工統(tǒng)一在每月實(shí)際發(fā)薪日結(jié)清上月薪資。若對(duì)公司物資財(cái)產(chǎn)和社會(huì)聲譽(yù)造成損害,應(yīng)給予公司相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或追究其法律責(zé)任。經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償從該離職員工工資中扣除。被公司開除人員、擅自離職人員無薪資。
10.離職歸檔。員工辦理完離職手續(xù),行政人事部須將其個(gè)人檔案及離職相關(guān)資料一同存入離職員工檔案中。離職員工檔案一般在公司繼續(xù)存放三年后銷毀。
11.離廠。離職員工辦理完各項(xiàng)離職手續(xù)后,由行政人事部開具《行李放行通知書》,離職員工憑《行李放行通知書》攜帶私人物品離開公司,當(dāng)班保安在《行李放行通知書》上簽字確認(rèn)后交行政人事部存檔。
第4篇 私營(yíng)企業(yè)規(guī)章制度
為加強(qiáng)考勤管理，維護(hù)工作秩序，提高工作效率，特制定本制度，請(qǐng)各個(gè)員工務(wù)必遵循。
二、公司員工必須自覺遵守勞動(dòng)紀(jì)律，遵守公司行政管理制度，按時(shí)上下班，不遲到，不早退，工作時(shí)間不得擅自離開工作崗位，外出辦理業(yè)務(wù)前，須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人同意。
三、周一至周六為工作日，周日為休息日。周日值班由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排，公司員工必須遵守。因工作需要周日或夜間加班的，由各部門負(fù)責(zé)人填寫加班審批表，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。節(jié)日值班由公司統(tǒng)一安排。
四、嚴(yán)格請(qǐng)、銷假制度。員工因私事請(qǐng)假1天以內(nèi)的（含1天），由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；3天或3天以上的，由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。請(qǐng)假員工事畢向批準(zhǔn)人銷假。未經(jīng)批準(zhǔn)而擅離工作崗位的按曠工處理。
五、上班時(shí)間開始后5分鐘至30分鐘內(nèi)到班者，按遲到論處；超過30分鐘以上者，按曠工半天論處。提前30分鐘以內(nèi)下班者，按早退論處；超過30分鐘者，按曠工半天論處。
六、1個(gè)月內(nèi)遲到、早退累計(jì)達(dá)3次者，扣發(fā)5天的基本工資；累計(jì)達(dá)3次以上5次以下者，扣發(fā)10天的基本工資；累計(jì)達(dá)5次以上10次以下者，扣發(fā)當(dāng)月15天的基本工資；累計(jì)達(dá)10次以上者，扣發(fā)當(dāng)月的基本工資。
七、曠工半天者，扣發(fā)當(dāng)天的基本工資、效益工資和獎(jiǎng)金；每月累計(jì)曠工1天者，扣發(fā)5天的基本工資、效益工資和獎(jiǎng)金，并給予一次警告處分；每月累計(jì)曠工2天者，扣發(fā)10天的基本工資、效益工資和獎(jiǎng)金，并給予記過1次處分；
每月累計(jì)曠工3天者，扣發(fā)當(dāng)月基本工資、效益工資和獎(jiǎng)金，并給予記大過1次處分；每月累計(jì)曠工3天以上，6天以下者，扣發(fā)當(dāng)月基本工資、效益工資和獎(jiǎng)金，第二個(gè)月起留用察看，發(fā)放基本工資；每月累計(jì)曠工6天以上者（含6天），予以辭退。
八、工作時(shí)間禁止打牌、下棋、串崗聊天等做與工作無關(guān)的事情。如有違反者當(dāng)天按曠工1天處理；當(dāng)月累計(jì)2次的，按曠工2天處理；當(dāng)月累計(jì)3次的，按曠工3天處理。
九、參加公司組織的會(huì)議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、考試或其他團(tuán)隊(duì)活動(dòng)，如有事請(qǐng)假的，必須提前向組織者或帶隊(duì)者請(qǐng)假。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未到或早退的，按照本制度第五條、第六條、第七條規(guī)定處理；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自不參加的，視為曠工，按照本制度
第七條規(guī)定處理。
十、員工按規(guī)定享受探親假、婚假、產(chǎn)育假、結(jié)育手術(shù)假時(shí)，必須憑有關(guān)證明資料報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；未經(jīng)批準(zhǔn)者按曠工處理。員工病假期間只發(fā)給基本工資。
十一、經(jīng)總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，決定假日加班工作或值班的每天補(bǔ)助20元；夜間加班或值班的，每個(gè)補(bǔ)助10元；節(jié)日值班每天補(bǔ)助40元。未經(jīng)批準(zhǔn)，值班人員不得空崗或遲到，如有空崗者，視為曠工，按照本制度第七條規(guī)定處理；如有遲到者，按本制度第五條、第六條規(guī)定處理。
十二、員工的考勤管理，由各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督、檢查，部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的考勤要秉公辦事，認(rèn)真負(fù)責(zé)。如有弄虛作假、包痹袒護(hù)遲到、早退、曠工員工的，一經(jīng)查實(shí)，按處罰員工的雙倍予以處罰。凡是受到本制度第五條、第六條、
第七條規(guī)定處理的員工，取消本年度先進(jìn)個(gè)人的評(píng)比資格。
