第1篇 石油銷售公司存貨管理制度
石油銷售公司存貨管理制度
第一章 總則
第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理,保障倉庫保管安全、有序、規(guī)范,提高倉庫工作效率,特制定本辦法。
第二條本辦法中的存貨是指公司在日常活動中持有的,以備出售的產(chǎn)成品或商品、在產(chǎn)品,以及在生產(chǎn)或提供勞務過程中耗用的材料和物料,主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。
第三條存貨只有同時滿足以下兩個條件,才能加以確認:
(一)該存貨包含的經(jīng)濟利益很可能流入公司;
(二)該存貨的成本能夠可靠地計量。
第二章 存貨的計量
第四條存貨的初始成本的計量
存貨在取得時,應按照實際成本入賬。存貨實際成本的計量因來源不同而有所不同,具體按以下原則確定:
(一)購入的存貨,其實際成本包括買價、運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費等。
(二)自制的存貨,有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。它們的實際成本包括制造過程中所耗用的原材料、工資和有關費用等實際成本。
第五條存貨發(fā)出成本的計量
采用加權平均成本進行日常核算。
第三章 存貨的收發(fā)管理
第六條化工產(chǎn)品采購必須由銷售部依據(jù)公司年度制定的采購計劃采購,周轉(zhuǎn)材料由綜合辦公室依據(jù)公司年度制定的周轉(zhuǎn)材料采購計劃采購。
(一)存貨入庫管理
1. 存貨采購必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票。對確實不能取得增值稅專用發(fā)票的,須事先提出申請,報經(jīng)財務部批準,方可采購。
2. 化工產(chǎn)品入庫由經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票、運雜費等外來憑證與采購計劃、采購合同核對,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量和發(fā)貨日期等是否與合同、計劃相符。核對無誤后,交由倉庫人員填制材料驗收入庫單,倉庫人員根據(jù)入庫單的內(nèi)容核對入庫并簽字,化工產(chǎn)品經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務人員根據(jù)有關憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性,并進行相應的會計處理。
3. 周轉(zhuǎn)材料入庫由綜合辦公室經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票等外來憑證,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量相符。核對無誤后,交由綜合辦公室倉庫人員填制周轉(zhuǎn)材料入庫單,綜合辦公室倉庫人員根據(jù)入庫單的內(nèi)容核對入庫并簽字,綜合辦公室經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務人員根據(jù)有關憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性,并進行相應的會計處理。
存貨驗收過程中,如有數(shù)量、質(zhì)量、型號規(guī)格不符及破壞、毀壞等情況應查明原因,屬產(chǎn)品質(zhì)量問題的,拒絕入庫,實行退貨,如不符,應由銷售部或綜合辦公室會同相關部門按照公司關于質(zhì)量管理規(guī)定提出索賠等處理意見,財務部門應當拒絕付款或部分拒絕付款。
(二)存貨發(fā)出的管理
1. 周轉(zhuǎn)材料,根據(jù)當期消耗計劃,由使用部門填制'周轉(zhuǎn)材料領用單',由責任部門審核簽字,綜合辦公室倉庫人員據(jù)此辦理周轉(zhuǎn)材料出庫。
2. 化工產(chǎn)品出庫,公司堅持先款后貨原則,由銷售部依據(jù)公司制定客戶管理辦法和結(jié)算管理辦法進行銷售出庫單編制,財務部相關人員對貨款是否到賬進行審核,審核無誤后在銷售出庫單簽字確認,公司領導進行最終簽字確認,銷售部將確定無誤的銷售出庫單蓋章傳真至倉庫,倉庫據(jù)以辦理提貨手續(xù)。
第四章 存貨明細賬管理
第七條所有入庫儲存的商品、材料物資,應按品種登記明細卡,記錄收發(fā)數(shù)并結(jié)出余額,隨時與實存數(shù)量進行核對,并做到卡、實相符。如有不符,應查明原因并及時糾正。
第八條倉庫應建立存貨明細賬,詳細登記存貨的類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等,并定期與財務部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。
第九條存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊,必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊,至少保存5年。
第十條入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄,應當經(jīng)有效授權批準。
第五章 存貨的清查
第十一條每月要進行不定期盤點,每年要進行期末全面盤點工作,對庫存材料、在制品、產(chǎn)成品等存貨資產(chǎn)進行盤點。
第十二條由財務部組織力量,做好充分準備,根據(jù)工作計劃進度,安排盤點時間;要事先準備盤點清冊,盤點時逐一登記,發(fā)現(xiàn)損壞、變質(zhì)、陳舊、失效的存貨,要單獨注明,寫明盤點日期,并由盤點人簽章。對從實際盤點日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務都要單獨列示計算。
第十三條存貨發(fā)生盤盈、盤虧及毀損,應及時按規(guī)定審批處理,盤盈的存貨沖減當期的管理費用,盤虧的存貨,應查明原因,由于管理人員管理不善原因造成的,應予以罰款,在扣減過失人或者保險等賠款和殘值后,計入當期的管理費用,屬于非正常損失的,計入營業(yè)外支出。
第六章 附則
第十四條本辦法由財務部負責解釋。
第十五條本辦法自下發(fā)之日起施行。
第2篇 石油銷售公司財務內(nèi)部牽制制度
石油銷售公司財務內(nèi)部牽制制度(試行)
第一章 總則
第一條為了加強財務管理、減少差錯、防止舞弊,保證會計信息的質(zhì)量和財產(chǎn)的完全完整,根據(jù)有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度,并結(jié)合公司具體情況和管理要求制定該內(nèi)部牽制制度。
第二條內(nèi)部牽制制度,是為了維護公司資產(chǎn)的完整,確保會計記錄的正確性和可靠性以及對經(jīng)濟活動進行綜合的計劃、控制和評價而制定的制度、組織、方法和手續(xù)的總稱。
第三條內(nèi)部牽制制度的原則
凡是涉及貨幣資金、財產(chǎn)物資和財務收付、結(jié)算及登記的任何一項工作,必須由兩人或兩人以上分工辦理,形成嚴密的內(nèi)部牽制從而相互制約,以減少和杜絕貨幣資金和財產(chǎn)物資管理上舞弊和偷盜的可能性。
具體內(nèi)容為:
(一)授權進行某項經(jīng)濟業(yè)務的職務與執(zhí)行該項業(yè)務的職務要分離。
(二)執(zhí)行某項經(jīng)濟業(yè)務的職務與批準該項業(yè)務的職務要分離。
(三)執(zhí)行某項經(jīng)濟業(yè)務的職務與記錄該項業(yè)務的職務要分離。
(四)保管某項資產(chǎn)的職務與記錄該項資產(chǎn)的職務要分離。
(五)保管與記錄某項資產(chǎn)的職務與賬實核對的職務要分離。
第二章 內(nèi)部崗位原則
第四條崗位分設原則:根據(jù)崗位職責制度,遵循賬、錢、物獨立分管原則,票章分離、賬物分離、審批經(jīng)辦分離等基本原則,對各項會計業(yè)務處理均需設審核。
第五條定期輪崗原則:財務部定期輪崗制度,出納實行最長每兩年輪崗。輪崗的方式包括出納和其他會計崗位的輪換。資金管理崗位最長不超過兩年,其他崗位不超過三年輪崗一次。
第六條親屬回避原則:公司主要負責人的直系親屬不得擔任財務部負責人,財務部負責人或主管人員的直系親屬不得擔任本公司出納。
第七條財務部應根據(jù)財務人員分工,結(jié)合內(nèi)控要求,建立內(nèi)部控制崗位職責。
第三章 財務內(nèi)部牽制的具體內(nèi)容
第八條日常業(yè)務處理時的內(nèi)部牽制
1、日常業(yè)務處理依照會計制度要求進行會計核算,保證賬證相符、賬實相符、賬表相符,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法前后一致。
2、會計人員進行日常的賬務處理,財務主管進行復核,涉及現(xiàn)金、銀行存款的還需出納核對簽字。
3、原始憑證必須有經(jīng)手人、驗收人、經(jīng)費負責人三個人簽字方可報賬。會計人員不得受理事實不清、手續(xù)不全、資料不齊的會計業(yè)務。若為發(fā)票,必須蓋有開票單位財務專用章、發(fā)票專用章或單位公章。
4、外部取得的原始憑證如果遺失,應由當事人回原開票單位復印其發(fā)票存根聯(lián),并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章后,經(jīng)本單位領導批準后,代作原始憑證。確實無法取得原開票單位的發(fā)票存根聯(lián)復印件的,應由當事人寫出詳細情況說明,由同行人或知情人簽字證明,并經(jīng)本單位領導批準后,代作原始憑證,方可辦理報銷手續(xù),否則一律不予報銷。
5、出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務、會計賬簿的登記工作,以及稽核工作和會計檔案保管工作,也不得兼任銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。
6、會計人員編制各種付款憑證或自制付款憑證如工資表、津貼表等,必須經(jīng)另一名會計人員復核方能付款。
7、出納員辦理未經(jīng)審核、復核的款項收付,由出納負責。與出納無關的業(yè)務錯誤,出納員應協(xié)助糾正。
8、財務人員,應認真履行崗位職責,自覺遵守財務規(guī)章制度,在相互配合、相互制約的機制中有序地工作。
第九條貨幣資金的內(nèi)部牽制
1、出納人員負責貨幣資金的收付,不得辦理未經(jīng)審核、復核的款項收付業(yè)務。
2、會計不得經(jīng)手現(xiàn)金的保管、收付及銀行存款的收付工作。
3、未經(jīng)領導批準出納人員不得替任何部門或個人在金庫內(nèi)保管現(xiàn)金或有價證券。
4、對庫存現(xiàn)金應做到日清月結(jié),保證賬實相符。
5、遵守現(xiàn)金定期清查制度,每月由出納對現(xiàn)金進行盤點,編制現(xiàn)金日報表與現(xiàn)金日記賬相互核對。如發(fā)現(xiàn)賬實不符,要立即查明原因,劃清責任進行處理。
6、建立庫存現(xiàn)金的抽查盤點制度,定期進行抽查,超過銀行核定的庫存現(xiàn)金限額要及時存入銀行。
7、領用備用金的單位或個人以及出差人員應及時報賬,如無必要繼續(xù)使用者,應及時收回銷賬。
8、財務主管對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的安全和完整。
第十條票據(jù)管理及使用的內(nèi)部牽制
1、建立票據(jù)管理制度,明確票據(jù)的購買、保管、領用、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序。票據(jù)使用人不得兼任票據(jù)保管員。
2、妥善保管空白支票、匯票、本票,并設置備查登記簿,登記其購入、使用和注銷情況,不得在未填明:日期、收款單位、賬號、用途的空白支票上加蓋銀行印鑒。
3、公司各部門使用票據(jù)須從公司財務部領取,并按照規(guī)定加蓋財務專用章才能有效。收款票據(jù)須由開票人與收款人簽名,收費票據(jù)作廢聯(lián)須加蓋作廢戳記與本票據(jù)其他票聯(lián)一同到財務部繳銷。
4、有關票據(jù)的業(yè)務由會計人員制單,記賬憑證上要注明票據(jù)號。
5、作廢支票由出納員交主管會計審核后進行備查登記,歸檔保管。
第十一條簽章印鑒使用的內(nèi)部牽制
1、'出納業(yè)務專用章'、'法人代表財務專用章'、'財務業(yè)務專用章',分別由出納員、復核人員、審核人員或指定人員使用和保管。未經(jīng)領導批準,不得擅自委托他人代管業(yè)務印鑒。
2、各種印鑒(章)、空白憑證在上班時須妥善保管,下班時鎖入保險柜。
3、簽發(fā)支票所使用的各種印章、密碼不得由一人保管,要實行兩章分離,支票與密碼分離。
4、簽發(fā)支票所使用的各種印章、密碼不得由一人保管,要實行兩章分離,支票與密碼分離。
5、收入的取得必須由會計開出的收據(jù),出納員收款后蓋章,做到收據(jù)與印章分離。
6、實行銀行印簽行分管、并用制,不得一人進行保管和使用,嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。
7、財務印鑒主要在辦理銀行結(jié)算時使用,其他業(yè)務使用財務印鑒必須報經(jīng)財務部負責人同意。
第十二條固定資產(chǎn)的內(nèi)部牽制
1、公司采購固定資產(chǎn),須以書面形式向上級申請,批準后由專人進行購買。
2、采購行政辦公用品由綜合辦公室負責,采購應根據(jù)采購申請進行,購入后應由第二人進行驗收,檢查貨物的數(shù)量和質(zhì)量,并將驗收清單分送綜合辦公室和財務部門。
3、各部門所購的固定資產(chǎn)應報財務部備案,實際驗收后財務部根據(jù)固定資產(chǎn)部門的手續(xù)入賬。
4、固定資產(chǎn)由使用部門進行管理
,財務部門每年進行一次盤存,做到賬、卡、實相符。
5、行政辦公用品日常領用,要分別注明領用數(shù)量及部門,每月月底進行盤點,保證賬實相符。
第十三條應收賬款管理的內(nèi)部牽制
1、加強對應收賬款的管理,預防呆賬,減少壞賬,保全各部門的經(jīng)營成果,對應收賬款每月月末清理一次,并對借款單位或個人及時催報。
2、財務部門按規(guī)定對應收賬款及時清理、收回和結(jié)清。
第十四條會計檔案管理的內(nèi)部牽制
1、會計人員應及時整理、裝訂各類憑證、賬簿、會計報表等資料,并檢查有無缺損,然后交檔案室保管。
2、未經(jīng)保管人員同意,任何人不得隨意查閱會計檔案;如需查閱已歸檔的會計資料,必須由兩人以上同時進行,并確保會計資料的完整性。
3、會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,需詳細登記。
第十五條網(wǎng)上銀行管理:網(wǎng)上銀行的制單由出納提出申請,實行三級授權復核管理。各管理人員應嚴格保密銀行交易密碼。
第四章 附則
第十六條本制度由財務部制定,解釋權、修改權歸屬財務部資產(chǎn)。
第3篇 石油銷售職業(yè)病危害防護設施維護檢修制度
石油銷售公司職業(yè)病危害防護設施維護檢修制度
第一章 總則
第一條為了加強對職業(yè)病防護設施與職業(yè)病防護用品的監(jiān)督管理,使職業(yè)病防護設施和職業(yè)病衛(wèi)生防護用品在使用時符合國家標準和衛(wèi)生要求,以控制或者消除職業(yè)病危害因素,保障勞動者的健康,根據(jù)《中華人民共和國職業(yè)病防治法》的有關規(guī)定,制定本制度。
第二條本制度適用于石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')各部室以及所有從事勞動的員工。
第三條本制度所稱的職業(yè)病防護設施(以下稱'防護設施'),是指以控制或者消除生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的職業(yè)病危害因素為目的,采用采用吸除、阻隔等設施以阻止職業(yè)病危害因素對勞動者健康影響的裝置和設備。
本制度所稱的職業(yè)病防護用品(以下稱'防護用品'),是指為保障勞動者在職業(yè)勞動中免受職業(yè)病危害因素對其健康的影響,對機體暴露在有職業(yè)病危害因素作業(yè)環(huán)境的部位,采用相應的防護用品進行保護。
第二章 管理
第四條公司自行或委托有關單位對存在職業(yè)病危害因素的工作場所設計和安裝非定型的防護設施項目的,防護設施在投入使用前應當經(jīng)具備相應資質(zhì)的職業(yè)衛(wèi)生技術服務機構(gòu)檢測、評價和鑒定。未經(jīng)檢測或者檢測不符合國家衛(wèi)生標準和衛(wèi)生要求的防護設施,不得使用。
第五條職業(yè)衛(wèi)生技術服務機構(gòu)應當按照國家衛(wèi)生標準和衛(wèi)生要求對公司防護設施檢測、評價和鑒定,并出具檢測報告。在檢測過程中應履行法定職責,不得弄虛作假。檢測報告除具備基本內(nèi)容外,還應當有檢測依據(jù)、檢測結(jié)果和檢測結(jié)論。
第六條公司應當建立防護設施管理責任制,并采取下列管理措施:
(一)設置防護設施管理機構(gòu)或者組織,配備專(兼)職防護設施管理員;
(二)制定并實施防護設施管理規(guī)章制度;
(三)制定定期對防護設施的運行和防護效果檢查制度。
第七條公司對防護設施應當建立防護設施技術檔案管理。
(一)防護設施的技術文件(設計方案、技術圖紙、各種技術參數(shù)等);
(二)防護設施檢測、評價和鑒定資料;
(三)防護設施的操作規(guī)程和管理制度;
(四)使用、檢查和日常維修保養(yǎng)記錄;
(五)職業(yè)衛(wèi)生技術服務機構(gòu)評價報告。
第八條公司應當對防護設施進行定期或不定期檢查、維修、保養(yǎng),保證防護設施正常運轉(zhuǎn),每年應當對防護設施的效果進行綜合性檢測,評定防護設施對職業(yè)病危害因素控制的效果。
第九條公司應當對勞動者進行使用防護設施操作規(guī)程、防護設施性能、使用要求等相關知識的培訓,指導勞動者正確使用職業(yè)病防護設施。
第十條不得擅自拆除或停用防護設施。如因檢修需要拆除的,應當采取臨時防護措施,并向勞動者配發(fā)防護用品,檢修后及時恢復原狀。經(jīng)工藝改革已消除了職業(yè)病危害因素而需拆除防護設施的,應當經(jīng)所在地同級衛(wèi)生行政部門確認,并在職業(yè)病防治檔案中做好記錄。
第三章 附則
第十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第4篇 石油銷售公司業(yè)務管理制度
石油銷售公司業(yè)務管理制度(試行)
第一章 總則
第一條為了加強管理,明確責任,理順業(yè)務程序,使銷售工作進一步規(guī)范化、標準化、科學化,適應市場經(jīng)濟條件下的競爭要求,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益。根據(jù)國家對化工產(chǎn)品銷售的有關規(guī)定及集團公司、上級單位的相關要求,結(jié)合公司實際,特制定本辦法。
第二條本辦法規(guī)定了石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')所有產(chǎn)品在銷售過程中(銷售與配置計劃的編制、客戶資質(zhì)審核、銷售業(yè)務流程、售后服務等)的工作程序和規(guī)范。
第三條公司的業(yè)務管理實行'統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一定價、統(tǒng)一運輸、分片結(jié)算'和'明碼標價、掛牌經(jīng)營、先款后貨'的基本原則。凡參與公司產(chǎn)品銷售的各有關部門及客戶必須嚴格遵守本辦法。
第二章 機構(gòu)及業(yè)務劃分
第四條公司業(yè)務管理的職能部門為銷售部、市場信息部和物流部。負責對全公司業(yè)務工作進行管理。具體負責公司所有產(chǎn)品銷售計劃的編制、配置計劃的安排、重大銷售合同的簽訂、銷售統(tǒng)計報表的管理;銷售客戶的經(jīng)營資質(zhì)審核、開戶,鐵路銷售計劃的編制、申報、批復、執(zhí)行等工作。
第五條hb公司銷售部為組織及制定銷售計劃、資源配置管理、銷售業(yè)務的開展及支持性工作、銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計及分析、客戶關系管理、產(chǎn)品質(zhì)量、計量的售后服務、經(jīng)濟目標責任考核等的職能部門;公司市場信息部負責市場調(diào)研、市場信息及市場價格的收集與分析,市場開拓與營銷體系建設、組織與指定營銷方案、品牌管理及形象宣傳等管理。物流管理部負責化工產(chǎn)品采購及配送中的物流和倉儲管理工作。
第三章 產(chǎn)品營銷管理
第一節(jié)市場信息
第六條公司市場信息部按照產(chǎn)品經(jīng)銷公司要求做好市場信息管理,為市場營銷管理決策提供依據(jù)。市場信息采集的主要方法包括電話交流、口頭交流、網(wǎng)絡查詢、公司信息收集、上級單位信息籌集等。
第七條信息的收集途徑包括:
(一)網(wǎng)絡站點的人員詢問、反饋的信息;
(二)業(yè)務人員調(diào)研、反饋的信息;
(三)相關產(chǎn)品專業(yè)網(wǎng)站的信息收集;
(四)直接或間接客戶的訪談、調(diào)研的信息收集;
(五)涉及到產(chǎn)品的相關新聞、資訊。
第八條采集內(nèi)容:
(一)市場價格:包括國家標準價格、內(nèi)部價格、外部價格;
(二)公司經(jīng)營信息:
1.公司目前購銷存情況,對銷售業(yè)務造成的影響;
2.公司目前所采取的營銷措施;
3.近期或當天業(yè)務經(jīng)營中的主要問題及相關建議。
(三)競爭對手信息:
1.競爭對手的購銷存、價格變動情況;
2.競爭對手生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)銷存情況;
3.競爭對手資源來源和經(jīng)營策略的變化;
4.周邊競爭對手所采取的營銷措施、供求情況及影響。
(四)銷售及服務信息:
1.市場占有率,季節(jié)性等市場消費特征;
2.市場消費的產(chǎn)品結(jié)構(gòu),消費需求等;
3.產(chǎn)品銷售和服務的滿意度。
(五)行業(yè)信息:
1.行業(yè)動態(tài):國際國內(nèi)產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售、價格、庫存變動情況及趨勢;
2.所在區(qū)域產(chǎn)品市場前景、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場供求和價格走勢等;
3.產(chǎn)運信息:鐵路、航運和公路運輸動態(tài);與轄區(qū)資源調(diào)運有密切關聯(lián)的企業(yè)產(chǎn)銷存動態(tài);競爭對手的產(chǎn)運信息等。
(六)消費需求信息:
1.消費類型:根據(jù)不同銷售環(huán)節(jié)、消費種類劃分客戶類消費類型;
2.消費行為:包括消費者的習慣購買心理,消費周期等情況。
(七)宏觀經(jīng)濟信息:
1.政策法規(guī):對產(chǎn)品、天然氣市場和產(chǎn)品營銷有影響的政府部門政策、規(guī)律、法規(guī)等;
2.環(huán)境信息:公司業(yè)務運作所處的自然環(huán)境,包括生態(tài)環(huán)境、自然環(huán)境和人文環(huán)境等;
3.經(jīng)濟信息:目標市場所在地域的經(jīng)濟發(fā)展情況、市場機制、企業(yè)資本、產(chǎn)品價格、生活水平、關鍵資源、服務成本等可能影響客戶消費的因素。
(八)媒體動態(tài):主要是指國家與當?shù)卣畠r格政策執(zhí)行情況,時點或時期性價格檢查情況及檢查結(jié)果反饋。
第九條信息的整理、分析、匯報:
(一)營銷人員應定期或當市場情況有變時就其所調(diào)研市場的相關企業(yè)、社會經(jīng)營單位的批發(fā)價格、貨源、購進價格等信息進行收集,匯總備用。
(二)營銷人員或基層業(yè)務人員應就當月的市場調(diào)研結(jié)果形成書面的市場調(diào)研報告以備審閱。
(三)銷售部統(tǒng)計人員要定時匯總信息資料,以整理備用,就收集到的各崗位人員所反饋的信息進行分類、分析、整理、總結(jié),提出營銷策劃建議,并定時向主管領導做出匯報。
第二節(jié)業(yè)務管理
第十條公司銷售部應對營銷工作進行統(tǒng)籌安排,統(tǒng)一規(guī)劃市場范圍及程序。公司應根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司所劃定的市場和規(guī)定的任務目標完成相應的營銷管理任務。
第十一條銷售部對產(chǎn)品經(jīng)銷公司下達的任務進行分解,落實到人。根據(jù)不同時期的產(chǎn)品和市場情況,考慮市場營銷策略的調(diào)整、人員調(diào)整等。
第十二條銷售部在落實營銷管理任務時,應組織制定業(yè)務開拓執(zhí)行計劃,并應寫明業(yè)務對象、地點、時間、事由及如何完成計劃等內(nèi)容。
第十三條營銷互動、業(yè)務開拓執(zhí)行計劃須經(jīng)公司主管領導批準后方可實施。
第三節(jié)營銷銷售網(wǎng)絡開拓與建設
第十四條按照產(chǎn)品經(jīng)銷公司的要求,公司遵循'開拓、創(chuàng)新、提升、跨越'的方針,進行公司產(chǎn)品銷售體系的建設,構(gòu)建完善的營銷網(wǎng)絡。
第十五條以公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃為依據(jù),逐步建立公司的營銷管理體系,銷售網(wǎng)絡的建立。
第四節(jié)市場推廣
第十六條公司應通過網(wǎng)絡、電視、報紙、雜志、文本及其他宣傳品等各種媒介向客戶宣傳產(chǎn)品的用途、性能、運輸?shù)戎R,不斷擴大公司和品牌的知名度。
第十七條公司的廣告策劃方案應報上級單位進行內(nèi)容審核。
第四章 客戶的經(jīng)營資質(zhì)審核及開戶辦法
第十八條凡參與hb公司產(chǎn)品銷售的各經(jīng)營單位,必須進行經(jīng)營資質(zhì)審核。審核通過后方可建立相應的客戶檔案,在公司開展經(jīng)營活動。客戶的資質(zhì)審核工作在公司銷售部。
第十九條客戶經(jīng)營資質(zhì)審核的基本原則:客戶的經(jīng)營手續(xù)齊全、儲運設施完善、銷售網(wǎng)絡健全,資信程度高、資金實力強、年均購銷量穩(wěn)定、有共贏意識。
第二十條客戶申請開戶的步驟:
(一)提交開戶申請書和法人授權委托書(包括法人身份證復印件、法人簽名、印鑒)。并附公司簡介和近三年經(jīng)營情況介紹,填寫客戶檔案表。
(二)提交相關經(jīng)營許可資質(zhì)的原件和復印件(原件供審查,復印件供備案)。
(三)提交企業(yè)正常經(jīng)營所必須的各類證照的原件及復印件。包括:①企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;②稅務登記證(國稅、地稅均應齊全);③一般納稅人資質(zhì)證(可以開具增值稅發(fā)票);④企業(yè)組織代碼證;⑤銀行開戶許可證。①②④三證合一的企業(yè)提供企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證(國稅、地稅均應齊全)、一般納稅人資質(zhì)證(可以開具增值稅發(fā)票)、銀行開戶許可證即可,沒有三證合一的需提供上述五種證照。
第二十一條客戶提交開戶的各類證照及相關資料齊全后,經(jīng)公司按流程審核,符合客戶經(jīng)營資質(zhì)審核基本原則的,下發(fā)正式文件準予開戶。并在各銷售服務中心(聚烯烴客戶除外)、西部交易所處辦理相應的登記入會建檔手續(xù)。
第五章 調(diào)運入庫
第二十二條計劃編制
公司物流部按月編制月度公路、鐵路調(diào)運計劃,報產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部。
第二十三條計劃執(zhí)行
(一)化工品銷售部根據(jù)公司的計劃與承運商進行溝通,最終由銷售服務中心負責化工品調(diào)運入庫的業(yè)務辦理及調(diào)運過程中協(xié)調(diào)事項。
(二)物流部跟蹤發(fā)運情況,并通知中央倉收貨;
(三)化工產(chǎn)品運至中央倉后,中央倉應填寫入庫單,做好入庫記錄,并將入庫單反饋至物流部和銷售部。
(四)物流部將實收量反饋至銷售服務中心、承運單位及公司化工品銷售部;
(五)物流部及時、準確的將貨物安全到貨信息(主要涉及到包裝質(zhì)量、運輸車輛狀況、貨物損耗、污染、短少等情況)向產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部及對應的銷售服務中心進行反饋。
(六)定期對承運單位運輸情況、服務水平等進行綜合評價,評價結(jié)果可作為后續(xù)合作的依據(jù)。
第二十四條運費結(jié)算
承運商將運費相關票據(jù)提交給物流部,物流部進行核對無誤后提交給財務部,財務部根據(jù)票據(jù)信息與承運商結(jié)算運費。
第六章 銷售業(yè)務管理
第二十五條銷售計劃的編制及上報
(一)銷售部計劃管理崗接收產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部下達的銷售(配置)計劃,編制公司銷售計劃,明確各種化工品銷售量目標、銷售收入目標和銷售毛利潤目標,提交部門經(jīng)理進行審核。
(二)部門經(jīng)理審核、平衡銷售計劃,提交公司總經(jīng)理進行審批。
(三)經(jīng)公司審議通過后,上報產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部。
第二十六條中央倉銷售程序:
(一)公司財務部提供客戶資金情況至銷售部。
(二)公司銷售部計劃管理崗根據(jù)公司審批后的銷售計劃及客戶經(jīng)理提報的需求計劃及客戶資金情況,開具發(fā)貨通知單,提交部門經(jīng)理、財務部經(jīng)理簽字確認后提交至公司物流管理部,物流管理部核實發(fā)貨通知單內(nèi)容,蓋章傳真至中央倉辦理發(fā)貨手續(xù)。
(三)銷售計劃一經(jīng)確定,公司各相關部門和員工務必各司其職,認真組織落實。
第二十七條網(wǎng)拍銷售程序:
(一)銷售部下達各產(chǎn)品掛單量、發(fā)貨地、掛單價格以及客戶可競拍的最大最小單量,而后在西部交易中心網(wǎng)頁上登錄掛單;
(二)客戶繳付交易資金(保證金、手續(xù)費),西部交易中心計劃財務部確認資金錄入結(jié)算系統(tǒng)。
(三)經(jīng)西部交易中心審核后,發(fā)布掛單信息,在確認客戶資金信息后下單競拍,西部交易中心交易交收部將成交報表反饋至公司,公司接收成交報表,并監(jiān)督執(zhí)行。
第七章 銷售結(jié)算
第二十八條公司的銷售結(jié)算工作由銷售部和財務部負責。
第二十九條銷售結(jié)算的工作程序:
(一)銷售部每日歸集業(yè)務單據(jù),編制銷售日臺賬、銷售日報,定期根據(jù)銷售日報分核算主體編制銷售結(jié)算表,并與公司財務部進行核對,經(jīng)審核無誤后與客戶進行核對,客戶簽字確認。
(二)銷售結(jié)算表經(jīng)核對無誤后,財務部結(jié)算人員為客戶開具發(fā)票和發(fā)票簽收單。物流部對接榆林、延安銷售服務中心,與上游單位結(jié)算并及時索要回采購發(fā)票。
(三)客戶收到發(fā)票后,在發(fā)票簽收單上簽字,并回傳至公司。
第八章 客戶退款
第三十條對參與公司銷售業(yè)務的客戶,實行'打款自愿、退款自由'的原則。
需退款的客戶,應持有法人簽字的單位雙聯(lián)介紹信(注明退款人、退款金額、單位賬號并加蓋公章和財務專用章),出示本人身份證,方可辦理。
第三十一條因市場發(fā)生變化,或其他原因,客戶提出退款請求的,根據(jù)不同產(chǎn)品由銷售服務中心業(yè)務部或本部核對客戶所有業(yè)務是否終止,并核對客戶賬戶余額,核對無誤后由業(yè)務人員填寫退款通知單并簽字,然后提交銷售會計核對并簽字。業(yè)務人員將該退款通知單依次提交銷售部經(jīng)理(業(yè)務部由業(yè)務副主任審核)審核,財務部經(jīng)理審核,業(yè)務主管領導審核,財務主管領導審核,總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后,由財務部與集團財務中心申請退款,次月完成客戶客戶退款,并通知銷售服務中心業(yè)務部財務在銷售業(yè)務管理系統(tǒng)上進行賬務處理。
第九章 產(chǎn)品售后服務管理
第三十二條hb公司產(chǎn)品售后服務遵循'信譽第一、用戶至上'的原則。公司所有職工均有義務向客戶宣傳公司產(chǎn)品的運輸、儲存、使用的安全須知及預防措施,幫助客戶解決銷售過程中需要解決的問題。
第三十三條因產(chǎn)品銷售引起售后服務的受理部門為公司銷售部,處理后報銷售部備案。
第三十四條為確?？蛻衾?公司每年組織一次走訪客戶活動。對產(chǎn)品質(zhì)量、性能等問題進行回訪,解決客戶的疑難問題。編寫走訪客戶報告,提出改進建議。
第三十五條為便于客戶及時反映情況,公司及各銷售處應建立客戶投訴渠道和投訴熱線。對客戶投訴要認真接待,對投訴內(nèi)容進行登記,建立《客戶投訴記錄及處理意見》。同時,對客戶所反映的問題,應盡快給予答復,并將處理意見反饋客戶。
第三十六條產(chǎn)品質(zhì)量、計量售后處理
(一)hb公司售出產(chǎn)品如發(fā)生質(zhì)量計量問題,由該產(chǎn)品售出地所屬中央倉及時將情況報告銷售部。銷售部及時上報上級主管部門。
(二)在產(chǎn)品售后質(zhì)量、計量事故的處理中,凡屬我公司在儲存、交付及運輸過程中,因處理不當或其他原因造成的,由調(diào)查組寫出書面調(diào)查報告,按上級單位有關規(guī)定進行處理。
(三)凡hb公司出售的產(chǎn)品發(fā)生質(zhì)量、計量問題,客戶均應在貨到后24小時內(nèi),向產(chǎn)品出售地所屬庫、站及時反映,對逾期報告的,hb公司概不負責。
第十章 附則
第三十七條凡本辦法未規(guī)定的業(yè)務管理制度,諸如統(tǒng)計報表管理、價格制定管理、市場信息與調(diào)研管理、目標考核管理等其他管理制度,將另行制定管理辦法后,下發(fā)執(zhí)行。
第三十八條因公司業(yè)務活動發(fā)生重大變化,本辦法將進行適時修訂和補充。目前相關的管理制度與本辦法相違背的,以本辦法為準。
第5篇 石油銷售職業(yè)病危害應急救援與管理制度
石油銷售公司職業(yè)病危害應急救援與管理制度
第一章 總則
第一條為增強**石油hb銷售有限公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')職業(yè)病應急救援管理,及時處置重大職業(yè)病危害,最大限度保障職工權益,特制定此制度。
第二條本制度適用于hb公司各部室以及所有從事勞動的員工。
第三條編制依據(jù)
《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《中華人民共和國職業(yè)病防治法》、《生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)事故應急源編制導則》以及國家、集團公司等相關管理規(guī)定。
第四條專業(yè)術語
職業(yè)病危害:指對從事職業(yè)活動的勞動者可能導致職業(yè)病的各種危害。
職業(yè)病危害因素:包括職業(yè)活動中存在的各種有害的化學、物理、生物因素,以及在作業(yè)過程中產(chǎn)生的其他職業(yè)有害因素。
第二章 職責
第五條職責
(一)公司總經(jīng)理對公司職業(yè)病管理負主要責任。
(二)公司安全管理領導小組全面管理公司職業(yè)病防治工作。
(三)公司綜合辦公室為職業(yè)病防治工作的執(zhí)行部門,全面負責現(xiàn)場職業(yè)病危害應急救援管理工作;負責職業(yè)病應急物資管理、維護保養(yǎng)工作監(jiān)督。
(四)公司綜合辦公室全面監(jiān)督公司職業(yè)病防治工作,并對職業(yè)病危害應急救援與管理全面監(jiān)督。
(五)各部門負責配合綜合辦公室對職工進行職業(yè)病應急救援培訓,應急物資使用等工作。
(六)財務部門對職業(yè)病危害應急救援所需費用進行預算支付。
第六條應急管理對主要職業(yè)危害場所,編制相應應急預案,并定期組織演練,確保發(fā)生職業(yè)危害時,作業(yè)人員可正確處置職業(yè)病應急事故。
第七條主要目標及危害因素
公司要根據(jù)各自作業(yè)場所確定各自存在危害因素的主要目標和危害因素類別。
第八條工作要求
(一)培訓
公司綜合辦公室依據(jù)安全培訓管理制度,對上述崗位職工進行職業(yè)病應急救援工作培訓。
(二)應急救援
1、應急救援原則:先救人再救物。
2、發(fā)生職業(yè)病事故時,公司依據(jù)應急救援管理制度,對職業(yè)病事故進行救援。
3、職業(yè)病事故應急救援時,各救援人員在保證自身職業(yè)健康安全情況下,去參與救援,嚴禁無防護措施參與救援。
(三)職業(yè)病應急救援管理
1、在發(fā)生職業(yè)病應急事故時,應及時上報公司安全管理領導小組;
2、公司安全管理領導小組及時依據(jù)事故上報程序,進行上報。
3、發(fā)生職業(yè)病應急事故時,應及時調(diào)整生產(chǎn)工藝或封存物料,并安排人員進行啟動事故應急處置方案,確保降低作業(yè)環(huán)境職業(yè)危害因素。
(四)應急物資管理
1、公司應根據(jù)各自實際儲備相應的應急物資,并設有專人管理.
2、防爆區(qū)作業(yè)應有可燃氣體檢測儀,定期檢測或保養(yǎng),確保作業(yè)安全。
第九條監(jiān)督與處罰
(一)公司應督查庫站對安全防護設施的維護保養(yǎng),未進行定期維護保養(yǎng)的和隨意動用應急物資的,納入安全績效考核,進行處罰。
(二)公司依據(jù)職業(yè)防護標準,進行配發(fā)職業(yè)防護用品,個人未進行正確佩戴的,納入安全績效考核,進行處罰。
第三章 附則
第十條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第6篇 石油銷售公司財產(chǎn)清查制度
石油銷售公司財產(chǎn)清查制度(試行)
第一章 總則
第一條為進一步加強公司財產(chǎn)管理,保證財產(chǎn)安全和完整,使財產(chǎn)清查工作規(guī)范化,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《陜西xx石油(集團)有限責任公司財務管理辦法》及相關法律、法規(guī),結(jié)合公司實際,特制定本制度。
第二條財產(chǎn)清查是指通過對貨幣資金、實物資產(chǎn)和往來款項的盤點或核對,確定其實存數(shù)量與價值,從而查明賬面記載與實存數(shù)量、金額是否相符的專門方法,是確保國有資產(chǎn)的安全,防止資產(chǎn)流失的重要保障。
第三條財產(chǎn)清查的分類
財產(chǎn)清查按不同的標志有不同的分類。
(一)按清查對象和范圍分:
1. 全面清查是指對全部財產(chǎn)進行盤點和核對。
2. 局部清查是指根據(jù)需要對一部分財產(chǎn)進行的清查,其清查的主要對象是流動性較大的財產(chǎn)。
(二)按清查時間分:
1.定期清查是指根據(jù)管理制度的規(guī)定或預先計劃安排的時間,對財產(chǎn)所進行的清查。
2.不定期清查是指根據(jù)實際需要對財產(chǎn)所進行的臨時清查。
(三)按清查的執(zhí)行單位分:
1. 內(nèi)部清查
2. 外部清查
(四)按清查項目分:
1. 實物資產(chǎn)清查
2. 貨幣資產(chǎn)清查
3. 往來款項清查
第四條本制度適用于hb公司。
第二章 財產(chǎn)清查的組織領導和分工
第五條成立財產(chǎn)清查領導小組。一般由單位主要負責人、綜合辦公室、財產(chǎn)管理、財產(chǎn)使用部門及相關專業(yè)人員組成,對清查工作進行組織實施、指導檢查。
第六條開展清查時,財產(chǎn)清查領導小組制定清查方案并負責實施。財產(chǎn)清查方案一般包括:財產(chǎn)清查的目的、方法、步驟、人員及要求等。
第七條財產(chǎn)清查的部門分工。
開展清查時,財產(chǎn)清查領導小組按部門分工確定相關部門負責實施。
(一)綜合辦公室負責公司本部的固定資產(chǎn)清查。
(二)綜合辦公室負責低值易耗品和周轉(zhuǎn)材料的清查。
(三)財務部負責貨幣資金和往來款項清查。
如財產(chǎn)清查領導小組無特殊指定,財務部為公司財產(chǎn)清查的牽頭部門,負責指導、監(jiān)督公司其他部門及下屬單位開展財產(chǎn)清查工作。
第八條清查人員的確定與職責
(一)主盤人:根據(jù)清查內(nèi)容的不同,由負責清查的部門指定專人擔任,負責實際盤點工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)及組織實施。
(二)盤點人:由參與清查的各相關部門人員組成,負責實際盤點工作的清點、記錄、核對。
(三)監(jiān)盤人:由財產(chǎn)清查領導小組指定。
上述人員職責要遵守崗位不相容內(nèi)控要求。
第三章 財產(chǎn)清查的內(nèi)容、范圍和期限
第九條財產(chǎn)清查內(nèi)容
(一)貨幣資金:包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等;
(二)實物財產(chǎn):包括存貨、固定資產(chǎn)、工程物資、土地等。
1. 存貨類指原料、燃料、輔助材料、產(chǎn)成品、自制半成品、庫存商品、備品備件、儀器儀表等的保管料、在途料、廢舊料等。
2. 固定資產(chǎn)指生產(chǎn)用、封存、出租、租入等房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、工具器具、電子設備及其它,以及在建工程、工程物資等。
3. 低值易耗品指在用及庫存的家具用品、辦公用品及其它用品等。
(三)往來款項:包括應收賬款、其他應收賬款、預付賬款及應付賬款、其他應付款、預收賬款等。
第十條 財產(chǎn)清查的范圍
(一)全部清查是每年年末必須進行一次全面的實地盤點,對本單位所有財產(chǎn)進行全面盤點和核對;單位撤銷、合并、重組、股份制改造、單位主要負責人變動等事項,也應該根據(jù)實際情況的需要進行全部財產(chǎn)清查。
(二)局部清查是對一部分財產(chǎn)進行的清查,其清查對象主要包括四大類。
1. 對具有流動性強或容易短缺的存貨包括材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、庫存商品等,每月末都要進行清查。
2. 貨幣資金收支要日清月結(jié),庫存現(xiàn)金每月至少要進行二次清查,銀行存款每月終了要編制'銀行存款余額調(diào)節(jié)表'。
3. 各種貴重物資,每月都要清點一次。
4. 出納人員和實物資產(chǎn)保管人員調(diào)整崗位時,要對相關財產(chǎn)進行清查。
第十一條 財產(chǎn)清查的時間
(一)年末清查可結(jié)合年度決算與中介機構(gòu)審計一并進行。
(二)日常的財產(chǎn)清查財務部根據(jù)需要靈活安排,直接與相關部門聯(lián)系清查。
第四章 財產(chǎn)清查準備
第十二條 制定清查計劃。清查時,由財產(chǎn)清查領導小組制定財產(chǎn)清查計劃,局部清查時,按照財產(chǎn)的不同由其負責部門制定財產(chǎn)清查計劃。
第十三條 財務部應將清查截止日期前發(fā)生的貨幣資金收付款項,存貨、固定資產(chǎn)、工程物資、土地的增加、減少情況,往來款項,根據(jù)原始憑證填制記賬憑證,全部登記入賬。總分類賬、明細分類賬、銀行存款和現(xiàn)金日記賬均結(jié)出余額。
第十四條 財產(chǎn)管理部門應根據(jù)實物收發(fā)憑證全部登記實物明細賬,并進行核對,保證賬證、賬賬、賬實相互一致。
第十五條 財務部的各類實物明細賬應與有關財產(chǎn)管理部門的實物明細賬進行核對,保證賬證、賬賬、賬實相互一致。
第十六條 財產(chǎn)管理的倉儲工作人員和保管人員將各項實物進行清理,分門別類,排列整齊,并分別掛上標簽,標明實物的規(guī)格和結(jié)存數(shù)量,并準備好日常工作賬簿。
第十七條 在清查地點準備好各種必要的度量?器具,并對其進行詳細的檢查,保證計量的準確性。
第五章 財產(chǎn)清查的方法和要求
第十八條 貨幣資金清查
(一)庫存現(xiàn)金的清查
1. 采用實地盤點法進行清查,對現(xiàn)金實存數(shù)與現(xiàn)金日記賬的賬面余額進行核對,以查明賬實是否相符。
2. 庫存現(xiàn)金清查時,出納人員必須在場。不得允許以借條、收據(jù)等白條抵庫。
3. 每月清查盤點不少于2次,現(xiàn)金流量較大的單位可根據(jù)實際情況安排多次盤點,并根據(jù)清查結(jié)果編制'現(xiàn)金盤點報告表' (附表一),并由財務機構(gòu)負責人、清查人員和出納人員簽章。
(二)銀行存款清查
1. 采用與開戶銀行對賬方法,將單位銀行日記賬與開戶銀行對賬單要及時、逐筆核對,以查明是否相符。
2. 對雙方記賬時間不一致產(chǎn)生的'未達賬項',要及時編制'銀行
存款余額調(diào)節(jié)表'(附表二),然后驗證經(jīng)過調(diào)節(jié)的雙方余額是否相等。
3. 每月要對'銀行存款余額調(diào)節(jié)表'進行核查,并由財務機構(gòu)負責人、審核、出納和編制人員簽章。
(三)其他貨幣資金的清查方法與銀行存款清查相似。
第十九條實物的清查方法有實地盤存法和技術推算法。實地盤存法適用范圍較廣,大多數(shù)財產(chǎn)的清查都可以采用這種方法;技術推算法適用于量大、成堆而價值又不高,難以逐一清點的物資。
(一)按照財產(chǎn)清查分工,各部門對所管理的實物財產(chǎn)進行現(xiàn)場清點,核實品種、規(guī)格、編號、產(chǎn)地、數(shù)量、使用狀態(tài)及完好程度等,并填寫實物盤點清冊。
(二)對存貨、固定資產(chǎn)、工程物資、土地,要逐一盤點來確定其實物數(shù)量。
(三)對于無法逐一清點的大宗散置物品,如煤炭、礦砂等,可通過技術推算來確定其數(shù)量。
(四)有些財產(chǎn)物資不僅要清查其數(shù)量,還要用一定的技術方法來檢查其質(zhì)量,是否存在減值跡象。
(五)對于各種實物的盤點都要填制盤存單,填明各種物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量;盤存單上要由監(jiān)盤人、盤點人員和原來的實物保管人共同簽字確認。
(六)根據(jù)盤存單和有關賬簿資料,還要編制'實物盤點表'(附表三)。
(七)根據(jù)'實物盤點表'的情況,填寫'盤虧情況表'(附表四)和'盤盈情況表'(附表五),并匯總整理'實物盤點盈虧報告表'(附表六)。
第二十條 往來款項的清查,一般采用發(fā)函詢證(附表七)的方法進行清查。在檢查單位往來款項賬目正確性和完整性的基礎上,根據(jù)有關明細分類賬的記錄,按戶編制對賬單,送交對方單位核對,并要求對方進行書面確認。對賬單一般一式兩聯(lián),其中一聯(lián)作為回單。如果對方單位核對相符,應在回單上蓋章后退回;如果核對不符,則應將不符的情況在回單上注明,或抄送賬單退回,以便進一步清查。單位收到返回的對賬單后,應據(jù)以編制'往來賬項清查匯總表'(附表八)和 '詢證函回收情況表'(附表九)。
往來款項的清查除了做到賬賬相符以外,還應查明雙方有無發(fā)生爭議的款項,以及可能無法收回的款項,以便及時采取措施,避免和減少壞賬損失。特別對經(jīng)辦人員調(diào)離時,應及時處理。
第六章 財產(chǎn)清查結(jié)果的處理
第二十一條財產(chǎn)清查的結(jié)果,必須按國家和集團公司有關財務制度的規(guī)定,嚴肅認真地給予處理。
(一)屬于定額之內(nèi)或自然原因引起的盤盈、盤虧應根據(jù)規(guī)定手續(xù)及時處理。
(二)屬于管理不善造成的損失,應報有關部門依法處理。
(三)財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損和變質(zhì)或超儲、積壓等問題,應認真核對數(shù)字,按規(guī)定的程序上報批準后再行調(diào)出、出售和其他處理;對于長期不清或有爭執(zhí)的債權、債務,也應核準數(shù)額上報,待批準后處理。其具體步驟如下:
1. 核準數(shù)字,查明原因。根據(jù)清查情況,編制上述相關表,對各項差異產(chǎn)生的原因進行分析,明確經(jīng)濟責任,據(jù)實提出處理意見,呈報總經(jīng)理會議或上級機構(gòu)根據(jù)管理權限批準后執(zhí)行。
2. 處理意見批準前,會計人員和財產(chǎn)管理人員根據(jù)清查結(jié)果,編制記賬憑證,調(diào)整有關財產(chǎn)的賬面價值,使賬簿記錄與實際盤存數(shù)相符。調(diào)整盤盈或盤虧財產(chǎn)的賬面價值時,使用的對方科目為'待處理財產(chǎn)損溢'。
3. 處理意見經(jīng)批準后,財務部門根據(jù)審批意見按照集團公司《財務管理辦法》相關規(guī)定進行賬務處理,確保賬實相符。企業(yè)日常工作中發(fā)生的待處理財產(chǎn)損溢,通常必須在年報編制前處理完畢。
第二十二條 相關責任人員的處理:由于人為原因給單位造成損失的,由有關部門視情節(jié)輕重對相關責任人給予通報批評、經(jīng)濟處罰、調(diào)離崗位、解除勞動合同等處分;給單位造成重大損失,構(gòu)成犯罪的,移交司法部門依法追究其刑事責任。
第二十三條 對清查中發(fā)現(xiàn)的財產(chǎn)管理制度和會計工作中出項的問題,應認真總結(jié)經(jīng)驗教訓,及時改進。
第二十四條 年度財產(chǎn)清查工作應做出總結(jié)報告,對清查的組織領導、實施過程、清查結(jié)果、存在的問題等進行總結(jié),與財產(chǎn)清查表一并裝訂存檔。
第七章 附則
第二十五條本制度由公司財務部負責解釋、修訂。
第二十六條本制度自頒布之日起執(zhí)行。
附表一:現(xiàn)金盤點報告表
附表二:銀行存款余額調(diào)節(jié)表
附表三:實物盤點表
附表四:實物盤虧情況表
附表五:實物盤盈情況表
附表六:實物盤點盈虧報告表
附表七:往來詢證函
附表八:往來賬項清查匯總表
第7篇 石油銷售職業(yè)病危害警示和告知制度
石油銷售公司職業(yè)病危害警示和告知制度
第一章 總則
第一條為了規(guī)范工作場所職業(yè)病危害的告知和警示工作,預防、控制和消除職業(yè)危害,防治職業(yè)病,切實保護公司員工健康及其相關權益,加強監(jiān)督管理,根據(jù)《中華人民共和國職業(yè)病防治法》、《使用有毒物品作業(yè)場所勞動保護條例》及其他相關法規(guī),制定本制度。
第二條本規(guī)定所稱的職業(yè)病危害告知是指公司將工作場所的職業(yè)病危害和防護措施如實告訴勞動者,告知的形式包括勞動合同、公告欄和培訓;職業(yè)病危害警示是指公司在工作場所設置的可以使勞動者產(chǎn)生警覺并采取相應防護措施的圖形、線條、相關文字、信號、報警裝置及通訊報警裝置等。其中圖形、線條和相關文字統(tǒng)稱警示標識。
第三條本制度適用于石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')各部室以及所有從事勞動的員工。
第二章 告知制度
第四條公司應依據(jù)職業(yè)病危害因素的特性,選用并設置相應的防護標識。
第五條在工作場所中勞動者應嚴格按照告知和警示提示進行防護。
第六條公司必須將工作過程中可能接觸的職業(yè)病危害因素的種類、危害程度、危害后果、提供的職業(yè)病防護設施和個人使用的職業(yè)病防護用品通過勞動合同、崗前培訓、崗位培訓和公告等方式如實告知勞動者,不得隱瞞或者欺騙。
第七條員工在已訂立勞動合同期間因工作崗位或者工作內(nèi)容變更,從事與所訂立勞動合同中未告知的存在職業(yè)病危害的作業(yè)時,公司應當依照規(guī)定,向勞動者履行如實告知的義務,并協(xié)商變更原勞動合同相關條款。
第八條公司應接受工作場所職業(yè)病危害告知和警示規(guī)定的培訓,了解其設置和使用方法,并組織員工進行相關知識培訓。
第九條公司應對勞動者進行崗前培訓,使勞動者了解和掌握應當被告知的內(nèi)容,識別警示標識的含意和應對措施。工作場所職業(yè)病危害告知和警示標識內(nèi)容應列入在崗職業(yè)衛(wèi)生培訓范圍。
第十條存在職業(yè)衛(wèi)生健康危害的工作場所應設置公告欄:
1、設置在公司門口或者工作場所入口處,醒目;
2、使用堅固材料制成,大小、高度應適合勞動者閱讀,有照明設備;
3、公布有關職業(yè)病防治的規(guī)章制度、操作規(guī)程、職業(yè)病危害事故應急救援措施、求助和救援電話和工作場所職業(yè)病危害因素檢測結(jié)果等內(nèi)容;
4、公告內(nèi)容應準確、完整,字跡清晰,應及時更新。
第三章 警示制度
第十一條廠房內(nèi)存在粉塵、放射性物質(zhì)時,必須按規(guī)定設置相應的警示標識、警示線、警示信號、自動報警和通訊報警裝置。
第十二條警示標識分為禁止標識、警告標識、指令標識、提示標識和警示線。
1、禁止標識:阻止不安全行為的圖形文字符號。
2、警告標識:提示對周圍環(huán)境引起注意,以避免可能發(fā)生危險的圖形文字符號。
3、指令標識:提示必須做出某種動作或采用防護措施的圖形文字符號。
4、提示標識:提供某種信息(如標明安全設施或場所等)的圖形文字符號。
5、警示線:提示工作場所控制區(qū)、監(jiān)督區(qū)或者事故現(xiàn)場救援分隔的線帶。
第十三條警示標識的基本形式:
1、禁止標識的基本形式是紅色圓環(huán)加斜杠;
2、警告標識的基本形式是黃色等邊三角形;
3、指令標識的基本形式是蘭色圓形;
4、提示標識的基本形式是綠色正方形和長方形;
5、警示線的基本圖形是有標識色和對比色相間的帶狀圖形。
第十四條在職業(yè)病危害的工作場所,應當在醒目位置按照下列規(guī)定設置警示標識:
1、可能引起塵肺的粉塵工作場所,設置'注意防塵'警示標識;
2、放射工作場所設置'當心電離輻射' 警示標識;
3、能引起職業(yè)性灼傷和酸蝕的化學品工作場所,設置'當心腐蝕' 警示標識;
4、噪聲的工作場所,設置'噪聲有害' 警示標識;
5、高溫工作場所設置'當心中暑' 警示標識;
6、能引起其它職業(yè)病危害的工作場所,設置'注意危害'警示標識。
第十五條貯存產(chǎn)生職業(yè)病危害的化學品、放射性同位素和含有放射性物質(zhì)的材料場所,應當在入口處和存放處設置相應的警示標識。
第十六條可能產(chǎn)生職業(yè)病危害的設備發(fā)生故障時,應設相應的禁止標識。
第十七條維護和檢修可能產(chǎn)生職業(yè)病危害的裝置時,應在工作區(qū)域設置相應的禁止標識。
第十八條公司所使用的警示標識、警示信號、報警裝置,應當符合本規(guī)定要求。設置的警示標識應當醒目、保持完整,使用的警示信號、報警裝置保持功能完好。
第四章 附則
第十九條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第8篇 石油銷售職業(yè)健康宣傳教育培訓制度
石油銷售公司職業(yè)健康宣傳教育培訓制度
第一章 總則
第一條為加強和提高從業(yè)員工對作業(yè)場所職業(yè)危害的防范意識和防范技能,預防、控制和消除職業(yè)危害,保護勞動者的健康,根據(jù)《職業(yè)病防治法》、《作業(yè)場所職業(yè)健康監(jiān)督管理暫行規(guī)定》等法律、法規(guī)的規(guī)定,特制定本制度。
第二條本制度適用于石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')各部室以及所有從事勞動的員工。
第二章 管理
第三條職責和權限
(一)公司主管領導負責審批職業(yè)健康宣傳教育培訓計劃和所需經(jīng)費并監(jiān)督實施;
(二)公司綜合辦公室負責安全和職業(yè)健康教育、制定公司培訓計劃并組織實施;
(三)庫站根據(jù)崗位特點負責申報培訓需求,實施職業(yè)健康宣傳、協(xié)助有關部門組織員工實施培訓;
(四)班組負責入崗職業(yè)健康危害和崗位安全教育
第四條工作內(nèi)容
(一)培訓計劃:公司根據(jù)各自培訓需求和內(nèi)外部變化的情況制定年度職業(yè)健康宣傳教育培訓計劃;
(二)培訓時間:對作業(yè)人員進行上崗前和在崗期間的職業(yè)衛(wèi)生培訓每年累計培訓時間不得少于8小時;
第五條培訓內(nèi)容
(一)職業(yè)安全健康相關法律、法規(guī)與標準;
(二)職業(yè)危害基本知識;
(三)職業(yè)安全健康管理制度和操作規(guī)程;
(四)正確使用、維護職業(yè)危害防護設備和個人使用的職業(yè)危害防護用品;
(五)發(fā)生職業(yè)危害事故時的應急救援措施等。
第六條培訓形式
(一)內(nèi)部教育培訓
1、新員工進廠結(jié)合安全'三級教育',介紹公司作業(yè)現(xiàn)場、崗位存在的職業(yè)危害因素及安全隱患,可能造成的危害;
2、員工在崗期間通過定期培訓或公告欄宣傳,學習職業(yè)健康崗位操作規(guī)程、相關制度、法律法規(guī)及公司新設備、新工藝、新材料的有關性能、可能產(chǎn)生的危害及防范措施,了解工作環(huán)境檢測結(jié)果及個人身體檢查結(jié)果;
3、轉(zhuǎn)換崗位培訓由崗位部門負責人講解新崗位可能產(chǎn)生的危害及防范措施;
4、公司按培訓計劃組織的職業(yè)健康知識及法律法規(guī)、標準等知識;
(二)外部委托培訓
為提高職業(yè)健康知識和管理能力, 外部培訓一般情況是參加安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門組織的職業(yè)健康培訓,參加人員一般是公司主要負責人和職業(yè)健康管理人員;
第七條培訓效果評定
(一)新入廠或轉(zhuǎn)崗人員經(jīng)考核、評定具備與本崗位相適應的職業(yè)衛(wèi)生安全知識和能力方可上崗。未經(jīng)培訓或者培訓不合格的人員,不得上崗作業(yè)。
(二)在崗期間參加公司組織的培訓經(jīng)考核、評定不合格時,下崗學習,下崗學習期間工資減半、再次考核、評定不合格時公司有權解除勞動合同。
第八條培訓記錄
公司應建立個人培訓檔案并保留相關的培訓記錄。
第三章 附則
第九條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第9篇 石油銷售公司財務輪崗制度
石油銷售公司財務輪崗制度(試行)
第一條為加強對財務人員的培養(yǎng)鍛煉,提高工作能力和辦事效率,完善內(nèi)部控制制度,根據(jù)集團相關制度,結(jié)合本公司實際特制定本制度。
第二條財務人員實行職位輪換制度,是指在財務部內(nèi),對財務人員進行有計劃地調(diào)換工作崗位。
第三條實行輪崗制度,要統(tǒng)籌兼顧工作的安排和人員的使用,既達到輪崗的目的和要求,又保證各項工作的連續(xù)性和人員的相對穩(wěn)定性。輪崗的財務人員必須具備所輪換崗位德才要求的基本條件。
第四條輪崗的年限。財務部應建立定期輪崗制度,出納實行最長每兩年輪崗,其它崗位不超過三年輪崗一次。在專業(yè)性、技術性較強崗位上的人員,確因工作需要,經(jīng)批準可以不受在同一崗位任職時間的限制。
第五條未列入定期輪崗范圍和未達到規(guī)定輪崗年限的財務人員,必要時根據(jù)工作需要和財務人員自身條件,也可進行正常的交流和調(diào)整。
第六條輪崗的組織實施。輪崗工作一般在每年7月實施。財務輪崗由財務部經(jīng)理根據(jù)工作需要統(tǒng)一作出安排,提出具體建議報公司總會計師審批后進行。
第七條輪崗前工作的移交,第一,完整的工作崗位交接,由專人監(jiān)督;第二目前進展中的工作移交,包括目前的進展程度,目標結(jié)果,如何繼續(xù)此項工作;第三,工作資料移交,如檔案資料文件等。
第八條財務人員輪崗要堅持個人服從組織。對不服從輪崗決定的財務人員,要進行嚴肅批評教育,并視情節(jié)輕重給予必要的處理。
第九條本制度由公司財務部制定,解釋權、修改權歸屬財財務部。
第十條本制度自下發(fā)之日起實施,修改時亦同。
第10篇 石油銷售職業(yè)病危害防治責任制度
石油銷售公司職業(yè)病危害防治責任制度
第一章 總則
第一條為貫徹執(zhí)行國家有關職業(yè)病防治的法律、法規(guī)、政策和標準,加強對職業(yè)病防治工作的管理,提高職業(yè)病防治的水平,切實保障勞動者在勞動過程中的職業(yè)健康與安全,實現(xiàn)公司所確定的職業(yè)健康安全目標,促進企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國職業(yè)病防治法》第五條的規(guī)定,特制定本制度。
第二條本制度適用于石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')各部室以及所有從事勞動的員工。
第三條術語/定義
(一)職業(yè)病:是指公司的勞動者在職業(yè)活動中,因接觸粉塵,放射性物質(zhì)和其他有毒、有害物質(zhì)等因素而引起的疾病。
(二)職業(yè)病危害:是指對從事職業(yè)活動的勞動者可能導致職業(yè)病的各種危害,職業(yè)病危害因素包括:職業(yè)活動中存在的各種有害化學、物理、生物因素以及在過程中產(chǎn)生的其他職業(yè)有害因素。
(三)職業(yè)禁忌癥:是指公司員工從事特定職業(yè)、接觸特定職業(yè)病危害,在從事作業(yè)過程中誘發(fā)可能導致對他人生命健康構(gòu)成危害的疾病,及個人特殊生理和病理狀態(tài)。
(四)有害作業(yè):是指在生產(chǎn)環(huán)境和過程中存在的可能影響健康的因素(包括物理因素、化學因素、生物因素等)。
第二章 組織機構(gòu)
第四條組織機構(gòu)與責任
公司設立職業(yè)健康管理工作領導小組,總經(jīng)理全面負責職業(yè)危害防治工作。主管副總經(jīng)理根據(jù)負責監(jiān)護職業(yè)危害防治工作;負責組織實施職業(yè)健康管理與職業(yè)危害防治工作。職業(yè)病防治組織機構(gòu)具體組織實施各項職業(yè)危害防治工作,具體職責:
(一)組織制定(修訂)職業(yè)危害防治制度和操作規(guī)程,并督促貫徹執(zhí)行。
(二)根據(jù)公司機構(gòu)設置,明確各部門、人員職責。
(三)制定公司年度職業(yè)危害防治計劃與方案,并組織具體實施,保證經(jīng)費的落實和使用。
(四)直接領導公司職業(yè)危害防治工作,建立公司職業(yè)健康管理臺帳和檔案。
(五)組織對公司干部、職工進行職業(yè)危害防治法規(guī)、職業(yè)危害防治知識培訓與宣傳教育。對在職業(yè)危害防治工作中有貢獻的進行表揚、獎勵,對違章者、不履行職責者進行批評教育和處罰。
(六)定期檢查公司和各部門職業(yè)危害防治工作開展情況,對查出的問題及時研究,制定整改措施,落實部門按期解決。
(七)定期聽取各部門、職業(yè)健康管理人員、職工關于職業(yè)危害防治有關情況的匯報,及時采取措施。
(八)對公司內(nèi)發(fā)生職業(yè)危害事故采取應急措施,及時報告,并協(xié)助有關部門調(diào)查和處理,對有關責任人予以嚴肅處理。
(九)對公司的職業(yè)危害防治工作負直接責任。
(十)各層級職業(yè)健康管理工作職責見第三章。
第三章 職責
第五條管理職責
(一)總經(jīng)理職責
1、認真貫徹國家有關職業(yè)危害防治的法律、法規(guī)、政策和標準,落實各級職業(yè)危害防治責任制,確保勞動者在勞動過程中的健康與安全。
2、設置與企業(yè)規(guī)模相適應的職業(yè)健康管理機構(gòu),配備專(兼)職職業(yè)危害防治專業(yè)人員,負責公司的職業(yè)危害防治工作。
3、每年向職工代表大會報告企業(yè)職業(yè)危害防治工作規(guī)劃和落實情況,主動聽取職工對公司職業(yè)危害防治工作的意見,并責成有關部門及時解決提出的合理建議和正當要求。
4、每季召開一次職業(yè)健康安全管理工作領導小組會議,聽取工作匯報,親自研究和制定年度職業(yè)病防治計劃與方案,落實職業(yè)危害防治所需經(jīng)費,督促落實各項防范措施。
5、根據(jù)'三同時'原則,企業(yè)新、改、擴建或技術改造、技術引進項目可能產(chǎn)生職業(yè)病危害的,應由衛(wèi)生行政部門審核同意方可進行建設,切實做到職業(yè)危害防護設施與主體工程同時設計、同時施工、同時投入生產(chǎn)和使用。
6、親自參加公司內(nèi)發(fā)生職業(yè)危害事故的調(diào)查和分析,對有關責任人予以嚴肅處理。
7、對公司的職業(yè)危害防治工作負全面領導責任。
(二)主管副總經(jīng)理職責:
1、嚴格遵守職業(yè)健康法律、法規(guī)和規(guī)章、制度、標準等,負責組織制定并實施我公司職業(yè)危害防治工作規(guī)劃;
2、每半年組織召開一次職業(yè)健康工作會議,及時研究解決公司存在的職業(yè)危害重大隱患和問題,不斷改善勞動作業(yè)環(huán)境,保證職業(yè)危害防治設施經(jīng)費等投入的有效實施;
3、保證公司職業(yè)健康管理機構(gòu)的運行所需人力、物力;
4、及時、如實向市局、區(qū)局安全監(jiān)管局報告職業(yè)危害事故。
(三)部門職責:
1、綜合辦公室職責(主管職業(yè)危害負責人責任制)
(1)負責公司職業(yè)病預防、統(tǒng)計管理工作。
(2)建立、健全職業(yè)衛(wèi)生管理制度,職業(yè)衛(wèi)生健康檔案,制定職業(yè)病防治計劃和實施方案,職業(yè)病危害事故應急救援預案。
(3)負責職業(yè)危害因素的辨識、評價,開展職業(yè)病防治的宣傳、教育,定期每年與疾病防治控制中心取得聯(lián)系,組織上崗前、在崗期間和離崗時的職業(yè)健康檢查,并將檢查結(jié)果如實告知從業(yè)人員。
(4)對公司的粉塵、煤氣、噪聲等職業(yè)危害的作業(yè)場所進行檢測,對現(xiàn)場存在的不合格檢測項目,及時通知相關部門落實整改。
(5)負責安排接觸職業(yè)危害因素人員的就業(yè)(上崗)前體檢和離崗時體檢,對職業(yè)禁忌者提出處理意見。
(6)負責退休退養(yǎng)職工的職業(yè)病管理工作。
(7)負責對不適宜繼續(xù)從事原工作的職業(yè)病病人,應調(diào)離原崗位,并妥善安置。
(8)負責與員工簽訂勞動合同,同時應當將工作過程中可能產(chǎn)生的職業(yè)病危害及其后果如實告知員工,并在勞動合同中寫明。
(9)不得安排未經(jīng)上崗前職業(yè)健康檢查的從業(yè)人員從事接觸職業(yè)危害的作業(yè);不得安排有職業(yè)禁忌的從業(yè)人員從事其所禁忌的作業(yè);對未進行離崗前職業(yè)健康檢查的從業(yè)人員,不得解除或者終止與其訂立的勞動合同。
(10)建立、健全公司職業(yè)健康監(jiān)護檔案。
3、銷售部職責
(1)編制企業(yè)生產(chǎn)工藝、技術改進方案,規(guī)劃職業(yè)健康生產(chǎn)技術等,改善職工勞動條件,促進職業(yè)健康文明生產(chǎn)。
(2)編制生產(chǎn)過程的技術文件、技術規(guī)程,制作和提供生產(chǎn)過程中的職業(yè)病危害因素種類、來源、產(chǎn)生部位等技術資料。
(3)對生產(chǎn)設施、防護設施維護情況進行檢查,確保安全運行。
4、庫站長(庫站經(jīng)理)職責
(1)認真貫徹國家有關職業(yè)病防治的法律、法規(guī)、政策和標準,落實各級職業(yè)病防治責任制,確保勞動者在勞動過程中的健康與安全。
(2)配備專業(yè)或
兼職職業(yè)衛(wèi)生專業(yè)人員,負責本部門的職業(yè)病防治工作。
(3)向主管部門反映匯報職業(yè)病防治工作規(guī)劃和落實情況,主動聽取職工對職業(yè)衛(wèi)生工作的意見,及時解決提出的合理建議和正當要求。
(4)督促落實職業(yè)病防治各項防范措施。
(5)根據(jù)'三同時'原則,企業(yè)新、改、擴建或技術改造、技術引進項目可能產(chǎn)生職業(yè)病危害的,應由衛(wèi)生行政部門審核同意,切實做到職業(yè)病防護設施與主體工程同時設計、同時施工、同時投入生產(chǎn)和使用。
(6)參加庫站內(nèi)發(fā)生重大職業(yè)病危害事故的調(diào)查和分析,對有關責任人予以嚴肅處理。
(7)對本庫站的職業(yè)病防治工作負全面領導責任。
5、從業(yè)人員職業(yè)危害崗位員工職責
(1)參加職業(yè)危害防治教育培訓和活動、學習職業(yè)危害防治技術知識,遵守各項職業(yè)危害防治規(guī)章制度和操作規(guī)程,發(fā)現(xiàn)隱患及時報告;
(2)正確使用、保管各種防護用品、器具和防護設施;
(3)不違章作業(yè),并制止他人違章作業(yè)行為,對違章指揮有權拒絕執(zhí)行,并及時向公司領導、主管部門報告;
(4)當工作場所有發(fā)生職業(yè)危害事故的危險時,應立即停止作業(yè),并進行報告。
6、職業(yè)危害管理部門職業(yè)危害防治責任制
公司職業(yè)健康管理部門為綜合辦公室,負有以下責任:
(1)承擔公司職業(yè)健康具體工作,查處相應的違法違規(guī)違章行為;
(2)負責制定公司職業(yè)危害防治責任制,將職業(yè)健康各項工作分解落實到崗、到相關責任人員,并監(jiān)督檢查職業(yè)危害防治責任制落實情況;
(3)負責制定職業(yè)危害防治各項規(guī)章制度,并進行監(jiān)督檢查;
(4)負責做好公司新建、改建、擴建工程項目和技術改造、技術引進項目的職業(yè)衛(wèi)生'三同時'工作;
(5)組織人員做好提供從業(yè)人員職業(yè)史、職業(yè)危害接觸關系等相關工作;
(6)組織人員落實好公司職業(yè)危害因素控制、職業(yè)防護設施、個體職業(yè)防護等工作;
(7)負責職業(yè)健康其他相關工作。
7、專(兼)職職業(yè)衛(wèi)生專業(yè)人員職責(職業(yè)健康管理人員職業(yè)危害防治責任制)
(1)協(xié)助領導小組推動企業(yè)開展職業(yè)衛(wèi)生工作,貫徹執(zhí)行國家法規(guī)和標準。匯總和審查各項技術措施、計劃,并且督促有關部門切實按期執(zhí)行。
(2)組織對職工進行職業(yè)衛(wèi)生培訓教育,總結(jié)推廣職業(yè)衛(wèi)生管理先進經(jīng)驗。
(3)組織職工進行職業(yè)健康檢查,并建立健康檢查檔案。
(4)組織開展職業(yè)病危害因素的日常監(jiān)測,登記、上報、建檔。
(5)組織和協(xié)助有關部門制訂制度、職業(yè)安全衛(wèi)生操作規(guī)程,對這些制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。
(6)定期組織現(xiàn)場檢查,對檢查中發(fā)現(xiàn)的不安全情況,有權責令改正,或立即報告領導小組研究處理。
(7)負責職業(yè)病危害事故報告,參加事故調(diào)查處理。
(8)負責建立企業(yè)職業(yè)衛(wèi)生管理臺帳和檔案,負責登錄、存檔、申報等工作。
第四章 職業(yè)病危害種類
第六條公司根據(jù)各自實際情況具體確定公司的職業(yè)危害種類。
第五章 防治方針
第七條職業(yè)病的防治工作要堅持'預防為主、防治結(jié)合'的方針。各部室、庫站應當為勞動者創(chuàng)造符合國家衛(wèi)生標準和衛(wèi)生要求的工作環(huán)境和條件,并采取有效措施保障勞動者獲得職業(yè)衛(wèi)生保護。
第六章 措施
第八條防護措施
1、作業(yè)場所防護措施:
(1)應根據(jù)公司的具體情況識別、確定公司的職業(yè)病危害種類,并制定相應的防治措施。
(2)在確定的職業(yè)危害作業(yè)場所的醒目位置,設置職業(yè)病危害告知警示標志。
(3)工作現(xiàn)場在進行化工品接卸作業(yè)時采用化工品回收,保持良好的回收條件。
(4)對從事高危職業(yè)危害作業(yè)的人員,工作時間應嚴格加以控制,并有針對性的急救措施。
2、個人防護措施:
(1)加強對作業(yè)人員的職業(yè)病危害教育,提高對職業(yè)病危害的認識,了解其危害,選擇正確職業(yè)病防治的方法。
(2)接觸有毒有害物質(zhì)的作業(yè)人員,在工作中應采取相對措施。
(3)從事職業(yè)危害作業(yè)的員工應按照職業(yè)病防治法的規(guī)定定期進行身體健康檢查,公司應將檢查結(jié)果告知本人,并將體檢報告存入檔案。
第九條職業(yè)安全檢查措施
1、公司除進行的經(jīng)常檢查外,每年還定期組織其他部門進行綜合檢查,檢查包括普遍檢查、專業(yè)檢查和季節(jié)性檢查,檢查可以結(jié)合進行。
2、開展職業(yè)安全檢查,要有明確的檢查目的、要求和具體計劃,以達到檢查效果。
3、安全生產(chǎn)檢查應當始終貫徹領導與員工相結(jié)合的原則,依靠群眾,邊檢查,邊改進,并且及時地總結(jié)和推廣先進經(jīng)驗。有些限于物質(zhì)技術條件當時不能整改解決的問題,應制定出整改計劃。
第七章附則
第11篇 石油銷售公司資金管理制度
石油銷售公司資金管理制度(試行)
為進一步加強資金使用管理,提高資金運作效率,保證資金安全、特制定資金支付管理制度。
第一章 組織機構(gòu)及職責
第一條公司財務部負責公司本部資金管理及監(jiān)督。
第二條公司財務部資金管理職責
1. 負責公司資金管理制度及配套實施細則的起草與修訂。
2. 負責制定公司資金管理模式,劃分管理權限,根據(jù)上級資金管理部門授權辦理重大資金業(yè)務的授權與審批。
3. 負責公司資金管理內(nèi)部控制工作。
4. 負責監(jiān)督檢查資金管理制度及實施細則的執(zhí)行情況。
5. 接受上級部門資金管理職責檢查。
第二章 貨幣資金管理
第三條貨幣資金根據(jù)其存放地點及其用途的不同,貨幣資金分為現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第四條辦理現(xiàn)金(指狹義現(xiàn)金,即庫存現(xiàn)金)收支業(yè)務時,應當遵守以下規(guī)定:
(一)企業(yè)現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行。
(二)企業(yè)支付現(xiàn)金必須嚴格遵守結(jié)算紀律,可以從本企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取,不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
(三)不得'白條頂庫';不準謊報用途套取現(xiàn)金;不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金;不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲,不準保留賬外公款,不得設置'小金庫'等。
(四)企業(yè)的庫存現(xiàn)金不得超過核定的限額,超過限額的部分必須存入銀行。
(五) 企業(yè)收支的各種款項按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理,在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
第五條企業(yè)按照現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆序時登記'現(xiàn)金日記賬',每日終了,應根據(jù)登記的'現(xiàn)金日記賬'節(jié)余數(shù)與實際庫存進行核對,做到賬實相符,日清月結(jié)。月份終了,'現(xiàn)金日記賬'的余額必須與'現(xiàn)金'總賬科目的余額核對相符。若平時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金余缺,除設法查明原因外,還應及時按規(guī)定進行賬務處理,待查明原因后再轉(zhuǎn)賬處理。
第六條銀行存款就是企業(yè)存放在銀行或其他金融機構(gòu)的貨幣資金。除了在規(guī)定范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項外,在經(jīng)營過程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務,都必須通過銀行存款賬戶進行結(jié)算。
第七條企業(yè)辦理收支業(yè)務時,無論采取何種結(jié)算方式,都需以加強結(jié)算紀律為保證,嚴格執(zhí)行中國人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用賬戶等。
第八條'銀行存款日記賬'應定期與'銀行對賬單'核對,至少每月一次。企業(yè)賬面結(jié)余與銀行對賬單余額如有差額,必須逐筆查明原因,并按月編制'銀行存款余額調(diào)節(jié)表'。
第九條對有出納崗位的辦公室必須配備防盜網(wǎng)和防盜門,每個出納都應配備單獨的保險柜,對現(xiàn)金等有價證券必須放入保險柜保管。
第十條貨幣資金的管理和控制應當遵循以下原則:
(一)嚴格職責分工。涉及到不相容的崗位分由不同人員擔任,形成內(nèi)部相互牽制機制。銀行預留印簽不得由一人保管,出納員應妥善保管保險柜鑰匙和密碼,不得隨意轉(zhuǎn)交他人。
(二)建立內(nèi)部稽核制度,定期對現(xiàn)金收支進行稽核。
(三)實施定期輪崗制度并完善交接制度。
第十一條資金支付流程按照公司資金管理執(zhí)行集團公司'收支兩條線'管理模式。即公司所有收入賬戶通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務根據(jù)審批的資金預算情況或用款計劃通過網(wǎng)銀下?lián)苤凉?并按照制度執(zhí)行。公司日常費用報銷資金支出流程按照費用管理(試行)執(zhí)行,按照報銷審批流程進行。【hb公司費用管理辦法(試行)】。
第十二條預付款金額10萬元以上的需報總經(jīng)理審批,根據(jù)合同約定,預付貨款(或商品)款,運費(計算依據(jù))經(jīng)辦人填寫《預付款通知單》,以及按照付款流程執(zhí)行。
經(jīng)辦人填寫付款單---經(jīng)辦部門負責人審核---經(jīng)辦部門分管領導審核---財務負責人復合---分管財務領導---總經(jīng)理
會計制單---財務稽核人員審核---出納在網(wǎng)銀管理系統(tǒng)提交付款指令后---執(zhí)行網(wǎng)銀支付審批流程
第十三條資金支付關鍵控制點
1. 財務稽核和會計人員負責對授權審批情況進行審查和監(jiān)督。
2. 會計人員必須對審批、簽字、金額等予以審核,正確無誤后,方能進行賬務處理。
3. 出納人員必須根據(jù)記賬憑證、簽字審批手續(xù)齊全的單據(jù)辦理付款業(yè)務。
第三章 銀行賬戶管理
第十四條銀行賬戶管理主要是指銀行賬戶的開立、變更及撤銷。
(一)公司應遵照《陜西**石油集團有限責任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團公司財務公司核準后方可辦理。未經(jīng)批準不得隨意變更及不得私自開設各類或辦理賬戶撤銷。
(二)公司賬戶管理流程如下:
1. 公司根據(jù)業(yè)務需要需提前一個月向財務公司提出開戶、變更、撤銷賬戶申請。
2. 財務公司審批同意后,準備相關資料,辦理賬戶開立、變更及撤銷手續(xù)。
3. 開立銀行賬戶后必須在資金平臺登記相關信息,按集團資金管理平臺要求管理和使用該賬戶。
4. 所有銀行賬戶必須納入企業(yè)會計核算,資金不得在賬外運行。
5. '收入專戶'資金來源于產(chǎn)品銷售貨款及其他收入款項,不得有對外支出項。'費用專戶'及各項專用賬戶資金來源于集團公司的撥款,不得有其他收入項。
6. 銀行對賬單在資金管理系統(tǒng)中的銀企直連進行管理,同時做好線下監(jiān)管工作。
第四章 網(wǎng)上銀行支付管理
第十五條網(wǎng)銀操做人員應嚴格執(zhí)行網(wǎng)銀安全管理規(guī)定,確保網(wǎng)銀資金安全。
(一)網(wǎng)上銀行的歸口管理部門為財務中心資金處,各單位需要開展網(wǎng)上銀行業(yè)務必須向財務中心資金處申報,由財務中心資金處統(tǒng)一向集團公司報批。
(二)申請辦理網(wǎng)銀業(yè)務必須與受理銀行簽定辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務的合同或協(xié)議,明確雙方的權利、義務和責任,保證資金安全。
(三)開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務的單位,要根據(jù)網(wǎng)上銀行業(yè)務的需要,制定本單位電子證書、密碼、操作權限等管理規(guī)定,明確審批程序。
第十六條公司網(wǎng)銀支付執(zhí)行'三人操作,兩級審核'制度,涉及人員包括:操作員、審核員、授權員。即:付款指令錄入---一級審核---二級審核并授權。付款指令錄入由出納執(zhí)行,一級審核有財務審核人員執(zhí)行,二級審核并授權按照付款金額的不同
分別授權。各級操作人員嚴格按照各自職責,執(zhí)行網(wǎng)銀支付操作。
第十七條每筆款項的上劃或支付都應嚴格按照操作程序進行,即上劃或撥付的審批、審核程序必須完備。
第十八條記賬員要及時核對企業(yè)內(nèi)部結(jié)算存款,每月編制內(nèi)部結(jié)算存款余額調(diào)節(jié)表,發(fā)現(xiàn)問題應及時上報。
第十九條出納人員應以審核后的記賬憑證為依據(jù),準確錄入付款信息,提交網(wǎng)銀支付申請。
第二十條網(wǎng)銀審核人員應根據(jù)記賬憑證認真審核出納人員提交支付申請的收款人、賬號、開戶行、金額,二級審核人員應在審核確認無誤后授權支付。
第二十一條網(wǎng)銀操作人員應嚴格管理各自的usbkey,每日業(yè)務結(jié)束后,必須鎖入保險柜保管。要定期修改操作密碼,防止泄密。
第五章 大額資金支付管理
第二十二條大額資金的內(nèi)容包括:10萬元以上的較大基本支出項目,設備購置項目,外購貨款及基本建設項目等。
第二十三條大額資金支出的管理項目。
1. 大額資金列入年度預算項目,嚴格執(zhí)行預算標準,嚴格按照'三重一大'制度執(zhí)行。對大額資金支出的使用要實行領導辦公會集體討論制。資金使用責任人填寫資金使用報告,經(jīng)分管領導審批后,由經(jīng)理辦集體討論決定。按照付款流程付款。明確審批責任人、審批權限及其他人員的工作程序和職責。
2. 嚴格執(zhí)行財務法規(guī)、制度,嚴控財務開支管理,確保大額資金的正確使用,不得擠占、挪用。
3. 大額專項資金必須?？顚Ｓ?嚴禁在申請資金過程中弄虛做假、套取大額專項資金的行為。
4. 明確監(jiān)督主體,進一步健全財務管理制度,加強大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認的大額資金使用,財務人員有權拒付。財務人員對大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為,有權予以制止,并及時匯報領導。
支付大額資金具體使用流程:
經(jīng)辦人申請金額(填寫付款申請單)并付相關合同及文件---部門負責人審核審批---分管領導審批---財務負責人審核---分管財務領導審批---總經(jīng)理審批。
第六章 附則
第二十四條本制度由公司財務部負責解釋、修訂。
第12篇 石油銷售公司內(nèi)部會計稽核制度
石油銷售公司內(nèi)部會計稽核制度(試行)
第一章 總則
第一條為加強會計基礎工作,提供更為準確的會計信息, 依據(jù)國家有關政策及相關財務會計制度、集團公司、產(chǎn)品經(jīng)銷公司的要求, 對公司的會計核算等業(yè)務活動進行內(nèi)部稽核檢查 , 特制定本辦法。
第二條會計稽核制度, 在于防止會計核算工作中的差錯和有關人員的舞弊。通過稽核, 對日常會計核算工作中出現(xiàn)的疏忽、錯誤等及時加以糾正或者制止, 以提高會計核算工作的質(zhì)量。會計稽核是會計工作的重要內(nèi)容, 也是規(guī)范會計行為、提高會計資料質(zhì)量的重要保證。
第二章 工作權限及崗位職責
第三條公司財務部必須指定內(nèi)部會計專職人員擔任稽核崗位,履行稽核職責。
第四條出納人員不得兼管稽核工作。出納工作必須經(jīng)過審核人員事前稽核方能辦理收支。出納人員只能對已經(jīng)稽核的會計憑證進行事中復核,并辦理有關財務收支手續(xù)。
第五條稽核人員應當具備與其從事的工作相適應的專業(yè)知識和業(yè)務能力,應當保持知識的不斷更新,不斷加強業(yè)務學習。
第六條稽核工作人員的權責:
(一)審查各項財務收支,應根據(jù)國家財務會計制度對各項財務收支進行逐筆審核,對于不符合規(guī)定的收支,應及時提出意見并向領導匯報,采取措施進行處理。
(二)復核會計憑證。會計憑證的復核應每日隨著經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生逐筆進行復核,不能拖拉積壓,貽誤記賬,對其審核的憑證應簽名或蓋章。
(三)復核賬簿。對賬簿復核應規(guī)定日期進行抽查,并對抽查日期登入檢查簿。發(fā)現(xiàn)錯誤應提出更正意見,責令主管人員更正。
(四)復核會計報表。會計報表的復核應按上級主管部門的要求,對報表的合理性、真實性、準確性進行檢查和審核。
(五)稽核人員針對專項稽查事項,應于稽核事項完畢后,據(jù)實出具稽核報告,稽核事項如涉及到有關部門的,應會同有關部門,共同出具稽核報告。如遇意見不一致,需單獨提出,與核查報告一并提出。
(六)稽核人員在履行職責時有權要求相關部門和人員提供與稽核事項有關的文件資料賬目及有關其他資料。
第七條稽核人員辦理稽核事項時,應當客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密。
第三章 會計稽核的辦法
第八條會計稽核采用日?；伺c專項稽核相結(jié)合的辦法進行。
第九條稽核人員在日常稽核工作中,應在被稽核的憑證、報表、資料上簽字。
第十條稽核人員專項稽核后應出具稽查報告,報告中應記載下列事項:
(一)問題及原因,并記明日期。
(二)詳細情況分析,具體處理整改意見及報告簽署及日期。
第四章 稽核的主要內(nèi)容
第十一條原始憑證的審核
(一)原始憑證的內(nèi)容(包括憑證名稱、填制日期、填制者名稱、經(jīng)辦人簽章、憑證接受者名稱、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額)是否齊全,原始憑證是否合法。
(二)原始憑證是否涂改、偽造和變造。
(三)原始憑證記載的數(shù)量、金額是否有誤。
(四)購買實物的原始憑證,是否有實物驗收證明及入庫單。
(五)支付款項的原始憑證,是否附有收款單位或收款人的收據(jù)(發(fā)票)。
(六)原始憑證的內(nèi)容是否符合國家財務會計制度、公司財務管理辦法和相關規(guī)定。
(七)填制記賬憑證運用科目是否符合企業(yè)會計制度規(guī)定的會計處理方法。
第十二條記賬憑證審核
(一)記賬憑證的內(nèi)容(包括填制日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務事項摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制人員、復核人員、記賬人員、會計機構(gòu)負責人、會計主管人員的簽字或蓋章)是否齊全。
(二)記賬憑證是否連續(xù)編號。
(三)是否將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上。
(四)除結(jié)賬和更正錯誤的記賬憑證外,其他記賬憑證是否附有原始憑證,記賬憑證金額與相關原始憑證所載金額是否相符。
(五)會計科目(包括總賬科目和明細賬科目)的運用是否準確,借貸方向是否正確。
(六)記賬憑證記載的內(nèi)容是否及時登錄于相關的會計賬簿。
第十三條會計賬簿審核
(一)總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿的設置是否符合企業(yè)會計制度。
(二)各種賬簿的記錄是否與相關記賬憑證相符。
(三)總賬、明細賬、日記賬之間勾稽關系是否相符。
(四)各種明細賬是否按時登記,是否每月與總賬賬戶核對相符。
(五)會計賬簿是否有啟用表,啟用表內(nèi)容填寫是否完整,是否有匯總賬頁和目錄。
(六)賬簿的登記、裝訂、保管、存放地點是否妥善。
第十四條會計報表審核
(一)會計報表的種類和格式是否符合企業(yè)會計制度和公司內(nèi)部賬表設置制度的要求。
(二)會計報表是否根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制,數(shù)字是否真實,計算是否準確,內(nèi)容是否完整。
(三)會計報表項目之間、會計報表之間的勾稽關系是否正確。
(四)會計報表附注及其說明是否符合規(guī)定,與會計報表是否保持一致。
(五)對外報送的會計報表是否經(jīng)單位負責人、主管會計工作的負責人、會計機構(gòu)負責人簽名或蓋章。
(六)對庫存現(xiàn)金進行不定期抽查、盤點。
第十五條會計電算化的審核
(一)審核機制憑證各類代碼的合法性、摘要的規(guī)范性、內(nèi)容的符合性、數(shù)據(jù)的正確性及錄入的正確性。
(二)審核輸出憑證、賬表內(nèi)容及數(shù)據(jù)的正確性與及時性。
(三)稽核中發(fā)現(xiàn)不符合要求的會計憑證和不正確的賬表數(shù)據(jù)要分析原因,通知相關人員進行更正。
第十六條其他事項審核
(一)各種重要印鑒、印章的保管及使用情況的檢查。
(二)審核各項資產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況,并與賬面記錄進行核對,確定賬實是否相符,并檢查不符的原因。
(三)根據(jù)稽核工作中掌握的情況,結(jié)合有關制度、操作規(guī)程和辦法,對會計核算中經(jīng)常出現(xiàn)的問題進行分析研究,提出合理化建議和書面報告。
第五章 附則
第十七條本制度由公司財務部制定,解釋權、修改權歸屬財務部。
第十八條本制度自下發(fā)之日起實施,修改時亦同。
