第1篇 石油銷售公司財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度
石油銷售公司財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度(試行)
第一章 總則
第一條為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、減少差錯、防止舞弊,保證會計(jì)信息的質(zhì)量和財(cái)產(chǎn)的完全完整,根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,并結(jié)合公司具體情況和管理要求制定該內(nèi)部牽制制度。
第二條內(nèi)部牽制制度,是為了維護(hù)公司資產(chǎn)的完整,確保會計(jì)記錄的正確性和可靠性以及對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行綜合的計(jì)劃、控制和評價而制定的制度、組織、方法和手續(xù)的總稱。
第三條內(nèi)部牽制制度的原則
凡是涉及貨幣資金、財(cái)產(chǎn)物資和財(cái)務(wù)收付、結(jié)算及登記的任何一項(xiàng)工作,必須由兩人或兩人以上分工辦理,形成嚴(yán)密的內(nèi)部牽制從而相互制約,以減少和杜絕貨幣資金和財(cái)產(chǎn)物資管理上舞弊和偷盜的可能性。
具體內(nèi)容為:
(一)授權(quán)進(jìn)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。
(二)執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與批準(zhǔn)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。
(三)執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與記錄該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。
(四)保管某項(xiàng)資產(chǎn)的職務(wù)與記錄該項(xiàng)資產(chǎn)的職務(wù)要分離。
(五)保管與記錄某項(xiàng)資產(chǎn)的職務(wù)與賬實(shí)核對的職務(wù)要分離。
第二章 內(nèi)部崗位原則
第四條崗位分設(shè)原則:根據(jù)崗位職責(zé)制度,遵循賬、錢、物獨(dú)立分管原則,票章分離、賬物分離、審批經(jīng)辦分離等基本原則,對各項(xiàng)會計(jì)業(yè)務(wù)處理均需設(shè)審核。
第五條定期輪崗原則:財(cái)務(wù)部定期輪崗制度,出納實(shí)行最長每兩年輪崗。輪崗的方式包括出納和其他會計(jì)崗位的輪換。資金管理崗位最長不超過兩年,其他崗位不超過三年輪崗一次。
第六條親屬回避原則:公司主要負(fù)責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或主管人員的直系親屬不得擔(dān)任本公司出納。
第七條財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)人員分工,結(jié)合內(nèi)控要求,建立內(nèi)部控制崗位職責(zé)。
第三章 財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制的具體內(nèi)容
第八條日常業(yè)務(wù)處理時的內(nèi)部牽制
1、日常業(yè)務(wù)處理依照會計(jì)制度要求進(jìn)行會計(jì)核算,保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符,保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一致,相互可比和會計(jì)處理方法前后一致。
2、會計(jì)人員進(jìn)行日常的賬務(wù)處理,財(cái)務(wù)主管進(jìn)行復(fù)核,涉及現(xiàn)金、銀行存款的還需出納核對簽字。
3、原始憑證必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人三個人簽字方可報(bào)賬。會計(jì)人員不得受理事實(shí)不清、手續(xù)不全、資料不齊的會計(jì)業(yè)務(wù)。若為發(fā)票,必須蓋有開票單位財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章或單位公章。
4、外部取得的原始憑證如果遺失,應(yīng)由當(dāng)事人回原開票單位復(fù)印其發(fā)票存根聯(lián),并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章后,經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,代作原始憑證。確實(shí)無法取得原開票單位的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件的,應(yīng)由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況說明,由同行人或知情人簽字證明,并經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,代作原始憑證,方可辦理報(bào)銷手續(xù),否則一律不予報(bào)銷。
5、出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)、會計(jì)賬簿的登記工作,以及稽核工作和會計(jì)檔案保管工作,也不得兼任銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。
6、會計(jì)人員編制各種付款憑證或自制付款憑證如工資表、津貼表等,必須經(jīng)另一名會計(jì)人員復(fù)核方能付款。
7、出納員辦理未經(jīng)審核、復(fù)核的款項(xiàng)收付,由出納負(fù)責(zé)。與出納無關(guān)的業(yè)務(wù)錯誤,出納員應(yīng)協(xié)助糾正。
8、財(cái)務(wù)人員,應(yīng)認(rèn)真履行崗位職責(zé),自覺遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度,在相互配合、相互制約的機(jī)制中有序地工作。
第九條貨幣資金的內(nèi)部牽制
1、出納人員負(fù)責(zé)貨幣資金的收付,不得辦理未經(jīng)審核、復(fù)核的款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。
2、會計(jì)不得經(jīng)手現(xiàn)金的保管、收付及銀行存款的收付工作。
3、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出納人員不得替任何部門或個人在金庫內(nèi)保管現(xiàn)金或有價證券。
4、對庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié),保證賬實(shí)相符。
5、遵守現(xiàn)金定期清查制度,每月由出納對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),編制現(xiàn)金日報(bào)表與現(xiàn)金日記賬相互核對。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符,要立即查明原因,劃清責(zé)任進(jìn)行處理。
6、建立庫存現(xiàn)金的抽查盤點(diǎn)制度,定期進(jìn)行抽查,超過銀行核定的庫存現(xiàn)金限額要及時存入銀行。
7、領(lǐng)用備用金的單位或個人以及出差人員應(yīng)及時報(bào)賬,如無必要繼續(xù)使用者,應(yīng)及時收回銷賬。
8、財(cái)務(wù)主管對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的安全和完整。
第十條票據(jù)管理及使用的內(nèi)部牽制
1、建立票據(jù)管理制度,明確票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序。票據(jù)使用人不得兼任票據(jù)保管員。
2、妥善保管空白支票、匯票、本票,并設(shè)置備查登記簿,登記其購入、使用和注銷情況,不得在未填明:日期、收款單位、賬號、用途的空白支票上加蓋銀行印鑒。
3、公司各部門使用票據(jù)須從公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取,并按照規(guī)定加蓋財(cái)務(wù)專用章才能有效。收款票據(jù)須由開票人與收款人簽名,收費(fèi)票據(jù)作廢聯(lián)須加蓋作廢戳記與本票據(jù)其他票聯(lián)一同到財(cái)務(wù)部繳銷。
4、有關(guān)票據(jù)的業(yè)務(wù)由會計(jì)人員制單,記賬憑證上要注明票據(jù)號。
5、作廢支票由出納員交主管會計(jì)審核后進(jìn)行備查登記,歸檔保管。
第十一條簽章印鑒使用的內(nèi)部牽制
1、'出納業(yè)務(wù)專用章'、'法人代表財(cái)務(wù)專用章'、'財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)專用章',分別由出納員、復(fù)核人員、審核人員或指定人員使用和保管。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得擅自委托他人代管業(yè)務(wù)印鑒。
2、各種印鑒(章)、空白憑證在上班時須妥善保管,下班時鎖入保險柜。
3、簽發(fā)支票所使用的各種印章、密碼不得由一人保管,要實(shí)行兩章分離,支票與密碼分離。
4、簽發(fā)支票所使用的各種印章、密碼不得由一人保管,要實(shí)行兩章分離,支票與密碼分離。
5、收入的取得必須由會計(jì)開出的收據(jù),出納員收款后蓋章,做到收據(jù)與印章分離。
6、實(shí)行銀行印簽行分管、并用制,不得一人進(jìn)行保管和使用,嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。
7、財(cái)務(wù)印鑒主要在辦理銀行結(jié)算時使用,其他業(yè)務(wù)使用財(cái)務(wù)印鑒必須報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意。
第十二條固定資產(chǎn)的內(nèi)部牽制
1、公司采購固定資產(chǎn),須以書面形式向上級申請,批準(zhǔn)后由專人進(jìn)行購買。
2、采購行政辦公用品由綜合辦公室負(fù)責(zé),采購應(yīng)根據(jù)采購申請進(jìn)行,購入后應(yīng)由第二人進(jìn)行驗(yàn)收,檢查貨物的數(shù)量和質(zhì)量,并將驗(yàn)收清單分送綜合辦公室和財(cái)務(wù)部門。
3、各部門所購的固定資產(chǎn)應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部備案,實(shí)際驗(yàn)收后財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)部門的手續(xù)入賬。
4、固定資產(chǎn)由使用部門進(jìn)行管理
,財(cái)務(wù)部門每年進(jìn)行一次盤存,做到賬、卡、實(shí)相符。
5、行政辦公用品日常領(lǐng)用,要分別注明領(lǐng)用數(shù)量及部門,每月月底進(jìn)行盤點(diǎn),保證賬實(shí)相符。
第十三條應(yīng)收賬款管理的內(nèi)部牽制
1、加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理,預(yù)防呆賬,減少壞賬,保全各部門的經(jīng)營成果,對應(yīng)收賬款每月月末清理一次,并對借款單位或個人及時催報(bào)。
2、財(cái)務(wù)部門按規(guī)定對應(yīng)收賬款及時清理、收回和結(jié)清。
第十四條會計(jì)檔案管理的內(nèi)部牽制
1、會計(jì)人員應(yīng)及時整理、裝訂各類憑證、賬簿、會計(jì)報(bào)表等資料,并檢查有無缺損,然后交檔案室保管。
2、未經(jīng)保管人員同意,任何人不得隨意查閱會計(jì)檔案;如需查閱已歸檔的會計(jì)資料,必須由兩人以上同時進(jìn)行,并確保會計(jì)資料的完整性。
3、會計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案,需詳細(xì)登記。
第十五條網(wǎng)上銀行管理:網(wǎng)上銀行的制單由出納提出申請,實(shí)行三級授權(quán)復(fù)核管理。各管理人員應(yīng)嚴(yán)格保密銀行交易密碼。
第四章 附則
第十六條本制度由財(cái)務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部資產(chǎn)。
第2篇 石油銷售職業(yè)病危害防護(hù)設(shè)施維護(hù)檢修制度
石油銷售公司職業(yè)病危害防護(hù)設(shè)施維護(hù)檢修制度
第一章 總則
第一條為了加強(qiáng)對職業(yè)病防護(hù)設(shè)施與職業(yè)病防護(hù)用品的監(jiān)督管理,使職業(yè)病防護(hù)設(shè)施和職業(yè)病衛(wèi)生防護(hù)用品在使用時符合國家標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生要求,以控制或者消除職業(yè)病危害因素,保障勞動者的健康,根據(jù)《中華人民共和國職業(yè)病防治法》的有關(guān)規(guī)定,制定本制度。
第二條本制度適用于石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')各部室以及所有從事勞動的員工。
第三條本制度所稱的職業(yè)病防護(hù)設(shè)施(以下稱'防護(hù)設(shè)施'),是指以控制或者消除生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的職業(yè)病危害因素為目的,采用采用吸除、阻隔等設(shè)施以阻止職業(yè)病危害因素對勞動者健康影響的裝置和設(shè)備。
本制度所稱的職業(yè)病防護(hù)用品(以下稱'防護(hù)用品'),是指為保障勞動者在職業(yè)勞動中免受職業(yè)病危害因素對其健康的影響,對機(jī)體暴露在有職業(yè)病危害因素作業(yè)環(huán)境的部位,采用相應(yīng)的防護(hù)用品進(jìn)行保護(hù)。
第二章 管理
第四條公司自行或委托有關(guān)單位對存在職業(yè)病危害因素的工作場所設(shè)計(jì)和安裝非定型的防護(hù)設(shè)施項(xiàng)目的,防護(hù)設(shè)施在投入使用前應(yīng)當(dāng)經(jīng)具備相應(yīng)資質(zhì)的職業(yè)衛(wèi)生技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)檢測、評價和鑒定。未經(jīng)檢測或者檢測不符合國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生要求的防護(hù)設(shè)施,不得使用。
第五條職業(yè)衛(wèi)生技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生要求對公司防護(hù)設(shè)施檢測、評價和鑒定,并出具檢測報(bào)告。在檢測過程中應(yīng)履行法定職責(zé),不得弄虛作假。檢測報(bào)告除具備基本內(nèi)容外,還應(yīng)當(dāng)有檢測依據(jù)、檢測結(jié)果和檢測結(jié)論。
第六條公司應(yīng)當(dāng)建立防護(hù)設(shè)施管理責(zé)任制,并采取下列管理措施:
(一)設(shè)置防護(hù)設(shè)施管理機(jī)構(gòu)或者組織,配備專(兼)職防護(hù)設(shè)施管理員;
(二)制定并實(shí)施防護(hù)設(shè)施管理規(guī)章制度;
(三)制定定期對防護(hù)設(shè)施的運(yùn)行和防護(hù)效果檢查制度。
第七條公司對防護(hù)設(shè)施應(yīng)當(dāng)建立防護(hù)設(shè)施技術(shù)檔案管理。
(一)防護(hù)設(shè)施的技術(shù)文件(設(shè)計(jì)方案、技術(shù)圖紙、各種技術(shù)參數(shù)等);
(二)防護(hù)設(shè)施檢測、評價和鑒定資料;
(三)防護(hù)設(shè)施的操作規(guī)程和管理制度;
(四)使用、檢查和日常維修保養(yǎng)記錄;
(五)職業(yè)衛(wèi)生技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)評價報(bào)告。
第八條公司應(yīng)當(dāng)對防護(hù)設(shè)施進(jìn)行定期或不定期檢查、維修、保養(yǎng),保證防護(hù)設(shè)施正常運(yùn)轉(zhuǎn),每年應(yīng)當(dāng)對防護(hù)設(shè)施的效果進(jìn)行綜合性檢測,評定防護(hù)設(shè)施對職業(yè)病危害因素控制的效果。
第九條公司應(yīng)當(dāng)對勞動者進(jìn)行使用防護(hù)設(shè)施操作規(guī)程、防護(hù)設(shè)施性能、使用要求等相關(guān)知識的培訓(xùn),指導(dǎo)勞動者正確使用職業(yè)病防護(hù)設(shè)施。
第十條不得擅自拆除或停用防護(hù)設(shè)施。如因檢修需要拆除的,應(yīng)當(dāng)采取臨時防護(hù)措施,并向勞動者配發(fā)防護(hù)用品,檢修后及時恢復(fù)原狀。經(jīng)工藝改革已消除了職業(yè)病危害因素而需拆除防護(hù)設(shè)施的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地同級衛(wèi)生行政部門確認(rèn),并在職業(yè)病防治檔案中做好記錄。
第三章 附則
第十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第3篇 石油銷售公司財(cái)產(chǎn)清查制度
石油銷售公司財(cái)產(chǎn)清查制度(試行)
第一章 總則
第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)管理,保證財(cái)產(chǎn)安全和完整,使財(cái)產(chǎn)清查工作規(guī)范化,根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《陜西xx石油(集團(tuán))有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理辦法》及相關(guān)法律、法規(guī),結(jié)合公司實(shí)際,特制定本制度。
第二條財(cái)產(chǎn)清查是指通過對貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)和往來款項(xiàng)的盤點(diǎn)或核對,確定其實(shí)存數(shù)量與價值,從而查明賬面記載與實(shí)存數(shù)量、金額是否相符的專門方法,是確保國有資產(chǎn)的安全,防止資產(chǎn)流失的重要保障。
第三條財(cái)產(chǎn)清查的分類
財(cái)產(chǎn)清查按不同的標(biāo)志有不同的分類。
(一)按清查對象和范圍分:
1. 全面清查是指對全部財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和核對。
2. 局部清查是指根據(jù)需要對一部分財(cái)產(chǎn)進(jìn)行的清查,其清查的主要對象是流動性較大的財(cái)產(chǎn)。
(二)按清查時間分:
1.定期清查是指根據(jù)管理制度的規(guī)定或預(yù)先計(jì)劃安排的時間,對財(cái)產(chǎn)所進(jìn)行的清查。
2.不定期清查是指根據(jù)實(shí)際需要對財(cái)產(chǎn)所進(jìn)行的臨時清查。
(三)按清查的執(zhí)行單位分:
1. 內(nèi)部清查
2. 外部清查
(四)按清查項(xiàng)目分:
1. 實(shí)物資產(chǎn)清查
2. 貨幣資產(chǎn)清查
3. 往來款項(xiàng)清查
第四條本制度適用于hb公司。
第二章 財(cái)產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導(dǎo)和分工
第五條成立財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組。一般由單位主要負(fù)責(zé)人、綜合辦公室、財(cái)產(chǎn)管理、財(cái)產(chǎn)使用部門及相關(guān)專業(yè)人員組成,對清查工作進(jìn)行組織實(shí)施、指導(dǎo)檢查。
第六條開展清查時,財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組制定清查方案并負(fù)責(zé)實(shí)施。財(cái)產(chǎn)清查方案一般包括:財(cái)產(chǎn)清查的目的、方法、步驟、人員及要求等。
第七條財(cái)產(chǎn)清查的部門分工。
開展清查時,財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組按部門分工確定相關(guān)部門負(fù)責(zé)實(shí)施。
(一)綜合辦公室負(fù)責(zé)公司本部的固定資產(chǎn)清查。
(二)綜合辦公室負(fù)責(zé)低值易耗品和周轉(zhuǎn)材料的清查。
(三)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)貨幣資金和往來款項(xiàng)清查。
如財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組無特殊指定,財(cái)務(wù)部為公司財(cái)產(chǎn)清查的牽頭部門,負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督公司其他部門及下屬單位開展財(cái)產(chǎn)清查工作。
第八條清查人員的確定與職責(zé)
(一)主盤人:根據(jù)清查內(nèi)容的不同,由負(fù)責(zé)清查的部門指定專人擔(dān)任,負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)及組織實(shí)施。
(二)盤點(diǎn)人:由參與清查的各相關(guān)部門人員組成,負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的清點(diǎn)、記錄、核對。
(三)監(jiān)盤人:由財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組指定。
上述人員職責(zé)要遵守崗位不相容內(nèi)控要求。
第三章 財(cái)產(chǎn)清查的內(nèi)容、范圍和期限
第九條財(cái)產(chǎn)清查內(nèi)容
(一)貨幣資金:包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等;
(二)實(shí)物財(cái)產(chǎn):包括存貨、固定資產(chǎn)、工程物資、土地等。
1. 存貨類指原料、燃料、輔助材料、產(chǎn)成品、自制半成品、庫存商品、備品備件、儀器儀表等的保管料、在途料、廢舊料等。
2. 固定資產(chǎn)指生產(chǎn)用、封存、出租、租入等房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具、電子設(shè)備及其它,以及在建工程、工程物資等。
3. 低值易耗品指在用及庫存的家具用品、辦公用品及其它用品等。
(三)往來款項(xiàng):包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款等。
第十條 財(cái)產(chǎn)清查的范圍
(一)全部清查是每年年末必須進(jìn)行一次全面的實(shí)地盤點(diǎn),對本單位所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)和核對;單位撤銷、合并、重組、股份制改造、單位主要負(fù)責(zé)人變動等事項(xiàng),也應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況的需要進(jìn)行全部財(cái)產(chǎn)清查。
(二)局部清查是對一部分財(cái)產(chǎn)進(jìn)行的清查,其清查對象主要包括四大類。
1. 對具有流動性強(qiáng)或容易短缺的存貨包括材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、庫存商品等,每月末都要進(jìn)行清查。
2. 貨幣資金收支要日清月結(jié),庫存現(xiàn)金每月至少要進(jìn)行二次清查,銀行存款每月終了要編制'銀行存款余額調(diào)節(jié)表'。
3. 各種貴重物資,每月都要清點(diǎn)一次。
4. 出納人員和實(shí)物資產(chǎn)保管人員調(diào)整崗位時,要對相關(guān)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查。
第十一條 財(cái)產(chǎn)清查的時間
(一)年末清查可結(jié)合年度決算與中介機(jī)構(gòu)審計(jì)一并進(jìn)行。
(二)日常的財(cái)產(chǎn)清查財(cái)務(wù)部根據(jù)需要靈活安排,直接與相關(guān)部門聯(lián)系清查。
第四章 財(cái)產(chǎn)清查準(zhǔn)備
第十二條 制定清查計(jì)劃。清查時,由財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組制定財(cái)產(chǎn)清查計(jì)劃,局部清查時,按照財(cái)產(chǎn)的不同由其負(fù)責(zé)部門制定財(cái)產(chǎn)清查計(jì)劃。
第十三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)將清查截止日期前發(fā)生的貨幣資金收付款項(xiàng),存貨、固定資產(chǎn)、工程物資、土地的增加、減少情況,往來款項(xiàng),根據(jù)原始憑證填制記賬憑證,全部登記入賬?？偡诸愘~、明細(xì)分類賬、銀行存款和現(xiàn)金日記賬均結(jié)出余額。
第十四條 財(cái)產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)實(shí)物收發(fā)憑證全部登記實(shí)物明細(xì)賬,并進(jìn)行核對,保證賬證、賬賬、賬實(shí)相互一致。
第十五條 財(cái)務(wù)部的各類實(shí)物明細(xì)賬應(yīng)與有關(guān)財(cái)產(chǎn)管理部門的實(shí)物明細(xì)賬進(jìn)行核對,保證賬證、賬賬、賬實(shí)相互一致。
第十六條 財(cái)產(chǎn)管理的倉儲工作人員和保管人員將各項(xiàng)實(shí)物進(jìn)行清理,分門別類,排列整齊,并分別掛上標(biāo)簽,標(biāo)明實(shí)物的規(guī)格和結(jié)存數(shù)量,并準(zhǔn)備好日常工作賬簿。
第十七條 在清查地點(diǎn)準(zhǔn)備好各種必要的度量?器具,并對其進(jìn)行詳細(xì)的檢查,保證計(jì)量的準(zhǔn)確性。
第五章 財(cái)產(chǎn)清查的方法和要求
第十八條 貨幣資金清查
(一)庫存現(xiàn)金的清查
1. 采用實(shí)地盤點(diǎn)法進(jìn)行清查,對現(xiàn)金實(shí)存數(shù)與現(xiàn)金日記賬的賬面余額進(jìn)行核對,以查明賬實(shí)是否相符。
2. 庫存現(xiàn)金清查時,出納人員必須在場。不得允許以借條、收據(jù)等白條抵庫。
3. 每月清查盤點(diǎn)不少于2次,現(xiàn)金流量較大的單位可根據(jù)實(shí)際情況安排多次盤點(diǎn),并根據(jù)清查結(jié)果編制'現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表' (附表一),并由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、清查人員和出納人員簽章。
(二)銀行存款清查
1. 采用與開戶銀行對賬方法,將單位銀行日記賬與開戶銀行對賬單要及時、逐筆核對,以查明是否相符。
2. 對雙方記賬時間不一致產(chǎn)生的'未達(dá)賬項(xiàng)',要及時編制'銀行
存款余額調(diào)節(jié)表'(附表二),然后驗(yàn)證經(jīng)過調(diào)節(jié)的雙方余額是否相等。
3. 每月要對'銀行存款余額調(diào)節(jié)表'進(jìn)行核查,并由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、審核、出納和編制人員簽章。
(三)其他貨幣資金的清查方法與銀行存款清查相似。
第十九條實(shí)物的清查方法有實(shí)地盤存法和技術(shù)推算法。實(shí)地盤存法適用范圍較廣,大多數(shù)財(cái)產(chǎn)的清查都可以采用這種方法;技術(shù)推算法適用于量大、成堆而價值又不高,難以逐一清點(diǎn)的物資。
(一)按照財(cái)產(chǎn)清查分工,各部門對所管理的實(shí)物財(cái)產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場清點(diǎn),核實(shí)品種、規(guī)格、編號、產(chǎn)地、數(shù)量、使用狀態(tài)及完好程度等,并填寫實(shí)物盤點(diǎn)清冊。
(二)對存貨、固定資產(chǎn)、工程物資、土地,要逐一盤點(diǎn)來確定其實(shí)物數(shù)量。
(三)對于無法逐一清點(diǎn)的大宗散置物品,如煤炭、礦砂等,可通過技術(shù)推算來確定其數(shù)量。
(四)有些財(cái)產(chǎn)物資不僅要清查其數(shù)量,還要用一定的技術(shù)方法來檢查其質(zhì)量,是否存在減值跡象。
(五)對于各種實(shí)物的盤點(diǎn)都要填制盤存單,填明各種物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量;盤存單上要由監(jiān)盤人、盤點(diǎn)人員和原來的實(shí)物保管人共同簽字確認(rèn)。
(六)根據(jù)盤存單和有關(guān)賬簿資料,還要編制'實(shí)物盤點(diǎn)表'(附表三)。
(七)根據(jù)'實(shí)物盤點(diǎn)表'的情況,填寫'盤虧情況表'(附表四)和'盤盈情況表'(附表五),并匯總整理'實(shí)物盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表'(附表六)。
第二十條 往來款項(xiàng)的清查,一般采用發(fā)函詢證(附表七)的方法進(jìn)行清查。在檢查單位往來款項(xiàng)賬目正確性和完整性的基礎(chǔ)上,根據(jù)有關(guān)明細(xì)分類賬的記錄,按戶編制對賬單,送交對方單位核對,并要求對方進(jìn)行書面確認(rèn)。對賬單一般一式兩聯(lián),其中一聯(lián)作為回單。如果對方單位核對相符,應(yīng)在回單上蓋章后退回;如果核對不符,則應(yīng)將不符的情況在回單上注明,或抄送賬單退回,以便進(jìn)一步清查。單位收到返回的對賬單后,應(yīng)據(jù)以編制'往來賬項(xiàng)清查匯總表'(附表八)和 '詢證函回收情況表'(附表九)。
往來款項(xiàng)的清查除了做到賬賬相符以外,還應(yīng)查明雙方有無發(fā)生爭議的款項(xiàng),以及可能無法收回的款項(xiàng),以便及時采取措施,避免和減少壞賬損失。特別對經(jīng)辦人員調(diào)離時,應(yīng)及時處理。
第六章 財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果的處理
第二十一條財(cái)產(chǎn)清查的結(jié)果,必須按國家和集團(tuán)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,嚴(yán)肅認(rèn)真地給予處理。
(一)屬于定額之內(nèi)或自然原因引起的盤盈、盤虧應(yīng)根據(jù)規(guī)定手續(xù)及時處理。
(二)屬于管理不善造成的損失,應(yīng)報(bào)有關(guān)部門依法處理。
(三)財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損和變質(zhì)或超儲、積壓等問題,應(yīng)認(rèn)真核對數(shù)字,按規(guī)定的程序上報(bào)批準(zhǔn)后再行調(diào)出、出售和其他處理;對于長期不清或有爭執(zhí)的債權(quán)、債務(wù),也應(yīng)核準(zhǔn)數(shù)額上報(bào),待批準(zhǔn)后處理。其具體步驟如下:
1. 核準(zhǔn)數(shù)字,查明原因。根據(jù)清查情況,編制上述相關(guān)表,對各項(xiàng)差異產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,據(jù)實(shí)提出處理意見,呈報(bào)總經(jīng)理會議或上級機(jī)構(gòu)根據(jù)管理權(quán)限批準(zhǔn)后執(zhí)行。
2. 處理意見批準(zhǔn)前,會計(jì)人員和財(cái)產(chǎn)管理人員根據(jù)清查結(jié)果,編制記賬憑證,調(diào)整有關(guān)財(cái)產(chǎn)的賬面價值,使賬簿記錄與實(shí)際盤存數(shù)相符。調(diào)整盤盈或盤虧財(cái)產(chǎn)的賬面價值時,使用的對方科目為'待處理財(cái)產(chǎn)損溢'。
3. 處理意見經(jīng)批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見按照集團(tuán)公司《財(cái)務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理,確保賬實(shí)相符。企業(yè)日常工作中發(fā)生的待處理財(cái)產(chǎn)損溢,通常必須在年報(bào)編制前處理完畢。
第二十二條 相關(guān)責(zé)任人員的處理:由于人為原因給單位造成損失的,由有關(guān)部門視情節(jié)輕重對相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評、經(jīng)濟(jì)處罰、調(diào)離崗位、解除勞動合同等處分;給單位造成重大損失,構(gòu)成犯罪的,移交司法部門依法追究其刑事責(zé)任。
第二十三條 對清查中發(fā)現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)管理制度和會計(jì)工作中出項(xiàng)的問題,應(yīng)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),及時改進(jìn)。
第二十四條 年度財(cái)產(chǎn)清查工作應(yīng)做出總結(jié)報(bào)告,對清查的組織領(lǐng)導(dǎo)、實(shí)施過程、清查結(jié)果、存在的問題等進(jìn)行總結(jié),與財(cái)產(chǎn)清查表一并裝訂存檔。
第七章 附則
第二十五條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
第二十六條本制度自頒布之日起執(zhí)行。
附表一:現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表
附表二:銀行存款余額調(diào)節(jié)表
附表三:實(shí)物盤點(diǎn)表
附表四:實(shí)物盤虧情況表
附表五:實(shí)物盤盈情況表
附表六:實(shí)物盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表
附表七:往來詢證函
附表八:往來賬項(xiàng)清查匯總表
第4篇 石油銷售公司財(cái)務(wù)輪崗制度
石油銷售公司財(cái)務(wù)輪崗制度(試行)
第一條為加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的培養(yǎng)鍛煉,提高工作能力和辦事效率,完善內(nèi)部控制制度,根據(jù)集團(tuán)相關(guān)制度,結(jié)合本公司實(shí)際特制定本制度。
第二條財(cái)務(wù)人員實(shí)行職位輪換制度,是指在財(cái)務(wù)部內(nèi),對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行有計(jì)劃地調(diào)換工作崗位。
第三條實(shí)行輪崗制度,要統(tǒng)籌兼顧工作的安排和人員的使用,既達(dá)到輪崗的目的和要求,又保證各項(xiàng)工作的連續(xù)性和人員的相對穩(wěn)定性。輪崗的財(cái)務(wù)人員必須具備所輪換崗位德才要求的基本條件。
第四條輪崗的年限。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立定期輪崗制度,出納實(shí)行最長每兩年輪崗,其它崗位不超過三年輪崗一次。在專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)崗位上的人員,確因工作需要,經(jīng)批準(zhǔn)可以不受在同一崗位任職時間的限制。
第五條未列入定期輪崗范圍和未達(dá)到規(guī)定輪崗年限的財(cái)務(wù)人員,必要時根據(jù)工作需要和財(cái)務(wù)人員自身?xiàng)l件,也可進(jìn)行正常的交流和調(diào)整。
第六條輪崗的組織實(shí)施。輪崗工作一般在每年7月實(shí)施。財(cái)務(wù)輪崗由財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)工作需要統(tǒng)一作出安排,提出具體建議報(bào)公司總會計(jì)師審批后進(jìn)行。
第七條輪崗前工作的移交,第一,完整的工作崗位交接,由專人監(jiān)督;第二目前進(jìn)展中的工作移交,包括目前的進(jìn)展程度,目標(biāo)結(jié)果,如何繼續(xù)此項(xiàng)工作;第三,工作資料移交,如檔案資料文件等。
第八條財(cái)務(wù)人員輪崗要堅(jiān)持個人服從組織。對不服從輪崗決定的財(cái)務(wù)人員,要進(jìn)行嚴(yán)肅批評教育,并視情節(jié)輕重給予必要的處理。
第九條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)財(cái)務(wù)部。
第十條本制度自下發(fā)之日起實(shí)施,修改時亦同。
第5篇 石油銷售職業(yè)病危害申報(bào)制度
石油銷售公司職業(yè)病危害申報(bào)制度
第一章 總則
第一條為了規(guī)范石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')作業(yè)場所職業(yè)危害的申報(bào)工作,根據(jù)《作業(yè)場所職業(yè)健康監(jiān)督管理規(guī)定》和《作業(yè)場所職業(yè)危害申報(bào)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定,制定本制度。
第二條本制度適用于hb公司各部室以及所有從事勞動的員工。
第二章 管理
第三條作業(yè)場所職業(yè)危害按照《職業(yè)病危害因素分類目錄》確定。
第四條職業(yè)危害申報(bào)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備的資料:
(一)公司的基本情況;
(二)產(chǎn)生職業(yè)危害因素的生產(chǎn)技術(shù)、工藝和材料的情況;
(三)作業(yè)場所職業(yè)危害因素的種類、濃度和強(qiáng)度的情況;
(四)作業(yè)場所接觸職業(yè)危害因素的人數(shù)及分布情況;
(五)職業(yè)危害防護(hù)設(shè)施及個人防護(hù)用品的配備情況;
(六)對接觸職業(yè)危害因素從業(yè)人員的管理情況。
第五條職業(yè)危害申報(bào)采取電子和紙質(zhì)文本兩種方式。通過'作業(yè)場所職業(yè)危害申報(bào)與備案管理系統(tǒng)'進(jìn)行電子數(shù)據(jù)申報(bào),同時將《作業(yè)場所職業(yè)危害申報(bào)表》加蓋公章交單位負(fù)責(zé)人簽字后,連同第二項(xiàng)中的有關(guān)資料一并上交所在地安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門。
第六條公司進(jìn)行新建、改建、擴(kuò)建、技術(shù)改造或者技術(shù)引進(jìn)的,在建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收之日起30日內(nèi)要進(jìn)行變更申報(bào)。
第七條公司因技術(shù)、工藝或者材料發(fā)生變化導(dǎo)致原申報(bào)的職業(yè)危害因素及其相關(guān)內(nèi)容發(fā)生重大變化的,在技術(shù)、工藝或者材料變化之日起15日內(nèi)進(jìn)行申報(bào)。
第八條公司名稱、法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人發(fā)生變化的,在發(fā)生變化之日起15日向上級單位內(nèi)進(jìn)行申報(bào)。
第九條公司各級安全管理部門負(fù)責(zé)企業(yè)職業(yè)危害的申報(bào)工作。
第三章 附則
第十條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第6篇 石油銷售職業(yè)病危害應(yīng)急救援與管理制度
石油銷售公司職業(yè)病危害應(yīng)急救援與管理制度
第一章 總則
第一條為增強(qiáng)**石油hb銷售有限公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')職業(yè)病應(yīng)急救援管理,及時處置重大職業(yè)病危害,最大限度保障職工權(quán)益,特制定此制度。
第二條本制度適用于hb公司各部室以及所有從事勞動的員工。
第三條編制依據(jù)
《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《中華人民共和國職業(yè)病防治法》、《生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)事故應(yīng)急源編制導(dǎo)則》以及國家、集團(tuán)公司等相關(guān)管理規(guī)定。
第四條專業(yè)術(shù)語
職業(yè)病危害:指對從事職業(yè)活動的勞動者可能導(dǎo)致職業(yè)病的各種危害。
職業(yè)病危害因素:包括職業(yè)活動中存在的各種有害的化學(xué)、物理、生物因素,以及在作業(yè)過程中產(chǎn)生的其他職業(yè)有害因素。
第二章 職責(zé)
第五條職責(zé)
(一)公司總經(jīng)理對公司職業(yè)病管理負(fù)主要責(zé)任。
(二)公司安全管理領(lǐng)導(dǎo)小組全面管理公司職業(yè)病防治工作。
(三)公司綜合辦公室為職業(yè)病防治工作的執(zhí)行部門,全面負(fù)責(zé)現(xiàn)場職業(yè)病危害應(yīng)急救援管理工作;負(fù)責(zé)職業(yè)病應(yīng)急物資管理、維護(hù)保養(yǎng)工作監(jiān)督。
(四)公司綜合辦公室全面監(jiān)督公司職業(yè)病防治工作,并對職業(yè)病危害應(yīng)急救援與管理全面監(jiān)督。
(五)各部門負(fù)責(zé)配合綜合辦公室對職工進(jìn)行職業(yè)病應(yīng)急救援培訓(xùn),應(yīng)急物資使用等工作。
(六)財(cái)務(wù)部門對職業(yè)病危害應(yīng)急救援所需費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算支付。
第六條應(yīng)急管理對主要職業(yè)危害場所,編制相應(yīng)應(yīng)急預(yù)案,并定期組織演練,確保發(fā)生職業(yè)危害時,作業(yè)人員可正確處置職業(yè)病應(yīng)急事故。
第七條主要目標(biāo)及危害因素
公司要根據(jù)各自作業(yè)場所確定各自存在危害因素的主要目標(biāo)和危害因素類別。
第八條工作要求
(一)培訓(xùn)
公司綜合辦公室依據(jù)安全培訓(xùn)管理制度,對上述崗位職工進(jìn)行職業(yè)病應(yīng)急救援工作培訓(xùn)。
(二)應(yīng)急救援
1、應(yīng)急救援原則:先救人再救物。
2、發(fā)生職業(yè)病事故時,公司依據(jù)應(yīng)急救援管理制度,對職業(yè)病事故進(jìn)行救援。
3、職業(yè)病事故應(yīng)急救援時,各救援人員在保證自身職業(yè)健康安全情況下,去參與救援,嚴(yán)禁無防護(hù)措施參與救援。
(三)職業(yè)病應(yīng)急救援管理
1、在發(fā)生職業(yè)病應(yīng)急事故時,應(yīng)及時上報(bào)公司安全管理領(lǐng)導(dǎo)小組;
2、公司安全管理領(lǐng)導(dǎo)小組及時依據(jù)事故上報(bào)程序,進(jìn)行上報(bào)。
3、發(fā)生職業(yè)病應(yīng)急事故時,應(yīng)及時調(diào)整生產(chǎn)工藝或封存物料,并安排人員進(jìn)行啟動事故應(yīng)急處置方案,確保降低作業(yè)環(huán)境職業(yè)危害因素。
(四)應(yīng)急物資管理
1、公司應(yīng)根據(jù)各自實(shí)際儲備相應(yīng)的應(yīng)急物資,并設(shè)有專人管理.
2、防爆區(qū)作業(yè)應(yīng)有可燃?xì)怏w檢測儀,定期檢測或保養(yǎng),確保作業(yè)安全。
第九條監(jiān)督與處罰
(一)公司應(yīng)督查庫站對安全防護(hù)設(shè)施的維護(hù)保養(yǎng),未進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)的和隨意動用應(yīng)急物資的,納入安全績效考核,進(jìn)行處罰。
(二)公司依據(jù)職業(yè)防護(hù)標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)行配發(fā)職業(yè)防護(hù)用品,個人未進(jìn)行正確佩戴的,納入安全績效考核,進(jìn)行處罰。
第三章 附則
第十條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第7篇 石油銷售職業(yè)病防護(hù)用品管理制度
石油銷售公司職業(yè)病防護(hù)用品管理制度
第一章 總則
第一條為明確石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')在勞動防護(hù)用品采用標(biāo)準(zhǔn)、采購、保管、發(fā)放流程中的職責(zé),保證勞動防護(hù)用品符合國家標(biāo)準(zhǔn)并定期發(fā)放,根據(jù)國家有關(guān)勞保保護(hù)和職業(yè)衛(wèi)生健康有關(guān)規(guī)定,特制定本制度。
第二條適用于勞動防護(hù)用品在采用標(biāo)準(zhǔn)、采購、保管、發(fā)放流程中的管理。
第三條本制度適用于hb公司各部室以及所有從事勞動的員工。
第二章 管理
第四條公司根據(jù)國家勞動保護(hù)條例、結(jié)合公司生產(chǎn)實(shí)際情況,執(zhí)行國家及公司勞動防護(hù)管理的相關(guān)法律法規(guī),擬定公司勞動防護(hù)管理的相關(guān)制度,核批公司從業(yè)人員勞動防護(hù)用品。
第五條公司綜合辦公室負(fù)責(zé)勞動保護(hù)用品的歸口管理,負(fù)責(zé)編制歸口勞防用品的采購計(jì)劃,采購部門負(fù)責(zé)按采購計(jì)劃采購符合國家標(biāo)準(zhǔn)的勞防用品,財(cái)務(wù)部保管員負(fù)責(zé)保管勞防用品,生產(chǎn)運(yùn)營部門負(fù)責(zé)勞防用品領(lǐng)取、發(fā)放。
第六條公司根據(jù)國家和行業(yè)有關(guān)規(guī)定結(jié)合各自實(shí)際擬訂勞防用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn),根據(jù)不同工種對職業(yè)病防護(hù)用品的需要制定《職工個人使用的職業(yè)病防護(hù)用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)》,財(cái)并建立各類勞動保護(hù)用品的發(fā)放臺賬;
第七條綜合辦公室負(fù)責(zé)按制訂的采購計(jì)劃及時采購勞防用品,負(fù)責(zé)所采購的勞防用品符合國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn),負(fù)責(zé)供貨商具有勞防用品生產(chǎn)資格;職業(yè)病防護(hù)用品的選定應(yīng)遵循'安全、實(shí)用、經(jīng)濟(jì)、美觀'的原則。
第八條要建立職業(yè)病防護(hù)用品采購、驗(yàn)收制度,確保勞動防護(hù)用品質(zhì)量的安全性、可靠性。
第九條職業(yè)病防護(hù)用品保管、發(fā)放和使用部門都要建立職業(yè)病防護(hù)用品保管、發(fā)放臺帳,防護(hù)用品的去向、數(shù)量、時間均應(yīng)詳細(xì)登記。
第十條員工脫離生產(chǎn)
第8篇 石油銷售公司會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化制度
石油銷售公司會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化制度
為了加強(qiáng)我公司會計(jì)基礎(chǔ)工作,建立科學(xué)的工作秩序,提高財(cái)會人員工作水平和業(yè)務(wù)素質(zhì),充分發(fā)揮會計(jì)的職能作用,結(jié)合我公司實(shí)際,制定本規(guī)范。
第一章 會計(jì)憑證
第一條原始憑證
(一)發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須取得合理、合理的原始憑證(單據(jù)),包括外來的和自制的原始憑證。原始憑證應(yīng)載明:憑證名稱;填制日期;填制姓名;經(jīng)辦人簽名或蓋章;接受單位名稱;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價、金額(大小寫金額必須相符)。購實(shí)物的原始憑證應(yīng)附有實(shí)物驗(yàn)收證明單。各項(xiàng)開支報(bào)銷的原始單據(jù)要由指定人審批、財(cái)務(wù)部門審核簽字后,予以辦理。
(二)對外開出的原始憑證要有稅務(wù)監(jiān)制章、本公司財(cái)務(wù)專用章以及部門主管和經(jīng)辦人印章。
(三)收付款的原始憑證經(jīng)審核無誤后,由出納辦理,現(xiàn)金收付必須加蓋現(xiàn)金收付訖章、出納印章。
(四)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回,要求經(jīng)辦人更正、補(bǔ)充。金額有錯誤的原始憑證必須由開出單位重新辦理。
(五)對不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理。
(六)對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證,在不予受理的同時,應(yīng)予以扣留、并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告,請求查明原因,追究當(dāng)事人的責(zé)任。
第二條記賬憑證
(一)記賬憑證的大小統(tǒng)一為長23cm,寬11.5 cm。實(shí)行會計(jì)電算化的記賬憑證應(yīng)以用友7.0版記賬憑證為統(tǒng)一格式。
(二)根據(jù)審核無誤的原始憑證填寫記賬憑證,并正確使用各種記賬憑證。收付款憑證只限于記載與現(xiàn)金、銀行存款收付款有關(guān)的業(yè)務(wù);轉(zhuǎn)賬憑證記載與貨幣資金有關(guān)的業(yè)務(wù)。記賬憑證可以根據(jù)一張?jiān)紤{證填制,或根據(jù)若干張同類原始憑證匯總有填制;但不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯兌填制在一張記賬憑證上。從銀行提取現(xiàn)金,填制銀行付款憑證;交銀行現(xiàn)金,填制現(xiàn)金付款憑證。
(三)記賬憑證必須載明:填寫日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計(jì)科目金額;所附原始單據(jù)張數(shù)、制證人、審核人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員的簽名或蓋章。收付款的記賬憑證還應(yīng)當(dāng)有出納人員簽名或蓋章。
(四)填制憑證要求摘要簡明清楚,字跡工整清晰,無涂改。一般占數(shù)格的1/2。
(五)記賬憑證在填制時發(fā)生錯誤,應(yīng)當(dāng)重新填制;已經(jīng)登記入賬的記賬憑證在當(dāng)年發(fā)生錯誤時,可以用紅字注銷法進(jìn)行更正。如果會計(jì)科目沒有錯誤,只是金額錯誤,可以將正確數(shù)字與錯誤數(shù)字之間的差額,另編一張調(diào)整的記賬憑證,如果發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證有錯誤的,應(yīng)當(dāng)用藍(lán)字填制一張更正的記賬憑證。
(六)除結(jié)賬和更正錯誤的記賬憑證可以不附原始憑證外,其他記賬憑證必須附原始憑證,并注明張數(shù)。張數(shù)計(jì)算一般應(yīng)以原始憑證的自然張數(shù)為準(zhǔn)。但對于報(bào)銷差旅等零散票卷,可以粘貼在一張紙上,作為一張?jiān)紤{證。
(七)記賬憑證應(yīng)當(dāng)按類別、日期順序進(jìn)行連續(xù)編號,分期裝訂成冊,要求牢固、整齊,每本厚度應(yīng)保持在2-2.5公分之間。
(八)憑證封面填寫要求清晰、工整,以便于辨認(rèn)和防止篡改。封面內(nèi)容應(yīng)填寫單位名稱、所屬年月、本月共幾本、此系第幾本、憑證種類、起止編號、憑證張數(shù)。匯訂人、審核人、會計(jì)主管應(yīng)加蓋印章,憑證裝訂處加封簽,封簽上加蓋匯訂人印章。為便于查閱,在封簽的側(cè)棱面應(yīng)注明年、月、憑證種類、起止號及當(dāng)月第幾本數(shù)。
(九)會計(jì)憑證由專人保管。會計(jì)憑證一般不得外借,因特殊情況借用時,需經(jīng)會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)同意。
第二章 會計(jì)科目
第三條使用要求
(一)按照會計(jì)制度規(guī)定和集團(tuán)公司統(tǒng)一要求,結(jié)合我公司實(shí)際制定統(tǒng)一的一級會計(jì)科目和明細(xì)科目,除會計(jì)制度和上級單位允許變動外,不得任意增減或合并會計(jì)科目。
(二)對規(guī)定的會計(jì)科目名稱、編號、核算內(nèi)容、科目之間相互對應(yīng)關(guān)系不得任意更改。
(三)填寫會計(jì)憑證,登記各類賬簿時,應(yīng)填寫或登記會計(jì)科目全稱及需要填寫和登記的明細(xì)科目,不得錯填、簡化。
第四條必須正確使用以下會計(jì)科目
(一)待攤費(fèi)用:只能用于核算已經(jīng)發(fā)生、分期攤?cè)氘?dāng)月和以后各月成本的有關(guān)費(fèi)用,不得任意多攤、少攤或不攤。
(二)預(yù)提費(fèi)用:只限于核算按規(guī)定從成本中預(yù)先提取,但尚未支付的費(fèi)用,不得隨意多攤、少攤或不攤。
(三)產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售成本:正確計(jì)算產(chǎn)品銷售收入和結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本,不得多轉(zhuǎn)或少轉(zhuǎn)。
(四)其它應(yīng)付款或其它應(yīng)收款:必須按會計(jì)制度使用,不得利用該類科目隱瞞、轉(zhuǎn)移資金。
(五)待處理財(cái)產(chǎn)損溢:只限于核算在清查財(cái)產(chǎn)中查明、尚待處理的財(cái)產(chǎn)物資的盤虧或毀損、盤盈,并按規(guī)定上報(bào)審批,不得越權(quán)自行處理。
第三章 會計(jì)賬簿
第五條根據(jù)公司制度的會計(jì)科目設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬(現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬)和其他輔助性賬簿?？傎~、日記賬統(tǒng)一采用訂本式賬簿。
第六條各類賬簿在啟用時必須在封面上填寫單位名稱和賬簿名稱,并按賬簿啟用表的要求內(nèi)容填寫齊全,加蓋個人印章和單位公章,在印花粘貼處粘貼印花稅票。
第七條訂本式日記賬簿從第一頁到最后一頁按順序編定號碼,不得跳頁缺號;活頁賬簿按賬戶順序編號,定期整理(一年整理一次),裝訂成冊。
第八條根據(jù)審核無誤的會計(jì)憑證登記賬簿?？傎~以記賬憑證匯總表為依據(jù)進(jìn)行登賬;日記賬以收、付款憑證或原始憑證為依據(jù)進(jìn)行登賬;明細(xì)賬以記賬憑證或原始憑證為依據(jù)進(jìn)行登賬。
第四章 會計(jì)報(bào)表
第九條月終賬證、賬賬、賬實(shí)核對相符后,進(jìn)行各種會計(jì)報(bào)表的編制工作。
第十條按照會計(jì)制度和財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一要求的會計(jì)報(bào)表格式、內(nèi)容編制會計(jì)報(bào)表,要求數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整,說明清楚、報(bào)送及時(按公司規(guī)定月報(bào)次月四日前,年報(bào)次年元月六日前,節(jié)假日、星期天順延)。
第十一條各種報(bào)表必須附有文字說明,報(bào)告本期經(jīng)濟(jì)活動情況。
第十二條各種報(bào)表、項(xiàng)目之間有相互對應(yīng)關(guān)系和數(shù)字必須保持銜接,各種報(bào)表的數(shù)字必須與各類賬簿的數(shù)字保持一致。
第十三條各種會計(jì)報(bào)表應(yīng)有單位領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、制表人等印章。會計(jì)報(bào)表按要求內(nèi)容填寫齊全。
第十四條報(bào)出的會計(jì)報(bào)表發(fā)現(xiàn)錯誤及時辦理訂正手續(xù)。主管部門審查出不符合要求的應(yīng)及時糾正。
第十五條 會計(jì)報(bào)表的管理細(xì)節(jié)見《hb公司財(cái)務(wù)報(bào)表管理辦法》有關(guān)規(guī)定。
第五章 會計(jì)檔案
第十六條按規(guī)定對會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其它會計(jì)資料進(jìn)行定期整理,除保留本年度、上一年度的憑證、賬簿、報(bào)表、資料外,都應(yīng)立卷歸檔編制檔案移交清冊
、目錄,交本公司檔案室由專人負(fù)責(zé)管理。
第十七條需要查閱會計(jì)檔案時,必須有會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),任何人不得隨意自行查閱。
第十八條會計(jì)檔案的銷毀必須嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一制度執(zhí)行。
第十九條凡經(jīng)批準(zhǔn)查閱的會計(jì)檔案,必須在檔案室登記。
第二十條入檔的會計(jì)檔案一般不許外借,如確需外借的,必須經(jīng)本公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并辦理借檔手續(xù)。
第二十一條會計(jì)人員調(diào)動工作或離職時,必須按照會計(jì)制度規(guī)定,向接替人員辦理交接手續(xù)。
第二十二條會計(jì)檔案的相關(guān)管理細(xì)節(jié)參見《hb公司會計(jì)檔案管理辦法》
第六章 附則
第二十三條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部資產(chǎn)。
第9篇 石油銷售公司存貨管理制度
石油銷售公司存貨管理制度
第一章 總則
第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理,保障倉庫保管安全、有序、規(guī)范,提高倉庫工作效率,特制定本辦法。
第二條本辦法中的存貨是指公司在日?；顒又谐钟械?以備出售的產(chǎn)成品或商品、在產(chǎn)品,以及在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料,主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。
第三條存貨只有同時滿足以下兩個條件,才能加以確認(rèn):
(一)該存貨包含的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司;
(二)該存貨的成本能夠可靠地計(jì)量。
第二章 存貨的計(jì)量
第四條存貨的初始成本的計(jì)量
存貨在取得時,應(yīng)按照實(shí)際成本入賬。存貨實(shí)際成本的計(jì)量因來源不同而有所不同,具體按以下原則確定:
(一)購入的存貨,其實(shí)際成本包括買價、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)、包裝費(fèi)、倉儲費(fèi)、運(yùn)輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費(fèi)等。
(二)自制的存貨,有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。它們的實(shí)際成本包括制造過程中所耗用的原材料、工資和有關(guān)費(fèi)用等實(shí)際成本。
第五條存貨發(fā)出成本的計(jì)量
采用加權(quán)平均成本進(jìn)行日常核算。
第三章 存貨的收發(fā)管理
第六條化工產(chǎn)品采購必須由銷售部依據(jù)公司年度制定的采購計(jì)劃采購,周轉(zhuǎn)材料由綜合辦公室依據(jù)公司年度制定的周轉(zhuǎn)材料采購計(jì)劃采購。
(一)存貨入庫管理
1. 存貨采購必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票。對確實(shí)不能取得增值稅專用發(fā)票的,須事先提出申請,報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn),方可采購。
2. 化工產(chǎn)品入庫由經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票、運(yùn)雜費(fèi)等外來憑證與采購計(jì)劃、采購合同核對,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量和發(fā)貨日期等是否與合同、計(jì)劃相符。核對無誤后,交由倉庫人員填制材料驗(yàn)收入庫單,倉庫人員根據(jù)入庫單的內(nèi)容核對入庫并簽字,化工產(chǎn)品經(jīng)辦人據(jù)此報(bào)帳。財(cái)務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性,并進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)處理。
3. 周轉(zhuǎn)材料入庫由綜合辦公室經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票等外來憑證,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量相符。核對無誤后,交由綜合辦公室倉庫人員填制周轉(zhuǎn)材料入庫單,綜合辦公室倉庫人員根據(jù)入庫單的內(nèi)容核對入庫并簽字,綜合辦公室經(jīng)辦人據(jù)此報(bào)帳。財(cái)務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性,并進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)處理。
存貨驗(yàn)收過程中,如有數(shù)量、質(zhì)量、型號規(guī)格不符及破壞、毀壞等情況應(yīng)查明原因,屬產(chǎn)品質(zhì)量問題的,拒絕入庫,實(shí)行退貨,如不符,應(yīng)由銷售部或綜合辦公室會同相關(guān)部門按照公司關(guān)于質(zhì)量管理規(guī)定提出索賠等處理意見,財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)拒絕付款或部分拒絕付款。
(二)存貨發(fā)出的管理
1. 周轉(zhuǎn)材料,根據(jù)當(dāng)期消耗計(jì)劃,由使用部門填制'周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用單',由責(zé)任部門審核簽字,綜合辦公室倉庫人員據(jù)此辦理周轉(zhuǎn)材料出庫。
2. 化工產(chǎn)品出庫,公司堅(jiān)持先款后貨原則,由銷售部依據(jù)公司制定客戶管理辦法和結(jié)算管理辦法進(jìn)行銷售出庫單編制,財(cái)務(wù)部相關(guān)人員對貨款是否到賬進(jìn)行審核,審核無誤后在銷售出庫單簽字確認(rèn),公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終簽字確認(rèn),銷售部將確定無誤的銷售出庫單蓋章傳真至倉庫,倉庫據(jù)以辦理提貨手續(xù)。
第四章 存貨明細(xì)賬管理
第七條所有入庫儲存的商品、材料物資,應(yīng)按品種登記明細(xì)卡,記錄收發(fā)數(shù)并結(jié)出余額,隨時與實(shí)存數(shù)量進(jìn)行核對,并做到卡、實(shí)相符。如有不符,應(yīng)查明原因并及時糾正。
第八條倉庫應(yīng)建立存貨明細(xì)賬,詳細(xì)登記存貨的類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計(jì)量單位等,并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。
第九條存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊,必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊,至少保存5年。
第十條入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄,應(yīng)當(dāng)經(jīng)有效授權(quán)批準(zhǔn)。
第五章 存貨的清查
第十一條每月要進(jìn)行不定期盤點(diǎn),每年要進(jìn)行期末全面盤點(diǎn)工作,對庫存材料、在制品、產(chǎn)成品等存貨資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。
第十二條由財(cái)務(wù)部組織力量,做好充分準(zhǔn)備,根據(jù)工作計(jì)劃進(jìn)度,安排盤點(diǎn)時間;要事先準(zhǔn)備盤點(diǎn)清冊,盤點(diǎn)時逐一登記,發(fā)現(xiàn)損壞、變質(zhì)、陳舊、失效的存貨,要單獨(dú)注明,寫明盤點(diǎn)日期,并由盤點(diǎn)人簽章。對從實(shí)際盤點(diǎn)日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務(wù)都要單獨(dú)列示計(jì)算。
第十三條存貨發(fā)生盤盈、盤虧及毀損,應(yīng)及時按規(guī)定審批處理,盤盈的存貨沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用,盤虧的存貨,應(yīng)查明原因,由于管理人員管理不善原因造成的,應(yīng)予以罰款,在扣減過失人或者保險等賠款和殘值后,計(jì)入當(dāng)期的管理費(fèi)用,屬于非正常損失的,計(jì)入營業(yè)外支出。
第六章 附則
第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十五條本辦法自下發(fā)之日起施行。
第10篇 石油銷售職業(yè)病危害警示和告知制度
石油銷售公司職業(yè)病危害警示和告知制度
第一章 總則
第一條為了規(guī)范工作場所職業(yè)病危害的告知和警示工作,預(yù)防、控制和消除職業(yè)危害,防治職業(yè)病,切實(shí)保護(hù)公司員工健康及其相關(guān)權(quán)益,加強(qiáng)監(jiān)督管理,根據(jù)《中華人民共和國職業(yè)病防治法》、《使用有毒物品作業(yè)場所勞動保護(hù)條例》及其他相關(guān)法規(guī),制定本制度。
第二條本規(guī)定所稱的職業(yè)病危害告知是指公司將工作場所的職業(yè)病危害和防護(hù)措施如實(shí)告訴勞動者,告知的形式包括勞動合同、公告欄和培訓(xùn);職業(yè)病危害警示是指公司在工作場所設(shè)置的可以使勞動者產(chǎn)生警覺并采取相應(yīng)防護(hù)措施的圖形、線條、相關(guān)文字、信號、報(bào)警裝置及通訊報(bào)警裝置等。其中圖形、線條和相關(guān)文字統(tǒng)稱警示標(biāo)識。
第三條本制度適用于石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')各部室以及所有從事勞動的員工。
第二章 告知制度
第四條公司應(yīng)依據(jù)職業(yè)病危害因素的特性,選用并設(shè)置相應(yīng)的防護(hù)標(biāo)識。
第五條在工作場所中勞動者應(yīng)嚴(yán)格按照告知和警示提示進(jìn)行防護(hù)。
第六條公司必須將工作過程中可能接觸的職業(yè)病危害因素的種類、危害程度、危害后果、提供的職業(yè)病防護(hù)設(shè)施和個人使用的職業(yè)病防護(hù)用品通過勞動合同、崗前培訓(xùn)、崗位培訓(xùn)和公告等方式如實(shí)告知勞動者,不得隱瞞或者欺騙。
第七條員工在已訂立勞動合同期間因工作崗位或者工作內(nèi)容變更,從事與所訂立勞動合同中未告知的存在職業(yè)病危害的作業(yè)時,公司應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定,向勞動者履行如實(shí)告知的義務(wù),并協(xié)商變更原勞動合同相關(guān)條款。
第八條公司應(yīng)接受工作場所職業(yè)病危害告知和警示規(guī)定的培訓(xùn),了解其設(shè)置和使用方法,并組織員工進(jìn)行相關(guān)知識培訓(xùn)。
第九條公司應(yīng)對勞動者進(jìn)行崗前培訓(xùn),使勞動者了解和掌握應(yīng)當(dāng)被告知的內(nèi)容,識別警示標(biāo)識的含意和應(yīng)對措施。工作場所職業(yè)病危害告知和警示標(biāo)識內(nèi)容應(yīng)列入在崗職業(yè)衛(wèi)生培訓(xùn)范圍。
第十條存在職業(yè)衛(wèi)生健康危害的工作場所應(yīng)設(shè)置公告欄:
1、設(shè)置在公司門口或者工作場所入口處,醒目;
2、使用堅(jiān)固材料制成,大小、高度應(yīng)適合勞動者閱讀,有照明設(shè)備;
3、公布有關(guān)職業(yè)病防治的規(guī)章制度、操作規(guī)程、職業(yè)病危害事故應(yīng)急救援措施、求助和救援電話和工作場所職業(yè)病危害因素檢測結(jié)果等內(nèi)容;
4、公告內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確、完整,字跡清晰,應(yīng)及時更新。
第三章 警示制度
第十一條廠房內(nèi)存在粉塵、放射性物質(zhì)時,必須按規(guī)定設(shè)置相應(yīng)的警示標(biāo)識、警示線、警示信號、自動報(bào)警和通訊報(bào)警裝置。
第十二條警示標(biāo)識分為禁止標(biāo)識、警告標(biāo)識、指令標(biāo)識、提示標(biāo)識和警示線。
1、禁止標(biāo)識:阻止不安全行為的圖形文字符號。
2、警告標(biāo)識:提示對周圍環(huán)境引起注意,以避免可能發(fā)生危險的圖形文字符號。
3、指令標(biāo)識:提示必須做出某種動作或采用防護(hù)措施的圖形文字符號。
4、提示標(biāo)識:提供某種信息(如標(biāo)明安全設(shè)施或場所等)的圖形文字符號。
5、警示線:提示工作場所控制區(qū)、監(jiān)督區(qū)或者事故現(xiàn)場救援分隔的線帶。
第十三條警示標(biāo)識的基本形式:
1、禁止標(biāo)識的基本形式是紅色圓環(huán)加斜杠;
2、警告標(biāo)識的基本形式是黃色等邊三角形;
3、指令標(biāo)識的基本形式是蘭色圓形;
4、提示標(biāo)識的基本形式是綠色正方形和長方形;
5、警示線的基本圖形是有標(biāo)識色和對比色相間的帶狀圖形。
第十四條在職業(yè)病危害的工作場所,應(yīng)當(dāng)在醒目位置按照下列規(guī)定設(shè)置警示標(biāo)識:
1、可能引起塵肺的粉塵工作場所,設(shè)置'注意防塵'警示標(biāo)識;
2、放射工作場所設(shè)置'當(dāng)心電離輻射' 警示標(biāo)識;
3、能引起職業(yè)性灼傷和酸蝕的化學(xué)品工作場所,設(shè)置'當(dāng)心腐蝕' 警示標(biāo)識;
4、噪聲的工作場所,設(shè)置'噪聲有害' 警示標(biāo)識;
5、高溫工作場所設(shè)置'當(dāng)心中暑' 警示標(biāo)識;
6、能引起其它職業(yè)病危害的工作場所,設(shè)置'注意危害'警示標(biāo)識。
第十五條貯存產(chǎn)生職業(yè)病危害的化學(xué)品、放射性同位素和含有放射性物質(zhì)的材料場所,應(yīng)當(dāng)在入口處和存放處設(shè)置相應(yīng)的警示標(biāo)識。
第十六條可能產(chǎn)生職業(yè)病危害的設(shè)備發(fā)生故障時,應(yīng)設(shè)相應(yīng)的禁止標(biāo)識。
第十七條維護(hù)和檢修可能產(chǎn)生職業(yè)病危害的裝置時,應(yīng)在工作區(qū)域設(shè)置相應(yīng)的禁止標(biāo)識。
第十八條公司所使用的警示標(biāo)識、警示信號、報(bào)警裝置,應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定要求。設(shè)置的警示標(biāo)識應(yīng)當(dāng)醒目、保持完整,使用的警示信號、報(bào)警裝置保持功能完好。
第四章 附則
第十九條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第11篇 石油銷售職業(yè)病危害防治責(zé)任制度
石油銷售公司職業(yè)病危害防治責(zé)任制度
第一章 總則
第一條為貫徹執(zhí)行國家有關(guān)職業(yè)病防治的法律、法規(guī)、政策和標(biāo)準(zhǔn),加強(qiáng)對職業(yè)病防治工作的管理,提高職業(yè)病防治的水平,切實(shí)保障勞動者在勞動過程中的職業(yè)健康與安全,實(shí)現(xiàn)公司所確定的職業(yè)健康安全目標(biāo),促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國職業(yè)病防治法》第五條的規(guī)定,特制定本制度。
第二條本制度適用于石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')各部室以及所有從事勞動的員工。
第三條術(shù)語/定義
(一)職業(yè)病:是指公司的勞動者在職業(yè)活動中,因接觸粉塵,放射性物質(zhì)和其他有毒、有害物質(zhì)等因素而引起的疾病。
(二)職業(yè)病危害:是指對從事職業(yè)活動的勞動者可能導(dǎo)致職業(yè)病的各種危害,職業(yè)病危害因素包括:職業(yè)活動中存在的各種有害化學(xué)、物理、生物因素以及在過程中產(chǎn)生的其他職業(yè)有害因素。
(三)職業(yè)禁忌癥:是指公司員工從事特定職業(yè)、接觸特定職業(yè)病危害,在從事作業(yè)過程中誘發(fā)可能導(dǎo)致對他人生命健康構(gòu)成危害的疾病,及個人特殊生理和病理狀態(tài)。
(四)有害作業(yè):是指在生產(chǎn)環(huán)境和過程中存在的可能影響健康的因素(包括物理因素、化學(xué)因素、生物因素等)。
第二章 組織機(jī)構(gòu)
第四條組織機(jī)構(gòu)與責(zé)任
公司設(shè)立職業(yè)健康管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)職業(yè)危害防治工作。主管副總經(jīng)理根據(jù)負(fù)責(zé)監(jiān)護(hù)職業(yè)危害防治工作;負(fù)責(zé)組織實(shí)施職業(yè)健康管理與職業(yè)危害防治工作。職業(yè)病防治組織機(jī)構(gòu)具體組織實(shí)施各項(xiàng)職業(yè)危害防治工作,具體職責(zé):
(一)組織制定(修訂)職業(yè)危害防治制度和操作規(guī)程,并督促貫徹執(zhí)行。
(二)根據(jù)公司機(jī)構(gòu)設(shè)置,明確各部門、人員職責(zé)。
(三)制定公司年度職業(yè)危害防治計(jì)劃與方案,并組織具體實(shí)施,保證經(jīng)費(fèi)的落實(shí)和使用。
(四)直接領(lǐng)導(dǎo)公司職業(yè)危害防治工作,建立公司職業(yè)健康管理臺帳和檔案。
(五)組織對公司干部、職工進(jìn)行職業(yè)危害防治法規(guī)、職業(yè)危害防治知識培訓(xùn)與宣傳教育。對在職業(yè)危害防治工作中有貢獻(xiàn)的進(jìn)行表揚(yáng)、獎勵,對違章者、不履行職責(zé)者進(jìn)行批評教育和處罰。
(六)定期檢查公司和各部門職業(yè)危害防治工作開展情況,對查出的問題及時研究,制定整改措施,落實(shí)部門按期解決。
(七)定期聽取各部門、職業(yè)健康管理人員、職工關(guān)于職業(yè)危害防治有關(guān)情況的匯報(bào),及時采取措施。
(八)對公司內(nèi)發(fā)生職業(yè)危害事故采取應(yīng)急措施,及時報(bào)告,并協(xié)助有關(guān)部門調(diào)查和處理,對有關(guān)責(zé)任人予以嚴(yán)肅處理。
(九)對公司的職業(yè)危害防治工作負(fù)直接責(zé)任。
(十)各層級職業(yè)健康管理工作職責(zé)見第三章。
第三章 職責(zé)
第五條管理職責(zé)
(一)總經(jīng)理職責(zé)
1、認(rèn)真貫徹國家有關(guān)職業(yè)危害防治的法律、法規(guī)、政策和標(biāo)準(zhǔn),落實(shí)各級職業(yè)危害防治責(zé)任制,確保勞動者在勞動過程中的健康與安全。
2、設(shè)置與企業(yè)規(guī)模相適應(yīng)的職業(yè)健康管理機(jī)構(gòu),配備專(兼)職職業(yè)危害防治專業(yè)人員,負(fù)責(zé)公司的職業(yè)危害防治工作。
3、每年向職工代表大會報(bào)告企業(yè)職業(yè)危害防治工作規(guī)劃和落實(shí)情況,主動聽取職工對公司職業(yè)危害防治工作的意見,并責(zé)成有關(guān)部門及時解決提出的合理建議和正當(dāng)要求。
4、每季召開一次職業(yè)健康安全管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議,聽取工作匯報(bào),親自研究和制定年度職業(yè)病防治計(jì)劃與方案,落實(shí)職業(yè)危害防治所需經(jīng)費(fèi),督促落實(shí)各項(xiàng)防范措施。
5、根據(jù)'三同時'原則,企業(yè)新、改、擴(kuò)建或技術(shù)改造、技術(shù)引進(jìn)項(xiàng)目可能產(chǎn)生職業(yè)病危害的,應(yīng)由衛(wèi)生行政部門審核同意方可進(jìn)行建設(shè),切實(shí)做到職業(yè)危害防護(hù)設(shè)施與主體工程同時設(shè)計(jì)、同時施工、同時投入生產(chǎn)和使用。
6、親自參加公司內(nèi)發(fā)生職業(yè)危害事故的調(diào)查和分析,對有關(guān)責(zé)任人予以嚴(yán)肅處理。
7、對公司的職業(yè)危害防治工作負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
(二)主管副總經(jīng)理職責(zé):
1、嚴(yán)格遵守職業(yè)健康法律、法規(guī)和規(guī)章、制度、標(biāo)準(zhǔn)等,負(fù)責(zé)組織制定并實(shí)施我公司職業(yè)危害防治工作規(guī)劃;
2、每半年組織召開一次職業(yè)健康工作會議,及時研究解決公司存在的職業(yè)危害重大隱患和問題,不斷改善勞動作業(yè)環(huán)境,保證職業(yè)危害防治設(shè)施經(jīng)費(fèi)等投入的有效實(shí)施;
3、保證公司職業(yè)健康管理機(jī)構(gòu)的運(yùn)行所需人力、物力;
4、及時、如實(shí)向市局、區(qū)局安全監(jiān)管局報(bào)告職業(yè)危害事故。
(三)部門職責(zé):
1、綜合辦公室職責(zé)(主管職業(yè)危害負(fù)責(zé)人責(zé)任制)
(1)負(fù)責(zé)公司職業(yè)病預(yù)防、統(tǒng)計(jì)管理工作。
(2)建立、健全職業(yè)衛(wèi)生管理制度,職業(yè)衛(wèi)生健康檔案,制定職業(yè)病防治計(jì)劃和實(shí)施方案,職業(yè)病危害事故應(yīng)急救援預(yù)案。
(3)負(fù)責(zé)職業(yè)危害因素的辨識、評價,開展職業(yè)病防治的宣傳、教育,定期每年與疾病防治控制中心取得聯(lián)系,組織上崗前、在崗期間和離崗時的職業(yè)健康檢查,并將檢查結(jié)果如實(shí)告知從業(yè)人員。
(4)對公司的粉塵、煤氣、噪聲等職業(yè)危害的作業(yè)場所進(jìn)行檢測,對現(xiàn)場存在的不合格檢測項(xiàng)目,及時通知相關(guān)部門落實(shí)整改。
(5)負(fù)責(zé)安排接觸職業(yè)危害因素人員的就業(yè)(上崗)前體檢和離崗時體檢,對職業(yè)禁忌者提出處理意見。
(6)負(fù)責(zé)退休退養(yǎng)職工的職業(yè)病管理工作。
(7)負(fù)責(zé)對不適宜繼續(xù)從事原工作的職業(yè)病病人,應(yīng)調(diào)離原崗位,并妥善安置。
(8)負(fù)責(zé)與員工簽訂勞動合同,同時應(yīng)當(dāng)將工作過程中可能產(chǎn)生的職業(yè)病危害及其后果如實(shí)告知員工,并在勞動合同中寫明。
(9)不得安排未經(jīng)上崗前職業(yè)健康檢查的從業(yè)人員從事接觸職業(yè)危害的作業(yè);不得安排有職業(yè)禁忌的從業(yè)人員從事其所禁忌的作業(yè);對未進(jìn)行離崗前職業(yè)健康檢查的從業(yè)人員,不得解除或者終止與其訂立的勞動合同。
(10)建立、健全公司職業(yè)健康監(jiān)護(hù)檔案。
3、銷售部職責(zé)
(1)編制企業(yè)生產(chǎn)工藝、技術(shù)改進(jìn)方案,規(guī)劃職業(yè)健康生產(chǎn)技術(shù)等,改善職工勞動條件,促進(jìn)職業(yè)健康文明生產(chǎn)。
(2)編制生產(chǎn)過程的技術(shù)文件、技術(shù)規(guī)程,制作和提供生產(chǎn)過程中的職業(yè)病危害因素種類、來源、產(chǎn)生部位等技術(shù)資料。
(3)對生產(chǎn)設(shè)施、防護(hù)設(shè)施維護(hù)情況進(jìn)行檢查,確保安全運(yùn)行。
4、庫站長(庫站經(jīng)理)職責(zé)
(1)認(rèn)真貫徹國家有關(guān)職業(yè)病防治的法律、法規(guī)、政策和標(biāo)準(zhǔn),落實(shí)各級職業(yè)病防治責(zé)任制,確保勞動者在勞動過程中的健康與安全。
(2)配備專業(yè)或
兼職職業(yè)衛(wèi)生專業(yè)人員,負(fù)責(zé)本部門的職業(yè)病防治工作。
(3)向主管部門反映匯報(bào)職業(yè)病防治工作規(guī)劃和落實(shí)情況,主動聽取職工對職業(yè)衛(wèi)生工作的意見,及時解決提出的合理建議和正當(dāng)要求。
(4)督促落實(shí)職業(yè)病防治各項(xiàng)防范措施。
(5)根據(jù)'三同時'原則,企業(yè)新、改、擴(kuò)建或技術(shù)改造、技術(shù)引進(jìn)項(xiàng)目可能產(chǎn)生職業(yè)病危害的,應(yīng)由衛(wèi)生行政部門審核同意,切實(shí)做到職業(yè)病防護(hù)設(shè)施與主體工程同時設(shè)計(jì)、同時施工、同時投入生產(chǎn)和使用。
(6)參加庫站內(nèi)發(fā)生重大職業(yè)病危害事故的調(diào)查和分析,對有關(guān)責(zé)任人予以嚴(yán)肅處理。
(7)對本庫站的職業(yè)病防治工作負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
5、從業(yè)人員職業(yè)危害崗位員工職責(zé)
(1)參加職業(yè)危害防治教育培訓(xùn)和活動、學(xué)習(xí)職業(yè)危害防治技術(shù)知識,遵守各項(xiàng)職業(yè)危害防治規(guī)章制度和操作規(guī)程,發(fā)現(xiàn)隱患及時報(bào)告;
(2)正確使用、保管各種防護(hù)用品、器具和防護(hù)設(shè)施;
(3)不違章作業(yè),并制止他人違章作業(yè)行為,對違章指揮有權(quán)拒絕執(zhí)行,并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)、主管部門報(bào)告;
(4)當(dāng)工作場所有發(fā)生職業(yè)危害事故的危險時,應(yīng)立即停止作業(yè),并進(jìn)行報(bào)告。
6、職業(yè)危害管理部門職業(yè)危害防治責(zé)任制
公司職業(yè)健康管理部門為綜合辦公室,負(fù)有以下責(zé)任:
(1)承擔(dān)公司職業(yè)健康具體工作,查處相應(yīng)的違法違規(guī)違章行為;
(2)負(fù)責(zé)制定公司職業(yè)危害防治責(zé)任制,將職業(yè)健康各項(xiàng)工作分解落實(shí)到崗、到相關(guān)責(zé)任人員,并監(jiān)督檢查職業(yè)危害防治責(zé)任制落實(shí)情況;
(3)負(fù)責(zé)制定職業(yè)危害防治各項(xiàng)規(guī)章制度,并進(jìn)行監(jiān)督檢查;
(4)負(fù)責(zé)做好公司新建、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目和技術(shù)改造、技術(shù)引進(jìn)項(xiàng)目的職業(yè)衛(wèi)生'三同時'工作;
(5)組織人員做好提供從業(yè)人員職業(yè)史、職業(yè)危害接觸關(guān)系等相關(guān)工作;
(6)組織人員落實(shí)好公司職業(yè)危害因素控制、職業(yè)防護(hù)設(shè)施、個體職業(yè)防護(hù)等工作;
(7)負(fù)責(zé)職業(yè)健康其他相關(guān)工作。
7、專(兼)職職業(yè)衛(wèi)生專業(yè)人員職責(zé)(職業(yè)健康管理人員職業(yè)危害防治責(zé)任制)
(1)協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)小組推動企業(yè)開展職業(yè)衛(wèi)生工作,貫徹執(zhí)行國家法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。匯總和審查各項(xiàng)技術(shù)措施、計(jì)劃,并且督促有關(guān)部門切實(shí)按期執(zhí)行。
(2)組織對職工進(jìn)行職業(yè)衛(wèi)生培訓(xùn)教育,總結(jié)推廣職業(yè)衛(wèi)生管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。
(3)組織職工進(jìn)行職業(yè)健康檢查,并建立健康檢查檔案。
(4)組織開展職業(yè)病危害因素的日常監(jiān)測,登記、上報(bào)、建檔。
(5)組織和協(xié)助有關(guān)部門制訂制度、職業(yè)安全衛(wèi)生操作規(guī)程,對這些制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
(6)定期組織現(xiàn)場檢查,對檢查中發(fā)現(xiàn)的不安全情況,有權(quán)責(zé)令改正,或立即報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)小組研究處理。
(7)負(fù)責(zé)職業(yè)病危害事故報(bào)告,參加事故調(diào)查處理。
(8)負(fù)責(zé)建立企業(yè)職業(yè)衛(wèi)生管理臺帳和檔案,負(fù)責(zé)登錄、存檔、申報(bào)等工作。
第四章 職業(yè)病危害種類
第六條公司根據(jù)各自實(shí)際情況具體確定公司的職業(yè)危害種類。
第五章 防治方針
第七條職業(yè)病的防治工作要堅(jiān)持'預(yù)防為主、防治結(jié)合'的方針。各部室、庫站應(yīng)當(dāng)為勞動者創(chuàng)造符合國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生要求的工作環(huán)境和條件,并采取有效措施保障勞動者獲得職業(yè)衛(wèi)生保護(hù)。
第六章 措施
第八條防護(hù)措施
1、作業(yè)場所防護(hù)措施:
(1)應(yīng)根據(jù)公司的具體情況識別、確定公司的職業(yè)病危害種類,并制定相應(yīng)的防治措施。
(2)在確定的職業(yè)危害作業(yè)場所的醒目位置,設(shè)置職業(yè)病危害告知警示標(biāo)志。
(3)工作現(xiàn)場在進(jìn)行化工品接卸作業(yè)時采用化工品回收,保持良好的回收條件。
(4)對從事高危職業(yè)危害作業(yè)的人員,工作時間應(yīng)嚴(yán)格加以控制,并有針對性的急救措施。
2、個人防護(hù)措施:
(1)加強(qiáng)對作業(yè)人員的職業(yè)病危害教育,提高對職業(yè)病危害的認(rèn)識,了解其危害,選擇正確職業(yè)病防治的方法。
(2)接觸有毒有害物質(zhì)的作業(yè)人員,在工作中應(yīng)采取相對措施。
(3)從事職業(yè)危害作業(yè)的員工應(yīng)按照職業(yè)病防治法的規(guī)定定期進(jìn)行身體健康檢查,公司應(yīng)將檢查結(jié)果告知本人,并將體檢報(bào)告存入檔案。
第九條職業(yè)安全檢查措施
1、公司除進(jìn)行的經(jīng)常檢查外,每年還定期組織其他部門進(jìn)行綜合檢查,檢查包括普遍檢查、專業(yè)檢查和季節(jié)性檢查,檢查可以結(jié)合進(jìn)行。
2、開展職業(yè)安全檢查,要有明確的檢查目的、要求和具體計(jì)劃,以達(dá)到檢查效果。
3、安全生產(chǎn)檢查應(yīng)當(dāng)始終貫徹領(lǐng)導(dǎo)與員工相結(jié)合的原則,依靠群眾,邊檢查,邊改進(jìn),并且及時地總結(jié)和推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。有些限于物質(zhì)技術(shù)條件當(dāng)時不能整改解決的問題,應(yīng)制定出整改計(jì)劃。
第七章附則
第12篇 石油銷售職業(yè)健康宣傳教育培訓(xùn)制度
石油銷售公司職業(yè)健康宣傳教育培訓(xùn)制度
第一章 總則
第一條為加強(qiáng)和提高從業(yè)員工對作業(yè)場所職業(yè)危害的防范意識和防范技能,預(yù)防、控制和消除職業(yè)危害,保護(hù)勞動者的健康,根據(jù)《職業(yè)病防治法》、《作業(yè)場所職業(yè)健康監(jiān)督管理暫行規(guī)定》等法律、法規(guī)的規(guī)定,特制定本制度。
第二條本制度適用于石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')各部室以及所有從事勞動的員工。
第二章 管理
第三條職責(zé)和權(quán)限
(一)公司主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批職業(yè)健康宣傳教育培訓(xùn)計(jì)劃和所需經(jīng)費(fèi)并監(jiān)督實(shí)施;
(二)公司綜合辦公室負(fù)責(zé)安全和職業(yè)健康教育、制定公司培訓(xùn)計(jì)劃并組織實(shí)施;
(三)庫站根據(jù)崗位特點(diǎn)負(fù)責(zé)申報(bào)培訓(xùn)需求,實(shí)施職業(yè)健康宣傳、協(xié)助有關(guān)部門組織員工實(shí)施培訓(xùn);
(四)班組負(fù)責(zé)入崗職業(yè)健康危害和崗位安全教育
第四條工作內(nèi)容
(一)培訓(xùn)計(jì)劃:公司根據(jù)各自培訓(xùn)需求和內(nèi)外部變化的情況制定年度職業(yè)健康宣傳教育培訓(xùn)計(jì)劃;
(二)培訓(xùn)時間:對作業(yè)人員進(jìn)行上崗前和在崗期間的職業(yè)衛(wèi)生培訓(xùn)每年累計(jì)培訓(xùn)時間不得少于8小時;
第五條培訓(xùn)內(nèi)容
(一)職業(yè)安全健康相關(guān)法律、法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn);
(二)職業(yè)危害基本知識;
(三)職業(yè)安全健康管理制度和操作規(guī)程;
(四)正確使用、維護(hù)職業(yè)危害防護(hù)設(shè)備和個人使用的職業(yè)危害防護(hù)用品;
(五)發(fā)生職業(yè)危害事故時的應(yīng)急救援措施等。
第六條培訓(xùn)形式
(一)內(nèi)部教育培訓(xùn)
1、新員工進(jìn)廠結(jié)合安全'三級教育',介紹公司作業(yè)現(xiàn)場、崗位存在的職業(yè)危害因素及安全隱患,可能造成的危害;
2、員工在崗期間通過定期培訓(xùn)或公告欄宣傳,學(xué)習(xí)職業(yè)健康崗位操作規(guī)程、相關(guān)制度、法律法規(guī)及公司新設(shè)備、新工藝、新材料的有關(guān)性能、可能產(chǎn)生的危害及防范措施,了解工作環(huán)境檢測結(jié)果及個人身體檢查結(jié)果;
3、轉(zhuǎn)換崗位培訓(xùn)由崗位部門負(fù)責(zé)人講解新崗位可能產(chǎn)生的危害及防范措施;
4、公司按培訓(xùn)計(jì)劃組織的職業(yè)健康知識及法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等知識;
(二)外部委托培訓(xùn)
為提高職業(yè)健康知識和管理能力, 外部培訓(xùn)一般情況是參加安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門組織的職業(yè)健康培訓(xùn),參加人員一般是公司主要負(fù)責(zé)人和職業(yè)健康管理人員;
第七條培訓(xùn)效果評定
(一)新入廠或轉(zhuǎn)崗人員經(jīng)考核、評定具備與本崗位相適應(yīng)的職業(yè)衛(wèi)生安全知識和能力方可上崗。未經(jīng)培訓(xùn)或者培訓(xùn)不合格的人員,不得上崗作業(yè)。
(二)在崗期間參加公司組織的培訓(xùn)經(jīng)考核、評定不合格時,下崗學(xué)習(xí),下崗學(xué)習(xí)期間工資減半、再次考核、評定不合格時公司有權(quán)解除勞動合同。
第八條培訓(xùn)記錄
公司應(yīng)建立個人培訓(xùn)檔案并保留相關(guān)的培訓(xùn)記錄。
第三章 附則
第九條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
