某商業(yè)街地產(chǎn)公司財產(chǎn)管理清查制度（五篇）

發(fā)布時間：2024-11-23 查看人數(shù)：73

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某商業(yè)街地產(chǎn)公司財產(chǎn)管理清查制度

第1篇某商業(yè)街地產(chǎn)公司財產(chǎn)管理清查制度

商業(yè)街地產(chǎn)公司財產(chǎn)管理與清查制度

為了加強本公司的財產(chǎn)管理,防止流失,保證財產(chǎn)安全,特制定本規(guī)范。

一.財產(chǎn)管理范圍△d*/cw-08-01

本規(guī)定財產(chǎn)是指公司的全部固定資產(chǎn)及商品、材料、低值易耗品等有形資產(chǎn),具體包括:

1.房屋及其他建筑物;

2.汽車、摩托車;

3.電器設(shè)備:電話、傳真機、計算機(器)、電風(fēng)扇、空調(diào)、電冰箱、發(fā)電機、廚房設(shè)備、健身器材、照相器材、電視機、熱水器、飲水機、洗衣機、消毒柜等。

4.辦公設(shè)備:辦公臺、椅、會議臺、沙發(fā)、茶幾、保險柜、文件柜等低值易耗品;

5.建筑材料物質(zhì)、建筑設(shè)備;

6.其他非易耗性的設(shè)備、器材。

二.財產(chǎn)管理分工及職責(zé)△d*/cw-08-02

1.公司物管部負責(zé)房屋、建筑物的管理。

2.公司辦公室負責(zé)除房屋及建筑物外的財產(chǎn)實物管理,主要負責(zé)財產(chǎn)新置,建立財產(chǎn)實物備查帳,組織定期清點和及時維修,審核并辦理報廢手續(xù),定期與財務(wù)部門核對帳目。指導(dǎo)各部門用好各項財產(chǎn)。

3.公司財務(wù)部負責(zé)對財產(chǎn)的會計核算。

三.財產(chǎn)新置△d*/cw-08-03

1.有關(guān)使用部門、下屬各單位提出新置申請報告,經(jīng)辦公室審核后,報公司領(lǐng)導(dǎo)審核。

2.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后,辦公室統(tǒng)一購買、入庫、登記備查帳。

3.各部門及下屬各單位特殊需要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批購置和外單位饋贈的財產(chǎn),一律送交辦公室和財務(wù)部門辦理入庫記帳手續(xù)。

四.財產(chǎn)使用、保管和維修△d*/cw-08-04

1.各部門領(lǐng)用財產(chǎn)實物,經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)簽字批準,填制領(lǐng)用或登記簽名,由辦公室負責(zé)發(fā)放。

2.各部門領(lǐng)用的財產(chǎn),未經(jīng)部門主管和公司領(lǐng)導(dǎo)批準,不得轉(zhuǎn)移和外借。

3.所有財產(chǎn)的使用、保管,應(yīng)有專人負責(zé),發(fā)生人為損壞、丟失一律照價賠償,如因客觀原因造成損壞、丟失,也應(yīng)區(qū)別情況負責(zé)部分經(jīng)濟賠償。

4.個人使用保管的設(shè)備器材,遇工作調(diào)動、辭職、解聘、開除,應(yīng)先辦理退還或移交手續(xù)后,方可辦理人事手續(xù)。

5.各部門領(lǐng)用的財產(chǎn)需維修時,應(yīng)提出維修報告(計劃),由辦公室負責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)部門組織實施,重大維修應(yīng)經(jīng)辦公會議討論,經(jīng)總經(jīng)理審批后實施。

6.固定資產(chǎn)使用年限:

機械設(shè)備 10年

動力設(shè)備 11年

傳導(dǎo)設(shè)備 15年

運輸設(shè)備8年

自動化、半自動控制設(shè)備8年

電子計算機4年

空調(diào)、空氣壓縮機、電氣設(shè)備 10年

通用測試儀器設(shè)備

7年

傳真機、電傳機、復(fù)印機、移動無線電話5年

制冷設(shè)備 10年

消防安全設(shè)備4年

其他經(jīng)營設(shè)備及器具 15年

五.財產(chǎn)報廢△d*/cw-08-05

1.有關(guān)使用部門提出申請報告,財務(wù)部門和有關(guān)部門聯(lián)合組織鑒定后,報總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審批。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批示,辦公室和財務(wù)部門分別辦理有關(guān)減帳手續(xù),并存入檔案。

2.屬非正常原因造成的報廢,應(yīng)首先查明原因,并對有關(guān)責(zé)任人作出處理后,方能辦理報廢。

3.辦公用品的購買費用要本著節(jié)約,實用的原則,購買高檔貴重辦公用品要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.非消耗性辦公用品采取交舊換新的辦法領(lǐng)取。

六.財產(chǎn)清查△d*/cw-08-06

1.公司成立清查盤點小組,由財務(wù)部門牽頭,辦公室派員參加,必要時,公司領(lǐng)導(dǎo)層等有關(guān)部門也要派員參加。盤點小組直接指點盤點的實施,并負責(zé)盤點工作的監(jiān)督、檢查。盤存方法可采取永續(xù)盤存,也可采取實地盤存,但年終必須采取實地盤存。

第2篇某商業(yè)街地產(chǎn)公司費用開支管理制度

商業(yè)街地產(chǎn)公司費用開支管理制度

一.費用開支管理制度△d*/cw-06-01

1.所有費用的支出一律須上報總經(jīng)理審批并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方可報銷。

2.計劃審批制度:

2.1開支計劃的審批:各部門用款須事前做好計劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)分管副總審核并報總經(jīng)理批準,財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。工作流程如下:

2.2采購計劃的審批:各部門根據(jù)工作需要提出采購計劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)行政人事經(jīng)理審核,報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準后到財務(wù)部,財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的,須報公司董事會批準后方可實施。[注:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負責(zé)。]工作流程如下:

3.借款制度:

3.1采購借款:由采購人員根據(jù)已批準的計劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單),交由行政人事經(jīng)理審批,送財務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下:

3.2一般性請款(差旅費、業(yè)務(wù)費):由經(jīng)辦人填寫借支單,經(jīng)部門經(jīng)理審核,送總經(jīng)理審批,然后向財務(wù)部門辦理請款手續(xù),工作流程如下:

4.報銷制度:

4.1采購報銷:由采購員填寫報銷單并附上原始單據(jù),經(jīng)驗收后交行政人事部經(jīng)理首批,后送分管副總審核,再送總經(jīng)理審批后到財務(wù)部審核報銷。工作流程如下:

4.2其他費用報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送財務(wù)經(jīng)理審核,由出納統(tǒng)一交總經(jīng)理審批后報銷。工作流程如下:

5.費用開支標準

5.1因公出差發(fā)生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。

類別

人員火

車輪

船飛

機市內(nèi)交通其

它住宿住勤/天

一般

地區(qū)特區(qū)一般

地區(qū)特區(qū)

正副總經(jīng)理軟席二等實報實報實報

部門經(jīng)理臥席二等實報實報實報

主管以上人員臥席三等實報

其他人員硬席四等實報

5.2出差人員的住宿費和交通費,按標準掌握,節(jié)約部分60%歸己,超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。

5.3出差人員乘坐火車硬座的,并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的,給予路途補助,特快按票價的50%,普快、慢車按票價的60%給予補助,對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補助費。飛機、輪船不給予補助。

5.4出差人員補助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。

5.5若借出差之便繞道探親訪友,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準,并扣除繞道的交通費和出差天數(shù)后給予報銷補助。

5.6在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的,可按20元/餐給予報銷。

5.7職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后,學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的,按出差標準報銷;15天以上的住勤、交通費按出差標準的50%報銷,自費學(xué)習(xí)則一切費用自理。

5.8職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關(guān)于出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費,每人每晚300港元,住勤費每人每天為150港元,市內(nèi)交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關(guān)出國人員開支標準執(zhí)行。

6.外委用款報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并附上決算或合同書及發(fā)票,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送總經(jīng)理審批,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報銷。工作流程如下:

7.財務(wù)在付款時,必須認真審查付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定,上級是否已批準開支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實,對不符合財務(wù)制度或不合理的支出,財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

8.所有款項收付后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的'現(xiàn)金收訖'、'銀行收訖'或'銀行付訖'等字樣的戳記。

9.低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用情況,按品名、存入地點,設(shè)實物帳登記,每月核對實物與帳簿,保證帳實相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務(wù)部。

10.辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。

11.每月十日為工資發(fā)放日,行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務(wù)部,財務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月十日前送銀行,每月十日后員工憑存折到銀行支取。

第3篇某商業(yè)街地產(chǎn)公司會計檔案管理制度

商業(yè)街地產(chǎn)公司會計檔案管理制度

1、公司的會計檔案是指會計憑證、會計帳簿(含備查帳簿)、財務(wù)報表、財務(wù)計劃、財務(wù)分析等會計核算專業(yè)的文字、圖表和電腦軟盤資料。它是記錄和反映公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要資料和證據(jù),必須切實加強對會計檔案的管理。

2、會計檔案由公司財務(wù)部負責(zé)管理,由主辦會計組織有關(guān)人員,嚴格按照《會計人員工作規(guī)則》要求,對會計檔案進行定期收集,審查核對,分類裝訂成冊或整理成卷、編制目錄及序號進行登記,嚴防毀損、散失和泄密。年度的會計資料歸檔時間為次年的2月底以前。

3、會計檔案由主辦會計負責(zé)保管,做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲蛀等,財務(wù)部定期不定期檢查會計檔案保管情況,及時處理檔案保管中存在的問題。

4、會計檔案管理人員應(yīng)將歸檔的會計資料,按年、季、月順序立卷登記存放。

5、財務(wù)人員因工作需要查閱檔案時必須向檔案管理人員打招呼,閱后按規(guī)定順序及時歸還原處。

6、公司各部門因公需要查閱會計檔案時,必須經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人同意,由檔案管理人員接待查閱。

7、外單位人員因公需要查閱會計檔案時,應(yīng)持有單位介紹信及工作證,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準,財務(wù)部負責(zé)人指定由檔案管理人員接待查閱,并要詳細登記查閱會計檔案人的工作單位,查閱日期,會計檔案名稱及查閱事由。

8、會計檔案,原則上不對外借,如有特殊情況需要,須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部負責(zé)人批準后方能外借或復(fù)印,并辦理有關(guān)手續(xù),外借期間不得轉(zhuǎn)借他人,不得拆散原卷冊,要限期歸還。

9、會計檔案的保管期限,根據(jù)其特點和使用價值,分為永久、定期二類,定期保管期分為三年、五年、十五年、二十五年。具體保管期限詳見附表。

10、會計檔案保管期滿需要銷毀時,由會計檔案管理人員提出銷毀意見,由公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部負責(zé)人及有關(guān)人員共同簽定,嚴格審查,編制會計檔案銷毀清冊,報上級主管部門批準后執(zhí)行銷毀。銷毀時應(yīng)派人監(jiān)毀,并在銷毀清單上簽名或蓋章。應(yīng)保存的資料,按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

11、由于單位人員的變動,會計檔案需要移交時,由移交人辦理交接手續(xù),并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

12、撤銷、合并單位和建設(shè)單位完工后,會計檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交指定單位,并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

13、公司分設(shè)新單位時,由老單位根據(jù)帳面數(shù)編制財務(wù)移交表, 雙方簽字作為新建單位建立新帳冊的依據(jù),原憑證、帳冊等會計資料必須留在老單位。

第4篇某商業(yè)街地產(chǎn)公司內(nèi)部牽制與稽核制度

商業(yè)街地產(chǎn)公司內(nèi)部牽制與稽核制度

為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制的客觀要求,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,完善企業(yè)財務(wù)制度體系,加強本公司的會計基礎(chǔ)規(guī)范工作,維護《會計法》法規(guī)的順利實施,特建立本公司會計內(nèi)部稽核制度。

一.△d*/cw-11-01本公司的會計機構(gòu)、會計人員對本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行事前審核和事后復(fù)核,實現(xiàn)會計監(jiān)督,以充分發(fā)揮會計的職能作用。核算單位規(guī)定會計人員一崗多人的,制單人不得兼復(fù)核,一人多崗的可以兼任。

二.對原始憑證的審核、復(fù)核和監(jiān)督?！鱠*/cw-11-02

1.由會計人員對原始憑證進行審核、復(fù)核。入帳前應(yīng)根據(jù)公司制定的預(yù)算標準,審批資料,付款程序,文件其他規(guī)定,復(fù)核其合理性、合法性、真實性及準確性。

2.對不真實、不合法的原始憑證不予受理,對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證,在不予受理的同時,應(yīng)當予以扣留,并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)報告,請求查明原因,追究當事人的責(zé)任。

3.對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經(jīng)辦人員更正,補充。

三.對會計帳簿的管理監(jiān)督△d*/cw-11-03

1.對所有會計帳簿根據(jù)其性質(zhì)不同指定專人登記,并定期檢查、核對,發(fā)現(xiàn)問題及時處理,做到帳證、帳帳、帳實、帳表相符。

2.出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

四.對實物、款項的監(jiān)督△d*/cw-11-04

1.堅持'管錢不管帳,管帳不管錢'的原則,出納人員除現(xiàn)金、銀行日記帳外,不得兼管稽核,會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。出納員應(yīng)嚴格執(zhí)行《會計法》中的現(xiàn)金管理制度,登記銀行存款帳、現(xiàn)金日記帳,對會計憑證進行序時登記,做到日清月結(jié),及時與銀行核對,月末會同會計人員編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

2.由倉管員或辦公室指定專人對財產(chǎn)物資進行登記管理,嚴格執(zhí)行財產(chǎn)的收發(fā)領(lǐng)用制度,建立財產(chǎn)物資臺帳,并分別注明購買日期、產(chǎn)地、金額、數(shù)量、存放地點、保管人等。

3.對帳簿記錄與實物、款項不符時,應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定進行處理。

4.對超出會計機構(gòu)、會計人員職權(quán)范圍的,應(yīng)當立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)報告,請求查明原因,作出處理。

5.認真執(zhí)行財產(chǎn)清查制度,分清責(zé)任,保護公共財產(chǎn)的安全、完整。

五.對財務(wù)收支的監(jiān)督、審核△d*/cw-11-05

1.對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支,應(yīng)當退回,要求補充、更正。

2.對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務(wù)收支,應(yīng)當制止和糾正。

3.對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支,不予辦理。

4.對認為是違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計規(guī)定的財務(wù)收支,應(yīng)當制止和糾正;制止和糾正無效的,應(yīng)當向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見請求處理。

5.對嚴重違反國家利益和社會公眾利益的財務(wù)收支,應(yīng)當向主管單位或者財政、審計、稅務(wù)機關(guān)報告。

六.對其他經(jīng)濟活動的監(jiān)督△d*/cw-11-06

會計機構(gòu)、會計人員對違反單位內(nèi)部會計管理制度,以及單位制定的預(yù)算、財務(wù)計劃、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃等的經(jīng)濟活動實行監(jiān)督。

七.配合搞好國家監(jiān)督和社會監(jiān)督△d*/cw-11-07

必須依照法律和國家有關(guān)規(guī)定接受財政、審計、稅務(wù)機關(guān)等單位的監(jiān)督,如實提供會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料以及有關(guān)情況,不得拒絕、隱匿、謊報。

第5篇某商業(yè)街地產(chǎn)公司業(yè)務(wù)收費管理制度

商業(yè)街地產(chǎn)公司業(yè)務(wù)收費管理制度

一.業(yè)務(wù)收費管理制度△d*/cw-07-01

1.維修基金

1.1維修基金在物業(yè)交付使用時按政府規(guī)定向租戶收取;

1.2基金須存入指定的銀行帳戶之內(nèi)(所得的利息成為基金的一部分),利息歸用戶,每季結(jié)轉(zhuǎn)一次;

1.3維修基金的使用執(zhí)行《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定》,專項用于公用部位、公用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造;

1.4在租戶委員會成立前,基金的動用須經(jīng)總經(jīng)理批核,最后由公司董事會審批;在租戶委員會成立后,可由各小租戶及租委會按《管理公約》規(guī)定審批。

2.維修基金的管理

2.1維修基金須按《管理公約》規(guī)定,租戶應(yīng)自接到《物業(yè)維修基金繳款通知》之日起十五日內(nèi)委托物業(yè)管理公司將應(yīng)繳款存入房地產(chǎn)行政主管部門指定的租戶名下的銀行帳戶。

2.2維修基金金額須按政府規(guī)定收取,當維修基金發(fā)生開支,財務(wù)部向各租戶發(fā)出繳交基金差額通知并收取差額,使維修基金保持原有的金額水平。

2.3維修基金根據(jù)《管理公約》是不可退還的,但當有關(guān)租戶轉(zhuǎn)讓其單元時,在無責(zé)無債及簽妥承諾書的情況下,可將維修基金轉(zhuǎn)移給新租戶。

2.4維修基金以專門帳戶儲存,利息仍歸入該帳戶,累積使用。

3.管理費用的收取

3.1除財務(wù)部外,其他員工無權(quán)收取管理費。

3.2管理費于每月五日前收取。

3.3管理公司于每月7日向尚未繳款的租戶發(fā)出第一份催款通知書,15日發(fā)出第二份催款通知書。

3.4一個月內(nèi)尚未繳款的,于當月最后一個工作日,發(fā)出第三份催款通知書,以后于每月最后一個工作日再發(fā)出催款通知書。

3.5兩個月內(nèi)尚未繳款的,依《管理公約》規(guī)定對欠交管理費的單位進行停水停電行動或提出訴訟。

4.水費、電費的收取

4.1水費、電費須按各租戶每月實際用量,并根據(jù)有關(guān)供應(yīng)單位的收費標準,由管理公司財務(wù)部代為統(tǒng)一收取。

4.2水電周轉(zhuǎn)金在租戶辦理入伙手續(xù)時按15元/m2收取。在有關(guān)租戶拒交水費、電費達一個月后,管理公司財務(wù)部有權(quán)動用該筆款項抵扣有關(guān)水費、電費欠款。

4.3水、電周轉(zhuǎn)金不可退還,當有關(guān)租戶轉(zhuǎn)讓其單元時,在無責(zé)無債及簽妥承諾書的情況下,可將該筆押金轉(zhuǎn)移給新租戶。

4.4繳付日期按供水供電部門規(guī)定。

4.5逾期未繳付的,按供水供電部門的規(guī)定執(zhí)行。

5各項收費標準的界定

5.1滯納金

管理費及其他費用滯納金:按《租戶手冊》及通告文件執(zhí)行,滯納金的計算方法如下:每月累計欠交費用額×1‰×天數(shù)。

5.2租戶申請額外垃圾搬運服務(wù)或違反有關(guān)垃圾處理規(guī)定而由管理公司安排人員對其產(chǎn)生的垃圾進行清理,有關(guān)費用按實際發(fā)生額收取。

5.3裝修按金及有關(guān)金額的界定,按《租戶裝修手冊》的內(nèi)容執(zhí)行。

二.資產(chǎn)管理制度△d*/cw-07-02

1.固定資產(chǎn)包括汽車、機械設(shè)備、傳真機、電腦、空調(diào)等,由財務(wù)部負責(zé)設(shè)帳登記,行政人事部負責(zé)實物管理,各部門同時應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記簿,記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、原值、購置日期、預(yù)計使用年限、使用部門、存放地點。

2. 固定資產(chǎn)每年年終必須進行一次全面清查盤點,以保證帳實相符,如發(fā)現(xiàn)有盤盈盤虧的固定資產(chǎn),應(yīng)查明原因,明確責(zé)任,并作出適當處理。

3.固定資產(chǎn)原值包括購進價、運雜費、安裝費、稅費等。

4.固定資產(chǎn)使用年限如下: