第1篇 附屬醫(yī)院收款票據管理制度
附屬醫(yī)院收款票據管理制度
1、貫徹落實執(zhí)行《江西省行政事業(yè)性收費票據管理規(guī)定》。
2、在財務部門負責人的領導下,保障收費票據的保管供應工作。對所購的票據進行分類、排列,保證清潔、整齊。
3、做好票據的定額管理。憑領購證向當地財政部門領購、核銷,并接受管理部門的檢查,如有遺失,向核發(fā)收費票據的財政部門書面報告,并聲明作廢。
4、每年及時注冊年檢,如遇合并、分設、撤銷時,應向財政部門繳銷收費票證和領購證,對收費資金做好'專戶儲存'和'及時解交'等記錄工作。
5、認真填寫收費票據,注意票據的種類、數量和使用范圍。不得轉借、代開或違章填開。
6、票據專管員應做好實物賬,保證賬務清楚、賬實相符。對收費人員使用完的收款票據應及時核銷,保證收款金額及時、如實上交醫(yī)院賬戶。票據專管員調動應及時辦理交接手續(xù)。
7、保證收費票據的安全。注意防水、防潮、防霉、防蟲和防盜。
8、收集各科室對票據的式樣、質量的使用意見,及時向票據的核發(fā)部門進行信息反饋。
第2篇 醫(yī)院有價證券收款票據的管理制度
醫(yī)院有價證券、收款票據的管理制度
一、建立健全有價證券、收款票據管理制度,加強對發(fā)票的審批、印刷、保管、登記、銷號工作,防止發(fā)生錯收、錯發(fā)等差錯現象,堵塞漏洞。
二、任何發(fā)票只限于財務科有收費職能的崗位人員領用,其他任何人不得使用任何收款票據,票據的領用數量一般按收費人員七天的用量控制。
三、建立票據購入、領用、銷號登記本,有價證券、發(fā)票的領用按使用人員分別進行登記并簽名,逐日對已使用的發(fā)票,有價證券進行回收注銷登記,并與門診收費日報表進行核對,是否正確無誤。
四、逐日對收回的收據票據查看是否連續(xù)編號,有無漏號、缺號現象,有價證券、發(fā)票、收據存放在固定的倉庫內,避免燒毀、遺失或被盜。
五、有價證券、收款票據的移交當面點清,防止差錯發(fā)生。
六、醫(yī)院的發(fā)票和收據只限本院使用,不得轉借、轉讓,不得代其他單位開發(fā)票,不得折本使用,每月應及時到財政局結報中心辦理票據結報手續(xù)。
七、內部發(fā)票是根據內部財務管理需要而設置的一種代用發(fā)票收據,不得在醫(yī)院以外使用。發(fā)票的領用登記本和發(fā)票的存根應保存十年,并列入會計檔案一同保管。
八、如發(fā)現發(fā)票遺失,應立即向主管財政、稅務機關書面上報,如果保管不善遺失發(fā)票及收據,發(fā)票保管人要承擔相應的責任。
第3篇 三民醫(yī)院收款票據管理制度
人民醫(yī)院收款票據管理制度5
為了加強醫(yī)院票據的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項收入完全納入財務統(tǒng)一管理,維護經濟秩序,堵塞漏洞,防患于未燃,特制定本制度。
一、收款票據種類及使用范圍
(一)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據
行政事業(yè)性收費票據分為統(tǒng)一收款票據和專用收款票據兩大類。
1、統(tǒng)一收款票據是指能夠適應一般的收費需要,具有通用性的收款票據(如:行政事業(yè)單位非經營服務性收入收款收據和往來款收款收據)。
2、專用收款票據是指統(tǒng)一收款票據不能滿足收費的特殊需要,根據收費特點特別制作的票據(如:掛號收據、門診、住院收款收據、住院病人預交款收據等)。
(二)醫(yī)院財務科監(jiān)制的收費票據
醫(yī)院財務科監(jiān)制的收費票據是指與服務對象發(fā)生經濟往來,并在醫(yī)院內部使用的收款票據(如:內部收據)。
二、收款票據的購置、領用登記、核銷
(一)收款票據的購置
1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據和專用票據以及門診電腦收費票據、門診電腦掛號就診卡、住院處電腦收費收據、住院預繳款收據須由財務科指定的票據管理員持省以上權限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信,向財政部門申請辦理《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類、數量及單位核批蓋章的票據印制申請表,向市財政局綜合處票據管理中心領購票據。
2、醫(yī)院內部收費票據由財務科根據業(yè)務需要,提供票據種類、格式、數量等內容的印制計劃,經院領導批準由相關科室辦理。
(二)收費票據的領用登記
1、醫(yī)院領回蓋有省財政廳票據監(jiān)制章的收費票據后,須由財務科票據管理員驗收入庫,登記收費票據的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格、數量及金額。
2、收費員領取收費票據時要填寫《收費票據登記冊》的有關內容并簽字,票據保管員按人設分戶賬,按票據種類分別進行登記。
3、行政事業(yè)性統(tǒng)一收款票據由出納領用。
(三)收費票據的退費、作廢的規(guī)定
1、收費票據退費的規(guī)定(包括藥費、檢查費、治療費的退費)
(1)退費時要求收回原收款收據(藥品退費可以退藥單代替統(tǒng)計聯)、相關科室退費憑證及醫(yī)生、相關科室簽名作為退費憑證依據。
(2)退費前須核對相關科室出具的同意退費證明和蓋有'收費章'的交款憑證及原收款收據等是否相符,并要求病人姓名、收費項目、金額相符。
(3)若出現部分退費的情況,先按上述操作流程,把原收據作全額退費處理,然后補開實收收據。
(4)退費票據連同收款日報表交財務科。
2、收費票據作廢的規(guī)定
作廢票據要求一式二聯齊全,并且必須是當天結賬前發(fā)生的事項,作廢后必須在票據上說明作廢原因,并由其他當班人員簽字證明。
3、掛號收據作廢、退號的規(guī)定
作廢、退號的掛號收據,要求就診聯、報銷聯齊全,并且必須是與當天掛號收據、號碼、姓名保持一致,同時將作廢、退號的掛號收據連同收款日報表交財務科。
4、收費票據的退費、作廢及掛號就診卡的作廢、退號的單據號碼必須與收款收據日報表所列項目的區(qū)間號碼保持一致。
5、收費票據定位錯誤的收據,要求一式二聯齊全,注明作廢的原因,同時將號碼手工補寫于收款收據日報表,以免漏銷。
(四)票據的核銷
1、交回的收費收據存根聯,票據核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時以存根聯(或記賬聯)的報表為依據,具體依據如下:
(1)門診收款收據:以經審核后的門診收費員及賬單(經確認已繳款,下同)中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。
(2)住院收費收據:以經審核后的住院收費員日報表中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。
(3)掛號收據:以經審核后的掛號收據區(qū)間號碼及結賬單為依據。
(4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據:以領用人交回的存根聯為依據,并與記賬聯金額逐張核對。
2、醫(yī)院自制收費票據銷號時,以票據存根聯及經確認已收款的憑證為核銷依據。
3、凡領用收費票據未核銷的,除特殊原因外不得再予領取。領用人必須按收據順序號啟用收費票據,若發(fā)現有跳號使用的現象,核銷員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢票據等情況,核銷人員應逐張逐項審查、核對、確保收款的正確性。
三、票據的管理
(一)收費票據由財務科指定專人負責購置、驗收、保管、核銷。出納不得兼任收款收據的保管或核銷。
(二)醫(yī)療收費票據僅限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉讓、借用或出售。禁止私印、偽造、變造收費票據。
(三)票據管理員對票據的庫存數量要每月核對一次,每季編報票據收、發(fā)、存報表和已領未銷號收費票據明細報表。領、發(fā)、存賬表按規(guī)定存檔。
(四)使用收費票據的部門,遺失、短少票據或存根的,應及時向票據管理員報告,由票據管理員向同級財政部門報告,必要時應當在報刊上聲明作廢。
(五)未用完的訂本式收據不得跨年使用,年度終了應收回并對空頁逐張蓋'作廢'戳記。
