貴港二輕聯(lián)社財務管理制度
為了進一步規(guī)范本聯(lián)社的財務管理,特制定本聯(lián)社內部的財務管理制度:
1、依法建帳,依法理財,防止造假帳和帳外帳。
2、對出納備用金,實行定額管理制度,做到日清月結,月終后與會計對帳。
3、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳,由出納按規(guī)定化每天逐筆登記,并每天結出余額。
4、認真按審批權限辦理收支業(yè)務,重大財務開支票據經班子集體討論決定,經財務主管審核無誤蓋章后,出納方能報銷。
5、財會部門對原始憑證的審核和監(jiān)督,抓住實際性,合法性監(jiān)督,對不合法,不實際的發(fā)票,財會部門不予受理,對不準確、不完整的予以退回。
6、對上級撥入的轉款,財會部門必須遵循專款專用的原則,不能亂開支,并專項反映收支情況。
7、按規(guī)定,對事業(yè)性收費要統(tǒng)一使用財政廳監(jiān)制的發(fā)票,其他收款應用財政局的收款收據,對出納保管的各項票證,要定期進行檢查、核實,編制發(fā)票領、用、存根表報市財政局預算外辦公室。
8、會計工作實行日清月結,每月進行一次對帳、帳證核對、帳帳核對、帳實核對、帳表核對,要按時按質完成本聯(lián)社的各項財務工作,并按時向上級主管部門報送各項報表,并接受上級主管部門的監(jiān)督。
9、對按規(guī)定收上的預算外資金,必須嚴格按自治區(qū)《預算外資金管理條例》和《行政事業(yè)性收費管理條例》執(zhí)行,必須及時上繳市財政專戶儲存,做到“先存后審,先審后批,先批后用”。
10、依法組織收入,努力節(jié)約開支,加強經濟核算,提高資金使用效益。
11、實行定期對資金的盤點,進行帳實核對,若有盈虧,及時查明原因,并向領導匯報情況。
12、對購買各種較大的公物,必須經過領導班子討論同意后方可購買,并進行財產登記。
13、對公款原則上不得因私借款,特殊情況的,必須經主管領導簽字批準后才能借款。
14、財務人員對本單位的債權債務隨時進行清理收回。
15、加強學習,加強財會職業(yè)道德,做到一絲不茍,嚴謹細致,正確反映,實事求是,忠于事業(yè),不辭勞苦,依法理財,廉潔奉公。
