結算中心管理制度
一、目的
本管理文件明確了結算中心各項業(yè)務的管理要求與操作規(guī)范,以保證結算中心業(yè)務操作符合法律法規(guī),提高公司及其子公司資金運用效率,降低資金成本。二、范圍本程序管理文件規(guī)范了結算中心開戶、收款、付款、內(nèi)部結算等業(yè)務的過程,適用于結算中心、發(fā)生收付款的公司各部門及在結算中心開戶的控股子公司。三、相關程序及制度·資金使用計劃制度(p3-z4-1·現(xiàn)金管理制度(p3-z4-2·銀行存款管理制度(p3-z4-3四、業(yè)務流程1、開戶管理1-1結算中心內(nèi)部開戶涉及部門步驟說明控股子公司財務經(jīng)理擬定《結算中心開戶申請》,交控股子公司總經(jīng)理控股子公司總經(jīng)理審批《結算中心開戶申請》將《結算中心開戶申請》提交財務管理部部長財務管理部部長審批《結算中心開戶申請》,交結算中心主管會計結算中心主管會計為控股子公司開設帳戶,將《結算中心開戶申請》存檔,通知控股子公司財務經(jīng)理帳戶名稱及相關資料1-2銀行開戶開戶子公司財務經(jīng)理擬定《銀行開戶申請》,交開戶子公司總經(jīng)理開戶子公司總經(jīng)理審批《銀行開戶申請》將《銀行開戶申請》交財務管理部部長核實《銀行開戶申請》是否經(jīng)過授權審批,提交財務總監(jiān)審批;如公司需要開立銀行帳戶,由財務管理部部長擬定《銀行開戶申請》,交財務總監(jiān)審批財務總監(jiān)審批《銀行開戶申請》,經(jīng)財務管理部部長交結算中心主管會計收到《銀行開戶申請》,安排結算中心外勤出納辦理銀行開戶手續(xù)結算中心外勤出納持有關資料辦理銀行開戶手續(xù),取得《開戶許可證》,交結算中心主管會計如為公司開戶,將《開戶許可證》存檔;如為子公司開戶,將《開戶許可證》復印件存檔,原件交開戶子公司財務經(jīng)理開戶單位出納填寫《現(xiàn)金交款單》一式兩聯(lián),連同現(xiàn)金交結算中心出納結算中心出納核對現(xiàn)金金額與《現(xiàn)金交款單》一致,收存現(xiàn)金,在《現(xiàn)金交款單》上加蓋收訖章和名章,第二聯(lián)交開戶單位出納,第一聯(lián)交結算中心會計結算中心會計以《現(xiàn)金交款單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證審核記帳憑證根據(jù)審核后的記帳憑證及所附《現(xiàn)金交款單》登記現(xiàn)金日記帳3、開戶單位提取現(xiàn)金管理將《現(xiàn)金支取單》交結算中心主管會計審核《現(xiàn)金支取單》各項目是否填寫完全,是否經(jīng)開戶單位主管會計簽字,開具日期距提款日期是否超過兩天。審核無誤后簽字,交結算中心出納核對《現(xiàn)金支取單》加蓋印鑒與預留結算中心印鑒相符,按照《現(xiàn)金支取單》填寫的提款金額支付現(xiàn)金會計部出納收取
現(xiàn)金,在《現(xiàn)金支取單》上簽字。將《現(xiàn)金支取單》一聯(lián)作收款收據(jù)交結算中心會計以《現(xiàn)金支取單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證4、空白支票領取管理注:在結算中心開戶的控股子公司不得領取空白支票根據(jù)支票付款需要,填制《空白支票申領單》一式兩聯(lián),填寫領取空白支票數(shù)量(每次不超過5張),交會計部主管會計會計部主管會計審核《空白支票申領單》,簽字將《空白支票申領單》交結算中心主管會計審核《空白支票申領單》,簽字后交結算中心出納根據(jù)《空白支票申領單》列示數(shù)量,將空白支票交付會計部出納,在《空白支票申領單》上蓋章收取空白支票,在結算中心出納的支票登記簿上簽收,同時在《空白支票申領單》上簽字,將一聯(lián)留結算中心出納存檔在支票登記簿上登記,將《空白支票申領單》一聯(lián)存檔5、銀行收款管理5-1三九醫(yī)貿(mào)收銷售款公司/三九醫(yī)貿(mào)/銀行簽訂自動轉帳協(xié)議,規(guī)定凡客戶向三九醫(yī)貿(mào)支付的貨款,應在不遲于收款的次日,由三九醫(yī)貿(mào)銀行帳戶自動轉入公司帳戶三九醫(yī)貿(mào)實現(xiàn)銷售,收取貨款,辦理銀行進帳手續(xù)將三九醫(yī)貿(mào)帳戶收取的貨款轉入公司帳戶,并通知結算中心外勤出納取回銀行回單,交結算中心會計制作并打印電腦記帳憑證一式兩份根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行日記帳將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔。
