某衛(wèi)生局干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計管理辦法
第一條為進(jìn)一步做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作,加強(qiáng)對局管領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的制約和監(jiān)督,規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為,推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),推動單位科學(xué)發(fā)展。根據(jù)《中華人民共和國審計法》和省市審計工作有關(guān)制度和規(guī)定,結(jié)合我區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)實(shí)際情況,特制定本實(shí)施辦法。
第二條本辦法中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對象為局屬各單位正職領(lǐng)導(dǎo)干部、主持工作一年以上的副職領(lǐng)導(dǎo)干部,以下簡稱局管干部
第三條任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,是依據(jù)國家法律、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定,對局管干部任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價。根據(jù)干部管理監(jiān)督的需要,一是對任職5年以上的局管干部在任職期間進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計;二是對局管干部不再擔(dān)任所任職務(wù)時進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。
第四條局管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容包括:
(一)任職期間,局管干部依法履行對本單位經(jīng)營活動管理職責(zé)情況,遵守國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度、內(nèi)控制度和領(lǐng)導(dǎo)干部廉政規(guī)定的情況。
(二)制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)決策情況,重要經(jīng)濟(jì)事項管理制度的建立和執(zhí)行情況,主要包括基建項目工程、大宗設(shè)備采購、大額經(jīng)費(fèi)支出和各類專項資金使用管理;
(三)預(yù)算執(zhí)行、單位預(yù)算內(nèi)外資金收支管理情況;國有資產(chǎn)采購、使用、管理及處置情況;
(四)任期內(nèi)主要工作目標(biāo)或經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況和效益狀況;
(五)其他應(yīng)當(dāng)審計的事項。
第五條根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計計劃或局工作安排,局管干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作由局審計組具體組織實(shí)施。
第六條在實(shí)施審計前,審計組向被審計局管干部及其所在單位或者原任職單位送達(dá)審計通知書。如遇特殊情況,經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以直接持審計通知書實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。
第七條 審計組在實(shí)施審計時,被審計局管干部及其所在單位或者原任職單位應(yīng)當(dāng)積極予以配合,及時、如實(shí)向?qū)徲嫿M提供與被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的下列資料:
(一)財務(wù)收支的相關(guān)資料;
(二)工作總結(jié)、會議記錄(紀(jì)要)、經(jīng)濟(jì)合同等資料;
(三)被審計局管干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的述職報告;
(四)其他有關(guān)資料。
第八條被審計局管干部及其所在單位應(yīng)當(dāng)對所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé),并作出書面承諾。
第九條審計組人員在審計中應(yīng)當(dāng)客觀公正,實(shí)事求是,廉潔奉公,保守秘密,并遵守審計回避制度的規(guī)定。
第十條審計實(shí)施結(jié)束后,審計組應(yīng)根據(jù)審計查證或者認(rèn)定的事實(shí),依照國家有關(guān)法律法規(guī)、政策規(guī)定、行業(yè)管理要求以及責(zé)任制考核目標(biāo)等,對被審計局管干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出客觀公正、實(shí)事求是的評價,并提交經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告。審計評價應(yīng)與審計內(nèi)容相統(tǒng)一,評價結(jié)論要有充分的審計證據(jù)支持。
第十一條在審計報告提交前,審計組應(yīng)當(dāng)書面征求被審計局管干部和所在單位或者原任職單位的意見。被審計局管干部和所在單位或者原任職單位,自接到審計報告征求意見稿之日起10個工作日內(nèi),提出書面意見;10個工作日內(nèi)未提出書面意見的,視同無異議。
第十二條 審計報告征求意見稿及書面反饋意見報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意或有關(guān)會議研究決定后,由審計組出具經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告并附審計對象及其所在單位的書面意見,同時針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題,提出審計意見或建議。
第十三條 對被審計局管干部和所在單位或者原任職單位存在的問題,衛(wèi)生局將視情節(jié)輕重作出相應(yīng)處理;涉嫌違法、違紀(jì)問題的,移送相關(guān)部門依法處理。
第十四條建立健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果運(yùn)用制度,審計結(jié)果將作為考核局管干部工作業(yè)績和實(shí)施獎懲、任免或者聘用的重要依據(jù)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告等結(jié)論性文書存入被審計局管干部本人檔案。
第十五條建立健全局管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果通報制度,開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果問責(zé)評議工作,提高審計結(jié)果運(yùn)用的有效性。
第十六條被審計局管干部及其所在單位或者原任職單位,要按照要求對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改,健全內(nèi)部管理機(jī)制,完善內(nèi)部控制制度,提高審計整改實(shí)效,并向衛(wèi)生局提交審計整改情況報告。
第十七條本實(shí)施辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
