建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目資金管理辦法
建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目資金管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理,規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作,提高資金使用效率,根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》,特制定本辦法。
第二條 項(xiàng)目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。
第三條 項(xiàng)目資金管理實(shí)行“收支兩條線”管理辦法。即項(xiàng)目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶,項(xiàng)目各項(xiàng)支出由公司按計(jì)劃統(tǒng)一支付,零星支出實(shí)行定額備用金制度。對(duì)遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目,則由公司根據(jù)審定的資金需用計(jì)劃劃撥給項(xiàng)目,由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。
第二章項(xiàng)目資金管理職責(zé)
第四條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門,負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作,向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),并接受上級(jí)主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條 項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位,負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款回收與項(xiàng)目資金收支計(jì)劃的編制。
(一)項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款回收第一責(zé)任人,領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作,對(duì)項(xiàng)目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。
(二)項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員)負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào),并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定,為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù)。
(三)項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作,協(xié)助項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對(duì)工作。
(四)項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計(jì)劃,并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。
第六條 公司預(yù)算部門應(yīng)及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭(zhēng)議問題,協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。
第七條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集了解業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息,提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù),協(xié)助項(xiàng)目收取工程款,并平衡審定項(xiàng)目資金收支計(jì)劃。
第三章 銀行帳戶管理
第八條 為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理,各單位應(yīng)加快信息化建設(shè),逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理,減少銀行開戶個(gè)數(shù),避免資金沉淀,提高資金使用效率。
第九條 銀行帳戶實(shí)行集中管理。項(xiàng)目原則上不得開設(shè)銀行帳戶,遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨(dú)開戶的項(xiàng)目,應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn),并定期向公司報(bào)告帳戶使用情況。
第十條 對(duì)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目,其帳戶由公司統(tǒng)一管理,并委托項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作,嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
第十一條 銀行帳戶預(yù)留印鑒實(shí)行分開保管制。單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管,人名章由本人或被授權(quán)委托人保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
第十二條 項(xiàng)目單獨(dú)開設(shè)的銀行帳戶,工程竣工后必須及時(shí)予以注銷,預(yù)留銀行印鑒章交公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。
第四章工程款回收管理
第十三條 各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評(píng)審程序,慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財(cái)字[2002]123號(hào)《中國(guó)建筑第*工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。
第十四條 工程款回收的原則:全面深入了解合同條款,加強(qiáng)與業(yè)主的聯(lián)絡(luò),及時(shí)取得業(yè)主資金信息,采取合法手段,及時(shí)回收各種款項(xiàng)。
第十五條 各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組,負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作,明確目標(biāo)、方法,并落實(shí)到人。
第十六條 在施工程項(xiàng)目,如業(yè)主不能及時(shí)支付工程款超過一個(gè)月(合同有規(guī)定的按合同),原則上應(yīng)報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工,并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。
第十七條 項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金(或管理人員崗薪)發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上,項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率(累計(jì)工程款回收率=累計(jì)實(shí)收工程款/按合同計(jì)算可收工程款×100%)高于90%時(shí),項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金可如數(shù)發(fā)放;項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率在70%-90%之間時(shí),按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎(jiǎng)金,回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí),再行補(bǔ)發(fā);項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率低于70%時(shí),項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金暫停發(fā)放,待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)發(fā)。如確因承諾墊資等原因,而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎(jiǎng)金可適當(dāng)予以發(fā)放。
第十八條 原則上項(xiàng)目?jī)冬F(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項(xiàng),否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時(shí)間較長(zhǎng))等原因,而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn),但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。
第五章 項(xiàng)目資金使用管理
第十九條 項(xiàng)目資金使用原則:計(jì)劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條 項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報(bào)下月《項(xiàng)目資金收支計(jì)劃》報(bào)公司財(cái)務(wù)部門,由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計(jì)劃,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目由公司根據(jù)審定的《資金收支計(jì)劃》將款項(xiàng)劃撥項(xiàng)目,由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。
第二十一條 項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付,項(xiàng)目日常零星開支實(shí)行定額備用金制度(遠(yuǎn)離分公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的除外)。定額備用金標(biāo)準(zhǔn):大型及特大型項(xiàng)目30000元,中小型項(xiàng)目10000元。定額備用金由項(xiàng)目成本員于項(xiàng)目開工前向分公司借取,主要用于項(xiàng)目零星、急用的日常支出,項(xiàng)目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)科報(bào)銷。項(xiàng)目完工后,項(xiàng)目成本員應(yīng)及時(shí)交回所借備用金。
第二十二條 項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資采購(gòu)計(jì)劃管理,限量采購(gòu),避免存貨積壓、浪費(fèi)。
第二十三條 項(xiàng)目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺(tái)帳,核實(shí)計(jì)算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況,協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。
第六章 項(xiàng)目資金檢查與分析
第二十四條 各單位應(yīng)定期檢查項(xiàng)目資金收支管理情況,特別是對(duì)單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理,給企業(yè)造成損失的,應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。
第二十五條 項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)時(shí)進(jìn)行分析,通過對(duì)收支情況分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問題,以便及時(shí)采取措施,管好用好資金,提高資金使用效益。
第七章 附則
第二十六條 本辦法適用于局所有新建、擴(kuò)建和改建等施工項(xiàng)目,自20**年11月12日起開始施行。
第二十七條 本辦法由局財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
