后勤發(fā)展總公司財(cái)務(wù)管理辦法暫行
師大后勤發(fā)展總公司財(cái)務(wù)管理暫行辦法
為加強(qiáng)總公司財(cái)務(wù)管理工作,保障總公司各項(xiàng)工作順利開展,根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)部門的有關(guān)政策法規(guī)及制度,按照學(xué)校的規(guī)定,結(jié)合總公司實(shí)際情況,特制定本辦法:
一、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)
總公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心是公司的財(cái)務(wù)工作主管部門,全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)決算、會(huì)計(jì)核算、資金管理及財(cái)務(wù)分析工作。
二財(cái)務(wù)管理原則
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策法規(guī)及有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,本著經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益相結(jié)合的原則,在學(xué)院計(jì)財(cái)處的監(jiān)督指導(dǎo)及總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,開展各項(xiàng)工作。
2.財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分工負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)結(jié)合的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制管理原則,做到職責(zé)明確,手續(xù)清楚,分工協(xié)作,各盡其責(zé),以防財(cái)權(quán)分離,財(cái)產(chǎn)流失。
3.堅(jiān)持勤儉節(jié)約、量入為出、收支平衡原則,加強(qiáng)計(jì)劃管理,搞好綜合平?,嚴(yán)格核算,按計(jì)劃分配、使用現(xiàn)金,使有限的資金創(chuàng)造更大的效益。
三、財(cái)務(wù)管理制度
1.嚴(yán)格資金收支管理制度。公司的一切資金費(fèi)用收支和財(cái)務(wù)往來(包括各種有償服務(wù)、行業(yè)創(chuàng)收等),都必須經(jīng)過總公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)一收支、集中經(jīng)辦,及時(shí)入帳。任何部門不得搞帳外資金,私設(shè)“小金庫”。
2.嚴(yán)格審核報(bào)批、規(guī)范制度?？偣鞠聦俑鞴镜娜粘＿\(yùn)行經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)開支,在規(guī)定的范圍權(quán)限、核定限額內(nèi),由部門經(jīng)理或公司主管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核報(bào)批。超出范圍及限額,需經(jīng)公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。各項(xiàng)資金的使用,必須嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定、范圍制定統(tǒng)一的結(jié)算報(bào)銷制度和標(biāo)準(zhǔn)。
3.定期匯報(bào)分析審核制度。財(cái)務(wù)結(jié)算中心應(yīng)定期向總經(jīng)理作財(cái)務(wù)運(yùn)行工作匯報(bào),及時(shí)掌握審核所屬公司的經(jīng)營(yíng)效益、成本核算,分析財(cái)務(wù)狀況,為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供必要的信息依據(jù)及有關(guān)資料。
四、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查制度
1.財(cái)務(wù)監(jiān)督是財(cái)務(wù)管理的重要職能之一,是保證總公司各項(xiàng)資金得到合理節(jié)約使用、提高效益、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效手段。
2.財(cái)務(wù)檢查是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督的重要環(huán)節(jié),總公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心將按財(cái)務(wù)檢查的有關(guān)規(guī)則和國(guó)家財(cái)經(jīng)制度開展檢查工作。
3.認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查制度,如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料等有關(guān)情況,接受上級(jí)有關(guān)部門依法進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查。
五、本辦法自頒布之日起執(zhí)行,解釋權(quán)屬**師大后勤發(fā)展總公司。
