學(xué)院后勤資產(chǎn)管理辦法
學(xué)院(校)后勤資產(chǎn)管理辦法
學(xué)校后勤資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、材料和低值易耗品三類。為加強(qiáng)學(xué)校后勤資產(chǎn)管理,特制定該辦法:
第一條物資采購
1、各類專用物資的購置,由使用部門提出申請,經(jīng)分管院長批準(zhǔn)后(包括?？厣唐?,根據(jù)《學(xué)校物資采購辦法》有關(guān)規(guī)定,由后勤基建處組織采購,使用部門應(yīng)按規(guī)定參與采購物資的質(zhì)量、廠家、型號、價格認(rèn)定。
2、一般常用物資,由物資保管員抄報采購計劃。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由后勤基建處進(jìn)行采購。
第二條物資驗收
1、進(jìn)行物資驗收時,要嚴(yán)格按照采購計劃進(jìn)行驗收。在注重物資質(zhì)量、數(shù)量檢查的同時,物資采購的廠家、型號及要求要認(rèn)真核對,發(fā)現(xiàn)采購物資的質(zhì)量、價格問題,物資保管員有權(quán)提出質(zhì)疑,并不予進(jìn)帳入庫。
2、必須嚴(yán)格執(zhí)行見物驗收制度。特殊情況(如搶修等)已使用的物資,必須進(jìn)行現(xiàn)場驗收。
3、專用物資驗收,要得到使用部門的確認(rèn),使用部門未在發(fā)票上簽字,不得驗收入帳。
4、物資驗收必須自覺接受財務(wù)部門的指導(dǎo),不符合規(guī)定的票據(jù)不得驗收入帳。
5、物資驗收要按規(guī)定填寫驗收單,要登明供貨單位、票據(jù)號碼、價格、數(shù)量、用途及駿收日和使用期限。
第三條物資領(lǐng)用
1、要嚴(yán)格物資領(lǐng)用審批制度。正常維修和規(guī)定內(nèi)使用物資200元以下由專職管理員審批。200元以上的物資和專用物資領(lǐng)用由專職管理員審核后報處長審批。
2、學(xué)校物資不得用于校外與學(xué)校無關(guān)的工程,外單位特殊情況的借用,由后勤基建處處長批準(zhǔn)。
第四條資產(chǎn)保管
1、各類物資要分類建帳管理,固定資產(chǎn)及使用期限大于兩年的物品要建卡保管,確保帳、物、卡相符。
2、庫存物資要分類堆放整齊,保持庫容整潔,切實做好防火、防竊、防霉工作,確保庫存物資完好無損。
3、物資保管員要熟悉庫存物資的特性、存量和保管要求,為學(xué)校管好物、用好物,確保物盡其用,逐年減少庫存。
4、拆卸、更換及使用后多余材料要及時回收入庫,并建立物資回收帳冊。若再次使用,要做好使用記錄,及時消帳。
第五條資產(chǎn)報廢
l、物資到達(dá)使用期限或自然損壞,使用部門應(yīng)及時填寫物資報廢申請,經(jīng)后勤基建處和監(jiān)察審計處審核并報分管院長批準(zhǔn)后,由物資保管員交財務(wù)處、國資辦辦理報廢銷帳手續(xù)。特殊情況物資需要提前報廢或延期使用,使用部門必須向后勤基建處提交書面申請,否則應(yīng)由使用部門承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
2、報廢審批權(quán)限按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3、報廢物資由后勤基建處負(fù)責(zé)處置,處置物資全部收費統(tǒng)一上繳財務(wù)處。
第六條資產(chǎn)清核
1、要逐月抄報材料和低值易耗品使用情況報表,每年匯總,報后勤基建處存檔。
2、要經(jīng)常進(jìn)行固定資產(chǎn)使用情況的檢查,每月匯總檢查情況,報后勤基建處備案。
3、維修工程中使用的維修材料,要周周結(jié)清,逐月匯總,報后勤基建處審核。
4、固定資產(chǎn)必須每年進(jìn)行一次清產(chǎn)核資。主動接受財務(wù)處、國資辦的指導(dǎo)。清產(chǎn)核資情況要報監(jiān)察處、審計處備案,自覺接受審計監(jiān)督。
第七條附則
本辦法自公布之日起執(zhí)行。
