第1篇 物業(yè)公司全面預算管理辦法-3
物業(yè)公司全面預算管理辦法(三)
第一章 總則
第一條為了深化公司全面預算管理的思想,有效利用和控制公司在經營過程中的收支,作到計劃性、前瞻性和有序性,特制訂本制度。
第二條通過實施全面預算管理,可以明確并量化公司的經營目標、規(guī)范企業(yè)的管理控制、落實各責任中心的責任、明確各級責權、明確考核依據(jù),為企業(yè)的成功提供保證。
第三條原則
事前預測、事中控制和事后分析相結合
第二章 預算組織
第四條預算主體
以誰花費、誰預算的原則,預算的主體是費用收支的責任人(或部門)。
第五條預算管理組織
預算管理小組:由公司經理、副經理、財務人員組成,全面負責公司運營范圍的預算管理。
第三章 預算責權
第六條職責和權利
1、各預算主體負責預算的編制和執(zhí)行。
2、公司、部門負責人依據(jù)權限進行審核和執(zhí)行。
3、財務人員做好監(jiān)督、信息支持和稽核工作。
4、預算管理小組負責部門預算草案審批和執(zhí)行監(jiān)管。
5、總公司財務部負責公司預算草案審批及執(zhí)行監(jiān)管。
第七條預算范圍
1、公司預算內容
預算收入:物業(yè)管理費、商業(yè)經營費、有償服務費、其他收入。
預算支出:人員經費(福利費)、辦公費、公務費、業(yè)務費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、保安費、稅費、機動經費、其他支出。
2、管理處預算內容
預算收入:物業(yè)管理費、商業(yè)經營費、有償服務費、其他收入。
預算支出:人員經費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、辦公費、一定比例的機動經費、其他支出。
3、保衛(wèi)科按照部門作預算,由預算管理小組分解到各管理處。
預算支出:人員經費、器械購置費、業(yè)務費、其他支出。
第八條預算目標的界定
1、在物業(yè)服務和管理過程當中發(fā)生的計劃性、周期性和階段性的可預見的收支。
2、因突發(fā)或新增項目的無預見依據(jù)而又超出預算機動經費30%的再按此辦法進行預算管理。
第四章預算編制和審批程序
第九條各部門應按照公司規(guī)定時間編制年度預算草案,并分解到階段性預算草案。
第十條在編制收入預算時,避免漏項,不得將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據(jù)。
第十一條各部門預算支出的編制,應當貫徹厲行節(jié)約,勤儉辦事的原則。
第十二條各部門編制年度預算草案的依據(jù):
1、公司的目標以及本部門的工作目標;
2、本部門的職責、發(fā)展計劃及所屬崗位職責;
3、本部門定員、定額標準;
4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素;
第十三條公司編制年度預算草案的依據(jù):
1、總公司的目標和要求
2、本公司的職責、發(fā)展計劃;
3、本部門定員、定額標準;
4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素;
第十四條 公司按照《預算草案編制的依據(jù)》確定今年支出重點、力保項目,支出金額總數(shù)。
第十五條 預算編制和審批:
1、部門以下崗位預算主體按照預算依據(jù)提報年度和階段性的預算支出草案
2、部門預算主體匯總各崗位預算主體的預算支出草案,進行綜合審核,反復商討,達成共識,再綜合部門預算收入和工作目標形成部門預算草案,報公司預算管理小組。。
3、公司預算管理小組,對部門提報的預算草案進行審核、商討、匯總,達成共識,再綜合公司的預算依據(jù)形成公司的預算草案。
4、確定預算總額后,預算管理小組將預案上報總公司財務部審定預算,達不成共識,再下放到各逐級預算主體進行調整,直至達成共識。
第十六條 各縱向經費規(guī)模由財務人員組織各業(yè)務部門報預算計劃,報預算管理小組討論、確定。
第四章 預算執(zhí)行與管理
第十六條公司年度預算經總公司財務部批準安排后,公司各部門應加強日常收支管理,認真落實預算指標,增強預算的嚴肅性,確保預算的完整性和年度預算的實現(xiàn)。
第十七條公司預算管理小組應按預算指標,會同有關部門積極落實收入,保證收入按計劃或超計劃完成。
第十八條 各部門應根據(jù)本部門實際編制年度支出計劃,細化年度預算支出。并將具體支出計劃報送預算管理小組監(jiān)督執(zhí)行,同時還應建立本部門支出輔助賬(勞保用品、辦公用品等的支出),定期與公司財務人員核對預算執(zhí)行結果。
第十九條部門預算支出額度一般只能用于日常維持性支出,不得用于購置設備(包括辦公家具等等)和勞務性支出。如確需購置急需設備或其他突發(fā)情況,必須經公司主管領導批準后,在不超過年度預算的情況下從公司機動經費中解決。
第二十條各部門的預算支出,必須按照預算管理小組批復的預算科目和數(shù)額執(zhí)行;確需做出調整的,需經預算管理小組負責人批準。
第二十一條預算管理小組的負責人要對公司的預算執(zhí)行情況負總責,保證預算支出額度不突破,并嚴格實行“一支筆”審批制度,各項支出必須經公司“一支筆”審批簽字后方可支付。
第五章 業(yè)績報告及差異分析
第二十二條公司預算管理小組,對各部門和各專項經費預算支出情況進行管理、控制和分析,定期將預算執(zhí)行情況予以公布,并每半年舉行一次全面預算執(zhí)行情況大檢查。
第二十三條年終,各部門主管必須向預算管理小組匯總編制預算執(zhí)行報告。報告要分析預算收入、支出與實際收入、支出存在的差異,以及各項任務完成的情況,并提出改進措施。做到數(shù)字準確、內容完整、說明充分、報送及時。
第六章 預算指標考核
第二十四條 各部門的年度或階段性預算列入部門年度或階段性工作目標考核書中,公司將對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核。
第二十五條本預算管理規(guī)定由預算管理小組負責解釋。
第二十六條本預算管理規(guī)定自發(fā)布之日起實行。
第2篇 某物業(yè)公司全面預算管理辦法
物業(yè)公司全面預算管理辦法
第一章 總則
第一條 為了深化公司全面預算管理的思想,有效利用和控制公司在經營過程中的收支,作到計劃性、前瞻性和有序性,特制訂本制度。
第二條 通過實施全面預算管理,可以明確并量化公司的經營目標、規(guī)范企業(yè)的管理控制、落實各責任中心的責任、明確各級責權、明確考核依據(jù),為企業(yè)的成功提供保證。
第三條 原則
事前預測、事中控制和事后分析相結合
第二章 預算組織
第四條 預算主體
以誰花費、誰預算的原則,預算的主體是費用收支的責任人(或部門)。
第五條 預算管理組織
預算管理小組:由公司經理、副經理、財務人員組成,全面負責公司運營范圍的預算管理。
第三章 預算責權
第六條 職責和權利
1、各預算主體負責預算的編制和執(zhí)行。
2、公司、部門負責人依據(jù)權限進行審核和執(zhí)行。
3、財務人員做好監(jiān)督、信息支持和稽核工作。
4、預算管理小組負責部門預算草案審批和執(zhí)行監(jiān)管。
5、總公司財務部負責公司預算草案審批及執(zhí)行監(jiān)管。
第七條 預算范圍
1、公司預算內容
預算收入:物業(yè)管理費、商業(yè)經營費、有償服務費、其他收入。
預算支出:人員經費(福利費)、::辦公費、公務費、業(yè)務費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、保安費、稅費、機動經費、其他支出。
2、管理處預算內容
預算收入:物業(yè)管理費、商業(yè)經營費、有償服務費、其他收入。
預算支出:人員經費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、辦公費、一定比例的機動經費、其他支出。
3、保衛(wèi)科按照部門作預算,由預算管理小組分解到各管理處。
預算支出:人員經費、器械購置費、業(yè)務費、其他支出。
第八條 預算目標的界定
1、在物業(yè)服務和管理過程當中發(fā)生的計劃性、周期性和階段性的可預見的收支。
2、因突發(fā)或新增項目的無預見依據(jù)而又超出預算機動經費30%的再按此辦法進行預算管理。
第四章 預算執(zhí)行與管理
第九條 公司年度預算經總公司財務部批準安排后,公司各部門應加強日常收支管理,認真落實預算指標,增強預算的嚴肅性,確保預算的完整性和年度預算的實現(xiàn)。
第十條 公司預算管理小組應按預算指標,會同有關部門積極落實收入,保證收入按計劃或超計劃完成。
第十一條 各部門應根據(jù)本部門實際編制年度支出計劃,細化年度預算支出。并將具體支出計劃報送預算管理小組監(jiān)督執(zhí)行,同時還應建立本部門支出輔助賬(勞保用品、辦公用品等的支出),定期與公司財務人員核對預算執(zhí)行結果。
第十九條 部門預算支出額度一般只能用于日常維持性支出,不得用于購置設備(包括辦公家具等等)和勞務性支出。如確需購置急需設備或其他突發(fā)情況,必須經公司主管領導批準后,在不超過年度預算的情況下從公司機動經費中解決。
第十二條 各部門的預算支出,必須按照預算管理小組批復的預算科目和數(shù)額執(zhí)行;確需做出調整的,需經預算管理小組負責人批準。
第十三條 預算管理小組的負責人要對公司的預算執(zhí)行情況負總責,保證預算支出額度不突破,并嚴格實行'一支筆'審批制度,各項支出必須經公司'一支筆'審批簽字后方可支付。
第五章 預算編制和審批程序
第十四條 各部門應按照公司規(guī)定時間編制年度預算草案,并分解到階段性預算草案。
第十五條 在編制收入預算時,避免漏項,不得將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據(jù)。
第十六條 各部門預算支出的編制,應當貫徹厲行節(jié)約,勤儉辦事的原則。
第十七條 各部門編制年度預算草案的依據(jù):
1、公司的目標以及本部門的工作目標;
2、本部門的職責、發(fā)展計劃及所屬崗位職責;
3、本部門定員、定額標準;
4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素;
第十八條 公司編制年度預算草案的依據(jù):
1、總公司的目標和要求
2、本公司的職責、發(fā)展計劃;
3、本部門定員、定額標準;
4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素;
第十九條 公司按照《預算草案編制的依據(jù)》確定今年支出重點、力保項目,支出金額總數(shù)。
第二十條 預算編制和審批:
1、部門以下崗位預算主體按照預算依據(jù)提報年度和階段性的預算支出草案
2、部門預算主體匯總各崗位預算主體的預算支出草案,進行綜合審核,反復商討,達成共識,再綜合部門預算收入和工作目標形成部門預算草案,報公司預算管理小組。。
3、公司預算管理小組,對部門提報的預算草案進行審核、商討、匯總,達成共識,再綜合公司的預算依據(jù)形成公司的預算草案。
4、確定預算總額后,預算管理小組將預案上報總公司財務部審定預算,達不成共識,再下放到各逐級預算主體進行調整,直至達成共識。
第二十一條 各縱向經費規(guī)模由財務人員組織各業(yè)務部門報預算計劃,報預算管理小組討論、確定。
第六章 業(yè)績報告及差異分析
第二十二條 公司預算管理小組,對各部門和各專項經費預算支出情況進行管理、控制和分析,定期將預算執(zhí)行情況予以公布,并每半年舉行一次全面預算執(zhí)行情況大檢查。
第二十三條 年終,各部門主管必須向預算管理小組匯總編制預算執(zhí)行報告。報告要分析預算收入、支出與實際收入、支出存在的差異,以及各項任務完成的情況,并提出改進措施。做到數(shù)字準確、內容完整、說明充分、報送及時。
第七章 預算指標考核
第二十四條 各部門的年度或階段性預算列入部門年度或階段性工作目標考核書中,公司將對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核。
第二十五條 本預算管理規(guī)定由預算管理小組負責解釋。
第二十六條 本預算管理規(guī)定自發(fā)布之日起實行。
