區(qū)公道鎮(zhèn)部門預(yù)算管理暫行辦法
頭政發(fā)[2008]29號(hào)
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暫行辦法》的通知
鎮(zhèn)機(jī)關(guān)各科室，各事業(yè)單位：
為了進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，規(guī)范鎮(zhèn)級(jí)部門預(yù)算編制工作，根據(jù)《預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，制定本辦法。希各單位接通知后認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。
二00八年六月十日
抄送：鎮(zhèn)三套班子成員，存檔。
頭橋鎮(zhèn)部門預(yù)算管理暫行辦法
第一章總則
第一條
為了進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，規(guī)范鎮(zhèn)級(jí)部門預(yù)算編制工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，制定本辦法。
第二條
本辦法所稱部門，是指鎮(zhèn)級(jí)執(zhí)行行政、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的行政、事業(yè)單位。部門預(yù)算是行政事業(yè)單位根據(jù)其職責(zé)、工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃編制的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。部門預(yù)算管理包括部門預(yù)算編制、審核、批復(fù)、調(diào)整等方面。
第三條
部門年度預(yù)算實(shí)行“收支統(tǒng)一管理，定額、定項(xiàng)撥款，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用”和“核定收支，超收分成，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用，一年一定，自求平衡”的預(yù)算管理辦法。
第四條
部門預(yù)算管理應(yīng)遵循下列原則：
政策性、規(guī)范性原則。符合國(guó)家的法律、法規(guī)、規(guī)章，堅(jiān)持依法理財(cái)，科學(xué)管理，規(guī)范管理，增強(qiáng)預(yù)算約束，加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督。
合理性、可靠性原則。按照保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、保重點(diǎn)的要求，堅(jiān)持量力而行、量入為出，兼顧公共需求和財(cái)力可能，實(shí)現(xiàn)綜合平衡。
完整性、統(tǒng)一性原則。按照統(tǒng)一的內(nèi)容和方法細(xì)化編制部門收支預(yù)算，部門預(yù)算涵蓋部門所有收支，全面反映部門公共資源和公共支出。
第二章部門預(yù)算的管理
第五條
財(cái)政部門是部門預(yù)算管理的職能部門。財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)部門預(yù)算的指導(dǎo)、管理與監(jiān)督，建立健全部門預(yù)算管理制度，具體負(fù)責(zé)部門預(yù)算的布置、審核、匯編、批復(fù)、調(diào)整、監(jiān)督等。
第六條
部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府的總體要求，按照財(cái)政部門的布置，結(jié)合本部門的具體情況，向財(cái)政部門編報(bào)本部門預(yù)算草案，包括所屬各單位預(yù)算草案。
第七條
部門的財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系應(yīng)當(dāng)與部門行政隸屬關(guān)系相一致。財(cái)政部門根據(jù)事權(quán)、財(cái)權(quán)相適應(yīng)的原則，確定一級(jí)部門預(yù)算管理單位。
除財(cái)政部門外，其余部門不得參與財(cái)政與一級(jí)部門預(yù)算管理單位之間的本級(jí)財(cái)政分配。
第八條
主管部門負(fù)責(zé)布置、審核、匯總所屬單位的預(yù)算。主管部門預(yù)算由所屬各單位預(yù)算組成。
第三章部門預(yù)算編制方法
第九條
預(yù)算編制以部門為基本組成形式，反映本部門的所有收支，涵蓋本部門的所有資源。部門預(yù)算由部門基礎(chǔ)資料、部門收入預(yù)算、部門支出預(yù)算、部門預(yù)算編制說(shuō)明等組成。
第十條
預(yù)算編制的范圍應(yīng)當(dāng)遵循綜合財(cái)政預(yù)算的要求。部門收入包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、主管部門集中收入、其他收入（補(bǔ)助）等；部門支出包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、上解主管部門、其他經(jīng)費(fèi)等。
第十一條
部門預(yù)算編制實(shí)行零基預(yù)算編制方法，根據(jù)部門的性質(zhì)、職能、行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，考慮預(yù)算年度相關(guān)因素，結(jié)合財(cái)力可能，核定部門年度收支計(jì)劃。
第十二條
部門預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的收支科目，逐項(xiàng)詳細(xì)編制。部門預(yù)算中支出預(yù)算項(xiàng)目與收入預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。收支預(yù)算編制格式，由財(cái)政部門統(tǒng)一制定。
第四章收入預(yù)算的編制
第十三條
部門的財(cái)政撥款收入，按照財(cái)政部門核定的部門定額、定項(xiàng)撥款標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)部門支出預(yù)算和收入任務(wù)等進(jìn)行編列。
第十四條
部門的事業(yè)收入任務(wù)的核定，有明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)量按標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算，參考以前年度收費(fèi)情況核定。沒有明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)根據(jù)以前年度的執(zhí)行情況，結(jié)合本年度相關(guān)因素核定。
第十五條
主管部門集中收入和其他收入等，應(yīng)當(dāng)根據(jù)以前年度的實(shí)際收入情況，結(jié)合本年度收入增減因素進(jìn)行編制。
第十六條
部門的年度收入任務(wù)確定后，實(shí)行短收不補(bǔ)，超收分成的管理辦法。
事業(yè)收入超收，財(cái)政與部門實(shí)行4：6分成；部門向區(qū)級(jí)以上（含區(qū)級(jí)）爭(zhēng)取的補(bǔ)助資金，財(cái)政與部門實(shí)行3：7分成。超收的財(cái)政分成部分，作為政府財(cái)政調(diào)控金或抵算當(dāng)年財(cái)政對(duì)部門的撥款（補(bǔ)助）；超收的部門分成部分，部門可以補(bǔ)充支出經(jīng)費(fèi)。如因政策性因素或政府批準(zhǔn)而減少的當(dāng)年部門收入，可以調(diào)減預(yù)算收入指標(biāo)。
第五章支出預(yù)算的編制
第十七條
人員經(jīng)費(fèi)由基本工資、補(bǔ)助工資、其他工資、福利、獎(jiǎng)金等構(gòu)成。人員經(jīng)費(fèi)根據(jù)部門編制的實(shí)有人數(shù)和組織人事部門核準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)編列。
部門編制人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，不得虛報(bào)人員、擅自增加項(xiàng)目、提高標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大范圍。
第十八條
公用經(jīng)費(fèi)指部門用于公務(wù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)所必需的經(jīng)常性開支，包括公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、其他費(fèi)用（含經(jīng)常性的購(gòu)置費(fèi)和修繕費(fèi)）等。公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算按照鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算編列。
第十九條
公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)由政府制定，定額標(biāo)準(zhǔn)采用標(biāo)準(zhǔn)定額和綜合定額相結(jié)合的辦法。公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)兼顧部門實(shí)際需要和財(cái)力可能。
第二十條
項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指支出金額較大的一次性生產(chǎn)建設(shè)和事業(yè)發(fā)展支出，包括基本建設(shè)工程、大型購(gòu)置、修繕、專項(xiàng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等。部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府同意的計(jì)劃，編報(bào)滾動(dòng)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算，并逐項(xiàng)目填列，同時(shí)編報(bào)項(xiàng)目支出計(jì)劃。
部門有指定用途并需單獨(dú)報(bào)帳的專項(xiàng)資金，應(yīng)根據(jù)專款專用的原則，按照收入來(lái)源和具體用途，同時(shí)分項(xiàng)目單獨(dú)編報(bào)專項(xiàng)資金收支預(yù)算。
第二十一條
其他經(jīng)費(fèi)是指無(wú)法列入上述經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目的其他支出預(yù)算。
第六章部門預(yù)算管理程序
第二十二條
部門預(yù)算管理周期為16個(gè)月，上年11至12月編制預(yù)算，當(dāng)年1至12月執(zhí)行預(yù)算，次年1至2月份編制決算。
第二十三條
財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和政策性收支增減因素，提出年度預(yù)算編制的政策，確定年度預(yù)算收支規(guī)模。
第二十四條
財(cái)政部門在編制預(yù)算前，應(yīng)當(dāng)對(duì)部門的基本情況進(jìn)行核實(shí)統(tǒng)計(jì)，建立部門基礎(chǔ)資料數(shù)據(jù)庫(kù)，作為編制部門預(yù)算的依據(jù)?；A(chǔ)資料包括人員情況、公共資源情況和財(cái)務(wù)狀況。
第二十五條
部門預(yù)算采用“兩上兩下”的編審程序，即部門提出建議預(yù)算、部門分管負(fù)責(zé)人和財(cái)政部門審核預(yù)算、部門根據(jù)審核意見編報(bào)正式預(yù)算、政府正式批復(fù)預(yù)算。
第二十六條
財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)以國(guó)家確定的預(yù)算編制原則、部門工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃、年度收支增減因素、部門定員定額為依據(jù)，結(jié)合本級(jí)財(cái)力情況。對(duì)部門的收支預(yù)算分項(xiàng)目詳細(xì)審核。
第二十七條
財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)部門正式預(yù)算進(jìn)行審核匯總，形成本級(jí)部門收支總預(yù)算報(bào)鎮(zhèn)政府審批。
第七章部門預(yù)算的調(diào)整
第二十八條
部門預(yù)算批復(fù)后，部門的財(cái)政撥款（補(bǔ)助）收入和預(yù)算外收入（事業(yè)收入）原則上不得進(jìn)行調(diào)整。
第二十九條
由于國(guó)家政策調(diào)整引起的收支變化，部門在預(yù)算執(zhí)行中突發(fā)性開支或其他年初預(yù)算沒有編列的特殊開支，確需調(diào)整部門預(yù)算的，由部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，財(cái)政部門根據(jù)部門具體情況進(jìn)行審核，并由政府批準(zhǔn)辦理預(yù)算調(diào)整。
第八章附則
第三十條
對(duì)部門在預(yù)算管理中違反本辦法規(guī)定的，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
第三十一條
部門預(yù)算管理工作接受人大，紀(jì)檢、審計(jì)等部門的監(jiān)督。
第三十二條
本辦法由鎮(zhèn)財(cái)政所負(fù)責(zé)解釋。
第三十三條
本辦法自2008年1月1日起實(shí)施。
