預(yù)算部管理及考核辦法
預(yù)算部管理機制及考核辦法
為合理編制工程造價，規(guī)范預(yù)、結(jié)算工作程序，有效控制項目成本。必須加大對項目成本核算的跟蹤、監(jiān)控力度，實行項目預(yù)算主管為項目預(yù)、結(jié)算的直接責(zé)任人，負責(zé)本項目的施工圖預(yù)算、割算、施工過程中的成本預(yù)控、竣工結(jié)算的編制和審計工作，做到事前科學(xué)、合理的成本目標制訂；
事中有效的成本控制；
事后準確的成本狀況分析、信息反饋，實現(xiàn)三位一體的系統(tǒng)管理過程。最大限度的降低工程成本，節(jié)約投資，從而實現(xiàn)利潤最大化，根據(jù)公司現(xiàn)狀及經(jīng)營情況，特制定本辦法。
一、預(yù)算人員分工
1、為了提高預(yù)算人員工作的積極性，改掉以前吃大鍋飯的管理體制，實行能者多勞多得的原則，并使新的預(yù)算人員盡快成長起來，能夠早日獨立完成工作，將預(yù)算人員根據(jù)工作能力分為預(yù)算主管、預(yù)算員兩種級別。預(yù)算主管由公司統(tǒng)一任命，具有獨立完成預(yù)、決算的編制、審核能力，可負責(zé)項目的預(yù)算、割算、成本控制、決算審計等工作。預(yù)算員不能獨立完成預(yù)、決算工作，但也能獨立完成某一單項工程預(yù)算的，也可協(xié)助預(yù)算主管工作的。預(yù)算員在經(jīng)過幾年的工作歷練，如果也能獨立完成預(yù)、決算工作的也可提拔為預(yù)算主管。
2、工作職責(zé)
（一）、預(yù)算主管：
2.1能夠熟悉掌握國家的法律法規(guī)及有關(guān)工程造價的管理規(guī)定，精通本專業(yè)理論知識，熟悉工程圖紙，掌握工程預(yù)算定額及有關(guān)政策規(guī)定，正確編制和審核預(yù)、決算工作。
2.2負責(zé)施工項目的全過程成本控制，做好工程預(yù)算、進度割算、成本預(yù)控、結(jié)算工作，及時正確辦理和完成預(yù)（結(jié)）算工作。
2.3經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，了解工程實際情況，對設(shè)計變更、現(xiàn)場工程施工方法、更改材料價差、以及施工圖預(yù)算中的錯算、漏算、重算等問題，能及時做好調(diào)整方案;為竣工決算做好準備。
2.4對項目進行全過程跟蹤、指導(dǎo)現(xiàn)場簽證單的會簽，并督促項目部隨時做好現(xiàn)場簽證工作，做到遂發(fā)生遂簽證，不要等到結(jié)算時才補簽，杜絕甲方項目負責(zé)人及預(yù)算人員換人而無人知道簽證事由的發(fā)生，給公司造成不必要的損失。
2.5參加圖紙會審、設(shè)計交底及預(yù)（結(jié)）算審查會議，發(fā)現(xiàn)的有關(guān)施工圖紙的問題，應(yīng)及時向技術(shù)負責(zé)人反映。根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定配合解決預(yù)（結(jié)）算中的問題。
2.6負責(zé)及時收集各種編制工程預(yù)決算的資料：包括施工圖紙（圖紙收、放）、施工合同、圖紙會審記錄、涉及經(jīng)濟方面的會議紀要、施工方案、施工組織設(shè)計、設(shè)計變更與現(xiàn)場簽證、施工技術(shù)核定單、材料批價單等，（涉及經(jīng)濟方面的簽證、設(shè)計變更、材料批價單、索賠清單等必須保存原件），并將資料分類整理、編號，建立臺賬，臺賬的建立應(yīng)分類（如：2023年學(xué)校改造工程：里面包含所有與甲方結(jié)算的成套資料，比如簽證單、聯(lián)系單、批價單、竣工圖紙、結(jié)算書等，與工隊的結(jié)算資料等）建立并裝訂成冊妥善保管。
2.7各分部工程完成后，及時編制各分部工程結(jié)算書。
2.8工程竣工結(jié)算書外報后，根據(jù)合同約定，及時催促甲方或咨詢公司進行工程結(jié)算的審計審核工作，在工程結(jié)算的審計審核工作，確保審計工作能保質(zhì)保量按時完成。在審計過程中，出現(xiàn)不利于我方的問題，須及時向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便及時處理、解決。
2.9正確及時編制竣工決算，隨時掌握預(yù)算成本、實際成本，做到心中有數(shù)。
2.10竣工結(jié)算完成之后，對典型工程案例應(yīng)編制工程結(jié)算成本和目標成本的對比分析，并總結(jié)項目目標成本控制的經(jīng)驗和教訓(xùn)，及時完成工程結(jié)算資料的歸檔。
2.11嚴格執(zhí)行保密制度，做好各項預(yù)算文件的保密工作。
2.12負責(zé)或參與投標工程的預(yù)算編制工作。
2.13協(xié)助部門經(jīng)理做好各類經(jīng)濟預(yù)測工作，提供有關(guān)測算資料。
2.14及時完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
（二）、預(yù)算員：
2.1能夠熟悉掌握國家的法律法規(guī)及有關(guān)工程造價的管理規(guī)定，精通本專業(yè)理論知識，熟悉工程圖紙，掌握工程預(yù)算定額及有關(guān)政策規(guī)定，正確編制和審核預(yù)、決算工作。
2.2熟悉施工圖紙懂得施工工藝和施工工序，協(xié)助預(yù)算主管做好工程預(yù)算、進度割算、成本預(yù)控、結(jié)算工作，及時辦理和完成預(yù)（結(jié)）算工作。
2.3經(jīng)常深入施工現(xiàn)場了解施工情況，努力提高業(yè)務(wù)水平，提高編制工程預(yù)算的質(zhì)量。
2.4參加圖紙會審、設(shè)計交底及預(yù)（結(jié)）算審查會議，發(fā)現(xiàn)的有關(guān)施工圖紙的問題，應(yīng)及時向技術(shù)負責(zé)人反映。根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定配合解決預(yù)（結(jié)）算中的問題。
2.5負責(zé)或參與投標工程的預(yù)算編制工作。
2.6加強業(yè)務(wù)和專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)技能，熟悉和掌握預(yù)算軟件的使用，提高實際的工作效率。
2.7各分部工程完成后，及時編制各分部工程結(jié)算書。
2.8及時收集有關(guān)定額及價格信息的變化情況，如實向領(lǐng)導(dǎo)反映經(jīng)濟信息。
2.9及時完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
3、考核辦法：（方案一、方案二）
方案一、預(yù)算主管：實行基本工資+提成的工資機制，即平時公司每月開基本工資，然后根據(jù)自己負責(zé)的預(yù)算項目進行提成，提成標準如下：
3.1預(yù)算
3.1.1預(yù)算編制執(zhí)行1996年《山東省建筑、安裝工程綜合定額》的，根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)形式、復(fù)雜程度，提成標準按照預(yù)算工程總造價的1‰-1.5‰的15%提取。
3.1.2預(yù)算編制執(zhí)行2003年《山東省建筑、安裝工程消耗量定額》的，根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)形式、復(fù)雜程度，提成標準按照預(yù)算工程總造價的1.5‰的15%提取。
3.1.3預(yù)算編制執(zhí)行清單報價的：①清單報價不計算工程量的，只計算措施費和清單不包括的內(nèi)容而又必須包括在報價內(nèi)的，按照預(yù)算總造價的0.6‰-1‰的30%提取。②編制清單報價的：提成標準按照預(yù)算工程總造價的2.5‰-3‰的15%提取。
3.1.4投標工程，根據(jù)標的調(diào)整預(yù)算報價的，一個投標單位收取預(yù)算編制費1000元，每增加一個投標單位增加500元，預(yù)算人員提取收費的20%。
3.2結(jié)算
3.2.1結(jié)算編制執(zhí)行1996年《山東省建筑、安裝工程綜合定額》的，根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)形式、復(fù)雜程度，提成標準按照結(jié)算工程總造價的2‰-
2.5‰的15%提取。
3.2.2結(jié)算編制執(zhí)行2003年《山東省建筑、安裝工程消耗量定額》的，根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)形式、復(fù)雜程度，提成標準按照結(jié)算工程總造價的2.5‰-3‰的15%提取。
3.2.3清單結(jié)算根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)形式、復(fù)雜程度，提成標準按照結(jié)算工程總造價2‰的15%提取。
3.3預(yù)、結(jié)算、成本預(yù)控、全過程服務(wù)：
3.3.1根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)形式、復(fù)雜程度，提成標準均按照工程結(jié)算總造價的4‰-5‰的15%提取。
預(yù)算員：預(yù)算員的工資由公司統(tǒng)一發(fā)放。
預(yù)算主管也可根據(jù)自己負責(zé)的項目工作量的大小，找?guī)讉€預(yù)算員（統(tǒng)計員）為自己負責(zé)的項目服務(wù)，人員選定可由預(yù)算主管自己選定，對于為自己項目服務(wù)的預(yù)算人員，預(yù)算主管可根據(jù)其工作能力及表現(xiàn)為其發(fā)放一定的獎金，作為對其工作的認可和獎勵，此項費用由預(yù)算主管出資。
方案二、考核分成三部分，三部分的和加在一起就是每個人的分數(shù)，三部分是：個人自查、主管打分、總經(jīng)理打分。個人自查占40%，主管打分占30%，總經(jīng)理打分占30%，比如，部門有個同事叫張三，他給自己打了95分，主管給他打了92分，總經(jīng)理給他打了90分，那么他的最后得分就是=95*40%+92*30%+90*30%=92.6分。每個人的評分標準及權(quán)重數(shù)詳見下表：
指標
權(quán)重
績效目標值
考核得分
工作計劃完成率
考核工作計劃完成情況
審計分析報告質(zhì)量（及時性、準確性、參考價值等）評價
考核審計工作情況，提高其工作效率和工作質(zhì)量，及合理化建議。
審計數(shù)據(jù)的準確性
審計數(shù)據(jù)和審計結(jié)論客觀真實
檔案材料管理工作
考核合同、工程材料、工隊結(jié)算、竣工結(jié)算等檔案的完整性。
工程收量的及時性、準確性
考核工程收量及時，準確性。
工程決算準確性及外審費用
考核工程決算與預(yù)算差異控制的差異，降低外審費用，降低工程成本。
協(xié)助招投標
參與監(jiān)督招投標活動，確保招標全過程的規(guī)范。
監(jiān)督工作
比價監(jiān)督工作、比價采購工作及時、認真、訂工隊價格等，保證所選的供應(yīng)商及工隊合乎公司要求，采購活動按時、按質(zhì)、按價、按量完成。
工作態(tài)度
工作的責(zé)任心，公平公正意識，團隊建設(shè)。
學(xué)習(xí)能力
考核部門員工業(yè)務(wù)能力提升。
部門協(xié)作滿意度
考核其他部門對協(xié)作滿意度。
最后領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)每個人一年的整體表現(xiàn)給予綜合獎金金額*相應(yīng)的分數(shù)就是最后每個人的績效考核獎金。
4.工程預(yù)、決算相關(guān)獎罰規(guī)定
4.1在結(jié)算審計過程中，對維護公司利益作出較大貢獻的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核定后，給予3000元以上的獎勵。
4.2若能在合同約定的時間內(nèi)完成工程結(jié)算審計的，給予500~1000元的獎勵；
4.3未能在規(guī)定的時間內(nèi)完成工程預(yù)、決算、成本預(yù)控工作的，每次罰200元，超出規(guī)定時間7日內(nèi)仍未完成的，對其進行雙倍罰款。
4.4預(yù)算人員要對自己的工作認真負責(zé)，提高預(yù)決算工作的準確度，減少誤差率，誤差率在±5%以內(nèi)不予追究其責(zé)任，出現(xiàn)下列情況之一的給予相應(yīng)的處罰
A:招投標工程，由于預(yù)算的編制出現(xiàn)問題而廢標的，給予預(yù)算編制人員500-1000元的處罰；
B:出具的預(yù)算、成本預(yù)控數(shù)據(jù)相差太大的，每次罰200元。
C:在工程決算審計過程中，超過審減額10%以上（經(jīng)公司同意調(diào)整的部分除外）部分，給公司造成損失的，根據(jù)公司繳納的審計費的多少給予1000-10000元的處罰。
D:在工程結(jié)算審計中，發(fā)現(xiàn)有漏項部分，給公司造成損失的，根據(jù)損失的大小給予1000-3000元的處罰。
4.5未能按規(guī)定收集、整理、保存工程預(yù)、決算資料的，有遺漏、丟失的，發(fā)現(xiàn)一處罰預(yù)算人員100元。
5、離職
5.1中途提出離職的預(yù)算人員，必須提前2個月向主管領(lǐng)導(dǎo)書面申請，并將完整的工程預(yù)、結(jié)算資料整理成冊后，移交給新任預(yù)算員辦理交接手續(xù)，且須無條件配合新任預(yù)算員的工作，確保預(yù)、決算工作的順利進行，并且其年底應(yīng)得提成部分減半發(fā)放。
5.2在工程結(jié)算審計過程中提出離職的，不予批準，必須在規(guī)定時間內(nèi)及時完成工程結(jié)算審計工作方可離職，否則其年底應(yīng)得的提成部分全部扣除，并且不予辦理離職手續(xù)。若在審計過程中，對公司應(yīng)得利潤部分作無原則讓利的造成公司損失的，由其本人承擔(dān)。
5.3對擅自離開公司的，將扣除其所有工資及提成，對未辦理任何交接手續(xù)的，還應(yīng)承擔(dān)對公司所造成的損失。
5.4所有離職預(yù)算人員的工資結(jié)算，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，才能辦理工資結(jié)算。
