第1篇 有限公司對外擔(dān)保管理制度
某有限公司對外擔(dān)保管理制度
第一條為加強公司風(fēng)險管理,規(guī)范公司對外擔(dān)保行為,根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》,制定本制度。
第二條公司不得為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個人債務(wù)提供擔(dān)保。
第三條對外擔(dān)保必須堅持充分理由原則。
(一)對外提供的擔(dān)保必須給公司帶來重大利益,或不提供擔(dān)保必然給公司帶來重大損失,且?guī)淼睦婊驌p失明顯大于相關(guān)擔(dān)保風(fēng)險損失的;
(二)與被擔(dān)保單位存在相互擔(dān)保協(xié)議,且相互擔(dān)保規(guī)模相當(dāng);
(三)堅決杜絕人情擔(dān)保。
第四條對外擔(dān)保必須堅持反擔(dān)保原則。即要求被擔(dān)保單位提供可靠的反擔(dān)保,或提供可執(zhí)行的抵押或質(zhì)押,使擔(dān)保發(fā)生損失時可以得到補償。
第五條對外擔(dān)保必須由項目建議部門會同財務(wù)部門進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險評估。必須索取被擔(dān)保單位的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)審計的近期財務(wù)報告等基礎(chǔ)資料;必須掌握擔(dān)保項目的資金使用計劃或項目資料;必須對被投資單位的資信情況、還款能力嚴(yán)格審查,對各種風(fēng)險充分預(yù)計,并提出是否提供擔(dān)保的建議。
第六條對外擔(dān)保必須經(jīng)董事會或股東大會批準(zhǔn),或由總經(jīng)理在董事會授權(quán)范圍內(nèi)批準(zhǔn)后由公司實施,分公司不得對外提供擔(dān)保。
第七條對外擔(dān)保的授權(quán)審批權(quán)限。
(一)董事會的審批權(quán)限
單筆擔(dān)保金額在200萬元以下(含200萬元)、年度累計金額500萬元以下(含500萬元)的對外擔(dān)保項目由董事會授權(quán)總經(jīng)理審批。
(二)超出總經(jīng)理審批權(quán)限的對外擔(dān)保項目由公司董事會審批,公司董事會的審批權(quán)限應(yīng)不超出公司章程中有關(guān)規(guī)定。
(三)超出董事會審批權(quán)限的擔(dān)保項目由股東大會審批。
第八條對外擔(dān)保有效期內(nèi),有關(guān)責(zé)任部門必須對有關(guān)擔(dān)保事項嚴(yán)格監(jiān)控,對風(fēng)險情況及時預(yù)警,并采取有效措施,避免或減少損失。
第九條公司為擔(dān)保人在擔(dān)保范圍內(nèi)履行代為清償義務(wù)后,應(yīng)當(dāng)采取有效措施向債務(wù)人及反擔(dān)保人追償。
第十條本制度由公司財務(wù)部擬定,報董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行,其解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司董事會。
第十一條本制度自200*年*月*日起實施。
第2篇 有限公司成本費用管理制度
某有限公司成本費用管理制度
第一章總則
第一條為了進(jìn)一步加強公司成本和費用管理工作,保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動健康、有序地進(jìn)行,并有利于各部門對其發(fā)生的成本、費用進(jìn)行控制和考核,特制定本制度。
第二條本制度是公司經(jīng)營管理制度的重要組成部分,適用于公司各部門。
第三條公司在施工過程中實際消耗的直接材料、直接工資、其他直接支出和間接費用,計入工程施工成本;公司為管理和組織經(jīng)營活動所發(fā)生的各項非直接支出,計入期間費用,包括管理費用、財務(wù)費用和營業(yè)費用。
第四條公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求,確定適合本公司的成本核算對象、成本項目和成本計算方法。成本核算對象、成本項目以及成本計算方法一經(jīng)確定,不得任意變更。如確需變更,應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理權(quán)限,經(jīng)批準(zhǔn)并在會計報表附注中予以說明。
第二章成本核算的基本要求
第五條正確確定成本計算對象
(一)一般情況下,以每一獨立編制的設(shè)計概(預(yù))算或每一獨立的施工圖預(yù)算所列單項工程為成本計算對象。
(二)如果一項建造合同包括建造數(shù)項資產(chǎn),并同時具備下列條件,可將該項合同分解,將每項資產(chǎn)作為一個成本計算對象,單獨核算其成本與收入。
1.每項資產(chǎn)均有獨立的建造計劃,包括獨立的施工圖預(yù)算;
2.公司或分公司與客戶就每項資產(chǎn)單獨進(jìn)行談判,雙方能接受或拒絕與每項資產(chǎn)有關(guān)的合同條款;
3.建造每項資產(chǎn)的收入與成本均可單獨辯認(rèn)(如每項資產(chǎn)均有單獨的造價和預(yù)算成本)。
(三)如果一組建造合同同時具備下列條件,可將該組合同合并作為一個成本計算對象:
1.該組合同按一攬子交易簽訂;
2.該組合同同時或依次履行;
3.該組合同中各項合同密切相關(guān),每項合同實際上已構(gòu)成一項綜合利潤率工程的組成部分。
第六條合理判斷建造合同的結(jié)果能否可靠地估計
計量和確認(rèn)建造合同的收入和費用時,首先應(yīng)根據(jù)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),判斷建造合同的結(jié)果能否可靠地估計。如果建造合同的結(jié)果能夠可靠估計,應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)完工百分比法確認(rèn)當(dāng)期的合同收入和費用;如果建造合同的結(jié)果不能可靠地估計,則不能根據(jù)完工百分比法確認(rèn)合同收入和費用,而應(yīng)區(qū)別以下兩種情況進(jìn)行處理:
(一)合同成本能夠收回的,合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本加以確認(rèn),合同成本在發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為費用。
(二)合同成本不能收回的,應(yīng)在發(fā)生時立即確認(rèn)為費用,不確認(rèn)收入。
對于預(yù)計總成本大于合同總收入的建造合同,應(yīng)將預(yù)計損失立即確認(rèn)為當(dāng)期費用。
第七條做好成本核算的各項基礎(chǔ)工作
(一)建立各種財產(chǎn)物資的收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移、清查制度,完善各種計量檢測設(shè)施,嚴(yán)格計量檢驗制度,使成本核算具有可靠的基礎(chǔ)。
(二)統(tǒng)一各種原始記錄的格式和填制方法,健全材料、機(jī)械配件、零件、工時、設(shè)備使用費、臨時設(shè)施費、場地清理費、工程定位復(fù)測費、機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移費等各項原始記錄。
(三)嚴(yán)格原始記錄的審查、簽署、傳遞、匯集、保管等程序。
(四)有關(guān)部門和人員應(yīng)當(dāng)做好各項具體工作:
1.工程項目內(nèi)勤會計負(fù)責(zé)做好以下幾項工作:
(1)收集備用金報銷的相關(guān)單據(jù);
(2)準(zhǔn)確統(tǒng)計該單項工程實際耗用的各項施工材料,做好施工材料耗用統(tǒng)計;
(3)準(zhǔn)確統(tǒng)計項目經(jīng)理、專業(yè)技術(shù)人員、技工、普工等各類施工人員在本項目中分別所耗工時。
2.物資管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)計各項目小組在施工中所領(lǐng)用施工機(jī)械、儀器儀表及車輛等固定資產(chǎn)的情況,每月報財務(wù)部,以此作為各單項工程分?jǐn)偣潭ㄙY產(chǎn)折舊費的依據(jù)。
3.各分公司制定工程項目成本預(yù)算的編制方法,將全部成本按性質(zhì)分類,套定額計算,分項目匯總,核定工程總成本。建立施工材料消耗定額,對各單項工程實際消耗的各種原材料、輔助材料、機(jī)械配件以及零件等實行定額管理。
第八條準(zhǔn)確計算合同成本
對于已實際發(fā)生的合同成本,必須及時、準(zhǔn)確地歸集和登記;對于為完成合同尚需發(fā)生的成本,應(yīng)進(jìn)行科學(xué)、合理地預(yù)計。應(yīng)當(dāng)劃清當(dāng)期成本與下期成本的界限、不同成本核算對象之間成本的界限、未完合同成本與已完合同成本的界限。不得以估計成本、預(yù)算成本或計劃成本代替實際成本。
第九條必須真實、準(zhǔn)確、及時、系統(tǒng)地核算和反映履行建造合同所發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
根據(jù)實施建造合同所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),準(zhǔn)確、及時地登記合同發(fā)生的實際成本、已辦理結(jié)算的工程價款和實際已收取的工程價款,并根據(jù)工程施工進(jìn)展情況,準(zhǔn)確地確定合同完工進(jìn)度,計量和確認(rèn)當(dāng)期的合同收入和費用。如果建造合同預(yù)計發(fā)生虧損,企業(yè)還應(yīng)當(dāng)計提損失準(zhǔn)備。
第十條對于跨期工程,要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則,采用完工百分比法,及時反映各期的合同收入及相應(yīng)的成本和損益。
在分期確認(rèn)建造合同成本和損益的情況下,在賬戶設(shè)置與賬務(wù)處理方面應(yīng)考慮提供累積的成本與損益資料,一方面在各期末按合同完工進(jìn)度確認(rèn)成本和收入,另一方面應(yīng)按合同分別累積自開工以來發(fā)生的實際工程施工成本、已確認(rèn)的毛利,以便于進(jìn)行合同成本、損益的分析與控制。
第三章工程施工成本的組成
第十一條成本項目包括直接費用和現(xiàn)場經(jīng)費
(一)直接費用。指施工過程中耗費的構(gòu)成工程實體或有助于工程形成的各項支出。具體包括:
1.人工費。指從事工程建造的人員的工資、獎金、福利費、工資性津貼、勞動保護(hù)費等。
2.材料費。指施工過程中耗用的構(gòu)成工程實體或有助于形成工程實體的原材料、輔助材料、構(gòu)配件、零件、半成品的費用、周轉(zhuǎn)材料的攤銷以及租賃費用,包括水費(預(yù)算定額中列入材料費的)。
3.機(jī)械使用費。指施工過程中使用自有施工機(jī)械所發(fā)生的機(jī)械使用費、租用外單位施工機(jī)械支付的租賃費和施工機(jī)械的安裝、拆卸和進(jìn)出場費。
4.其他直接費。包括有關(guān)的設(shè)計和技術(shù)援助費用、施工現(xiàn)場材料二次搬運費、生產(chǎn)工具和用具使用費、檢驗試驗費、工程定位復(fù)測費、工程點交費、場地清理費等。
(二)現(xiàn)場經(jīng)費。指內(nèi)部現(xiàn)場作業(yè)層為組織和管理工程施工所發(fā)生的全部支出。包括現(xiàn)場管理人員的工資、獎金、職工福利費、管理用固定資產(chǎn)折舊費和修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷、取暖費、水電費、辦公費、差旅交通費、財產(chǎn)保險費、檢驗試驗費、季節(jié)性停工費或窩工損失等。
第十二條下列支出不得列入工程施工成本:
(一)公司及各分公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的管理費用;
(二)公司因籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的財務(wù)費用;
(三)因訂立合同而發(fā)生的有關(guān)費用;
(四)各項罰款、贊助、捐贈支出;
(五)國家規(guī)定不得列入成本、費用的其他支出。
第四章工程施工成本核算的基本程序
第十三條 各分公司工程施工成本核算的基本程序如下:
(一)確定成本計算對象,一般以單項工程為成本計算對象,同時與工程管理部下達(dá)的施工任務(wù)單序號緊密結(jié)合;
(二)確定成本項目;
(三)對項目小組、物資管理部等單位提供的原始單據(jù)進(jìn)行真實性、合規(guī)性審查。對所有已發(fā)生費用進(jìn)行審核,確定這些費用是否符合規(guī)定的開支范圍,在此基礎(chǔ)上,確定應(yīng)計入工程施工成本還是期間費用;
(四)確定成本計算期。成本計算期即每計算一次成本的間隔時間。一般情況下,與會計期間一致,即按月計算;如果不一致,可以按施工周期計算,以便收入與費用合理配比。
(五)根據(jù)成本計算對象和成本項目開設(shè)成本明細(xì)賬。成本明細(xì)賬一般為多欄式,發(fā)生實際費用時逐項登記入內(nèi)。
(六)將本期發(fā)生或支付的各項直接費用歸集到各費用賬戶,單獨受益的直接計入,共同受益的按一定方法和標(biāo)準(zhǔn)分配計入。
(七)月末,將由本月成本負(fù)擔(dān)的待攤費用和預(yù)提費用,由各該賬戶的貸方,轉(zhuǎn)入'工程施工'等賬戶的借方。
(八)月末,將歸集在'輔助生產(chǎn)'賬戶的輔助生產(chǎn)費用,按照各受益對象的受益數(shù)量,分配計入'工程施工'等賬戶中。
(九)月末,將歸集在'工程施工--間接費用'賬戶借方的施工管理費,按一定方法分配轉(zhuǎn)入'工程施工'賬戶。
(十)確定未完施工的成本。
(十一)結(jié)轉(zhuǎn)竣工工程(或本月已完工程)的實際成本,從'工程施工'的貸方結(jié)轉(zhuǎn)到'工程結(jié)算'的借方。
第五章成本核算應(yīng)設(shè)置的賬戶
第十四條為了總括地核算生產(chǎn)費用的發(fā)生、匯總和分配情況,可設(shè)置'工程施工'、'輔助生產(chǎn)'、'待攤費用'、'預(yù)提費用'、'主營業(yè)務(wù)成本'等賬戶。其核算內(nèi)容及使用方法如下:
(一)'工程施工'賬戶
屬成本費用類賬戶,用以核算施工所發(fā)生的各項費用支出,一般不包括被安裝設(shè)備本身的價值。
記入本賬戶的施工費用應(yīng)按照成本核算對象和成本項目進(jìn)行歸集。發(fā)生各項施工生產(chǎn)費用時借記本賬戶,按月結(jié)算已完工程實際成本或按合同確定的工程價款結(jié)算期結(jié)算的已完工程成本,貸記本賬戶,期末借方余額為未完工程的實際成本。
(二)'輔助生產(chǎn)'賬戶
屬成本費用類賬戶,用以核算非獨立核算的輔助生產(chǎn)部門為工程施工提供生產(chǎn)材料和勞務(wù)等所發(fā)生的各項費用。
記入本賬戶的各項費用應(yīng)按成本核算對象和成本項目進(jìn)行歸集。成本項目一般可分為:人工費、材料費、其他直接費、間接費用(指為組織和管理輔助生產(chǎn)所發(fā)生的費用)。
發(fā)生輔助生產(chǎn)費用時,記入本賬戶借方,月終按受益對象分配輔助生產(chǎn)費用時,記入本賬戶貸方,期末借方余額為輔助生產(chǎn)部門在產(chǎn)品的實際成本。
(三)'待攤費用'賬戶
屬資產(chǎn)類賬戶,用以核算已經(jīng)發(fā)生、但需分期進(jìn)入成本費用的費用。借方反映實際發(fā)生的費用數(shù),貸方反映按規(guī)定方法和時間分?jǐn)傔M(jìn)入成本費用中去的數(shù)額,余額在借方,表示尚未攤銷的費用。
(四)'預(yù)提費用'賬戶
屬負(fù)債類賬戶,用以核算尚未發(fā)生、但需按照有關(guān)規(guī)定預(yù)提計入成本費用的各項費用。貸方反映按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)預(yù)提計入成本費用中的數(shù)額,借方反映實際發(fā)生的各項支出,貸方余額反映已預(yù)提但尚未使用的數(shù)額。
(五)'主營業(yè)務(wù)成本'賬戶
屬損益類賬戶,用以核算公司當(dāng)期確認(rèn)的工程實際成本。
月終,確認(rèn)的工程實際成本,記入本賬戶借方,轉(zhuǎn)入'本年利潤'賬戶時記入本賬戶貸方,結(jié)轉(zhuǎn)后本賬戶應(yīng)無余額。
第六章直接費用分配
第十五條如果只有一個成本計算對象,直接費用可直接計入各項成本項目中;如果有兩個以上成本計算對象,則需根據(jù)一定方法對直接費用進(jìn)行分配。
(一)人工費分配
人工費應(yīng)根據(jù)分公司制定的各類人員的工時定額,分配計入工程成本。應(yīng)計入工程成本中的職工福利費按同一分配標(biāo)準(zhǔn)分配計入。
(二)材料費分配
可直接區(qū)分受益對象的材料費,根據(jù)領(lǐng)料單直接計入受益對象的成本;幾個項目共同發(fā)生的材料費,可按以下方法在各項目之間進(jìn)行分配:
某種材料費分配率=(當(dāng)期發(fā)生該種材料費用總額÷各受益對象計量數(shù)量之和)×100%
某成本計算對象應(yīng)分配材料費=該成本計算對象計量耗用量×該種材料費分配率
如果該類材料采用計劃成本核算,則月末應(yīng)按相同的分配率分配材料成本差異。
(三)機(jī)械使用費的分配
機(jī)械使用費和外租設(shè)備租金直接根據(jù)設(shè)備管理處提供的資料分配計入有關(guān)項目成本。
(四)其他直接費分配
施工過程中發(fā)生的其他直接費,如果有兩個以上項目共同受益,采用預(yù)算成本法在相關(guān)項目之間分配。計算公式如下:
其他直接費分配率=(其他直接費實際發(fā)生數(shù)÷各成本計算對象其他直接費預(yù)算數(shù)之和)×100%
某成本計算對象應(yīng)分配其他直接費=該成本計算對象其他直接費預(yù)算×其他直接費分配率
第七章待攤費用和預(yù)提費用的歸集和分配
第十六條待攤費用是指已經(jīng)發(fā)生或已經(jīng)支付,但應(yīng)由本期和以后各期工程成本共同負(fù)擔(dān)的、分?jǐn)偲谠谝荒暌詢?nèi)的多項費用。包括:
(一)一次發(fā)生數(shù)額較大、受益期較長的大型施工機(jī)械的安裝、拆卸及輔助設(shè)施費;
(二)一次發(fā)生數(shù)額較大、受益期較長的施工機(jī)械進(jìn)出場費;
(三)一次發(fā)生數(shù)額較大的勞動力招募費、職工探親路費、探親期間的工資;
(四)一次發(fā)生數(shù)額較大的財產(chǎn)保險費用、排污費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費;
(五)一次領(lǐng)用大量低值易耗品的攤銷;
(六)在施工生產(chǎn)經(jīng)營活動中,支付數(shù)額較大的契約、合同、公證費、簽證費、科學(xué)技術(shù)和科學(xué)經(jīng)營管理咨詢費;
(七)預(yù)付報刊訂閱費;
(八)其他費用。
以上費用發(fā)生時記入'待攤費用',然后分期攤?cè)胧芤鎸ο蟪杀举M用中去。在攤銷時應(yīng)區(qū)分待攤費用與長期待攤費用的界限,且攤銷期一旦確定,不可任意變更,不得把攤銷費用作為調(diào)節(jié)工程成本的工具。
第十七條預(yù)提費用是指分月計入工程成本,但在以后月份才支付的費用。主要包括:
(一)預(yù)提收尾工程費用。是指工程已經(jīng)完成,具備了使用和投產(chǎn)條件,但由于材料或設(shè)備短期內(nèi)不能解決等客觀原因,影響收尾工作的進(jìn)行,而預(yù)提計入工程成本的收尾工程費用。其預(yù)提須具備以下四個條件:
1.經(jīng)建設(shè)單位同意并已辦理竣工結(jié)算;
2.由施工企業(yè)提出收尾工程清單,列明項目名稱,并附計算依據(jù);
3.預(yù)提的數(shù)額不得超過收尾工程的預(yù)算成本;
4.經(jīng)主管部門審查和財政部門批準(zhǔn)。
(二)預(yù)提固定資產(chǎn)修理費用。
(三)其他經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的預(yù)提費用,如預(yù)提借款利息等。
第八章輔助生產(chǎn)費用的歸集與分配
第十八條輔助生產(chǎn)是指非獨立核算的生產(chǎn)部門從事加工修理以提供產(chǎn)品或勞務(wù)服務(wù)的活動。輔助生產(chǎn)所發(fā)生的費用要通過'輔助生產(chǎn)'賬戶歸集與分配。
(一)輔助生產(chǎn)費用的歸集
輔助生產(chǎn)部門發(fā)生的各項生產(chǎn)費用,先在'輔助生產(chǎn)'賬戶歸集,月終再按一定方法計入各成本計算對象中。
(二)輔助生產(chǎn)費用的分配
對于輔助生產(chǎn)部門歸集的輔助生產(chǎn)費用,月末按受益項目可采用'交叉分配法'、'直接分配法'等方法進(jìn)行分配。
第九章間接費用的歸集與分配
第十九條工程成本中的間接費用是指公司所屬的直接組織生產(chǎn)活動的施工管理機(jī)構(gòu),如工程處等所發(fā)生的施工管理費。一般包括:施工管理部門工作人員的工資及獎金、職工福利費;行政管理用固定資產(chǎn)折舊費及修理費;物料消耗、低值易耗品的攤銷;取暖費、水電費、辦公費、差旅費、財產(chǎn)保險費、檢驗試驗費、工程保修費、勞動保護(hù)費、排污費等。
間接費用發(fā)生時,先在'工程施工--間接費用'賬戶歸集,月末再按有關(guān)工程人工費或直接費用的比例等進(jìn)行分配,記入各工程成本中。分配的計算公式如下:
間接費用分配率=[本月發(fā)生的施工間接費用÷各工程發(fā)生的人工費(或直接費用)之和]×100%
某項工程應(yīng)分配的間接費用=間接費用分配率×該項工程本月實際發(fā)生的人工費(或直接費用)
根據(jù)以上程序的計算與分配,就可以求出某一成本計算對象本期發(fā)生的全部費用。
第十章已完工程實際成本的確定
第二十條為了分期確定損益,在有未完工程的情況下,需要將按照成本計算對象歸集的施工費用,在已完工程和未完工程之間劃分。其平?公式如下:
已完工程實際成本=月初未完施工實際成本+本月發(fā)生全部施工費用-月末未完施工實際成本
計算本期已完工程成本的關(guān)鍵是確定期末未完施工成本。通常有如下兩個情況:
(一)期末未完施工在全月工作量中所占的比重較小,且未完施工的實際成本不易求得。這種情況下,可以把期末未完施工的預(yù)算成本視同其實際成本,期末未完施工的預(yù)算成本可按如下方法確定:
1.估量法:即'約當(dāng)產(chǎn)量法',是根據(jù)在施工現(xiàn)場盤點后確定的未完施工實物量,經(jīng)過估計,將其折合成相當(dāng)于已完工程實物量,然后乘以該分部分項工程的預(yù)算單價。公式如下:
月末未完施工的預(yù)算成本=月末未完施工折合成已完工程實物量×該分部分項工程預(yù)算單價
2.估價法:是先確定分部分項工程內(nèi)各工序耗用的直接費用占整個預(yù)算單價的百分比,用以計算出每個工序的單價,然后乘以未完施工各工序的完成量,以確定未完施工的預(yù)算成本。其計算公式如下:
某工序單價=分部分項工程預(yù)算單價×該工序耗用直接費用占預(yù)算單價的百分比
期末未完施工預(yù)算成本=∑(未完工程中某工序完成量×該工序單價)
(二)如期末未完施工在當(dāng)月工作量中所占的比重較大,應(yīng)選擇本期已完工程的預(yù)算成本與期末未完工程的預(yù)算成本作為標(biāo)準(zhǔn),分配實際生產(chǎn)費用。公式如下:
某工程本期未完工程實際成本=[(該工程期初未完施工成本+該工程本期發(fā)生的生產(chǎn)費用)÷(該工程本期已完工程預(yù)算成本+該工程期末未完工程預(yù)算成本)]×該工程本月未完工程預(yù)算成
本
第十一章竣工工程成本決算
第二十一條對于已竣工的工程,應(yīng)編制'竣工成本決算'。
(一)竣工成本決算編制的程序
1.工程竣工后,應(yīng)及時編制'工程竣工結(jié)算書',確定該項工程的全部預(yù)算成本和預(yù)算總造價,以便與建設(shè)單位進(jìn)行工程價款的最終結(jié)算。
2.對工程剩余材料進(jìn)行盤點,分別填制'退料單'或'殘料交庫單',辦理退庫手續(xù),沖減工程成本。
3.檢查各項費用是否全部記入竣工工程的'工程成本卡'。既需防止多記、重記或錯記,又要避免漏記或轉(zhuǎn)移,保證竣工工程實際成本準(zhǔn)確無誤。
(二)竣工成本決算的填制方法
1.從各單位工程的'工程價款結(jié)算單'上按照預(yù)算成本的計算方法,逐一計算各單位工程的預(yù)算總成本及分項預(yù)算成本,并填入表中對應(yīng)項目內(nèi)。
2.根據(jù)預(yù)算成本數(shù)和實際成本數(shù),分項計算成本降低額、降低率。
3.從竣工工程分項工程預(yù)算表上匯總計算竣工工程的預(yù)算耗量,從有關(guān)原始記錄中匯總計算工、料、機(jī)的實際耗量,并填入對應(yīng)項目中。
4.項目竣工時,應(yīng)先填各單位工程'竣工成本決算',然后根據(jù)所有單位工程竣工決算匯總填制項目竣工總決算。
竣工工程成本決算一般應(yīng)一式若干份,其中一份連同竣工工程的工程結(jié)算書等資料一起保存,建立竣工工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)檔案,備日后查閱。
第十二章期間費用的核算
第二十二條期間費用是指不能直接歸屬于某個特定項目的費用。它容易確定發(fā)生的期間,但難以判別所應(yīng)歸屬的項目,因而在發(fā)生的當(dāng)期便從當(dāng)期損益中扣除。期間費用包括管理費用、財務(wù)費用和營業(yè)費用。
第二十三條 管理費用
管理費用是指公司行政管理部門為管理和組織經(jīng)營活動的各項費用,包括公司經(jīng)費、工會經(jīng)費,職工教育經(jīng)費,勞動保險費,待業(yè)保險費,董事會費,咨詢費,審計費、訴訟費、排污費、綠化費、稅金、土地使用費,土地?fù)p失補償費,技術(shù)轉(zhuǎn)讓費,技術(shù)開發(fā)費,無形資產(chǎn)攤銷,業(yè)務(wù)招待費,壞帳損失,存貨盤虧、毀損和報廢(減盤盈)以及其他管理費用。
第二十四條財務(wù)費用
財務(wù)費用是指公司為籌集資金而發(fā)生的各項費用,包括公司生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出(減利息收入)、匯兌凈損失、調(diào)劑外匯手續(xù)費、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費以及籌資發(fā)生的其他財務(wù)費用等。
第二十五條營業(yè)費用
營業(yè)費用是指公司在市場開發(fā)等過程中發(fā)生的各項費用,如廣告費、展覽費等等。
第十三章附則
第二十六條本制度由公司財務(wù)部擬訂,報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行,其解釋、修改權(quán)歸總經(jīng)理辦公會。
第3篇 不動產(chǎn)有限公司制度
z不動產(chǎn)有限公司制度
第一章 總 則
第一條 為加強公司行政辦公事務(wù)管理,理順公司內(nèi)部關(guān)系,提高辦事效率,使各項 管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化,特制定本制度。
第二條 本制度中所指管理制度包括考勤制度、財務(wù)制度、人事制度、薪酬制度、檔 案管理制度、印鑒管理制度、文件打印復(fù)印管理制度、辦公用品管理制度、辦公管理制度、報刊 及郵發(fā)管理制度、保密制度、辦公環(huán)境衛(wèi)生制度等。
第二章 考勤制度 ※ 詳見具體細(xì)則
第三章 財務(wù)制度 ※ 詳見具體細(xì)則 第四章 人事制度 ※ 詳見具體細(xì)則 第五章 薪酬制度 ※ 詳見具體細(xì)則
第六章 檔案管理制度
第一條 存檔范圍: 公司的規(guī)劃、年度計劃、統(tǒng)計資料、科學(xué)技術(shù)、財務(wù)審計、勞動工資、經(jīng)營情況、人事檔 案、會議記錄、決議、決定、委任書、協(xié)議、合同、項目方案、通知及各店面一切相關(guān)法律文書 等具有參考價值的文件及材料。
第二條 檔案管理指定專人負(fù)責(zé),明確責(zé)任,保證原始資料及單據(jù)齊全完整,密級檔 案絕對安全。分店檔案管理由分店秘書負(fù)責(zé),分店店長監(jiān)督;總公司檔案管理由總公司指定秘書 負(fù)責(zé),人事行政部經(jīng)理監(jiān)督。
第三條 檔案的借閱與索取: (1)總公司相關(guān)人員到分店借閱非機(jī)密檔案可通過分店秘書直接辦理借閱手續(xù)。 (2)分店人員到總公司查閱非機(jī)密性檔案,需經(jīng)該店店長書面同意。分店人員攜帶店長書 面同意書到總公司秘書處查閱。 (3)分店業(yè)務(wù)人員借閱他人法律文書須經(jīng)店長同意,由分店秘書協(xié)助辦理,并辦理相關(guān)借 閱手續(xù)。 (4)對借閱檔案必須愛護(hù),保持整潔,嚴(yán)禁涂改,注意安全和保密,嚴(yán)禁擅自翻印、抄錄、 轉(zhuǎn)借、遺失,如屬工作需要摘錄和復(fù)制,凡屬密級檔案,必須由總公司副經(jīng)理以上批準(zhǔn)后方可摘 錄和復(fù)制,分店法律文書等檔案資料須經(jīng)店長批準(zhǔn)后方可摘錄和復(fù)制。
第四條 檔案的銷毀 (1)任何組織或個人非經(jīng)允許無權(quán)隨意銷毀公司檔案材料; (2)若按規(guī)定需要銷毀時,凡屬密級檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可銷毀,一般內(nèi)部檔案,須 經(jīng)總公司該項目總監(jiān)批準(zhǔn)后方可銷毀。 (3)經(jīng)批準(zhǔn)銷毀的公司檔案,檔案認(rèn)真填寫、編制銷毀清單,由專人監(jiān)督銷毀。
第七章 印鑒管理制度 第一條 公司法人印鑒由總經(jīng)理辦公室主任負(fù)責(zé)保管。
第二條 公司法人印鑒的使用一律由項目總監(jiān)簽字許可后再由辦公室主任蓋章,如違 反此項規(guī)定其造成的后果由直接責(zé)任人員負(fù)責(zé)。
第三條 公司財務(wù)專用章由公司財務(wù)經(jīng)理保管并負(fù)責(zé)使用,財務(wù)章不得外借。
第四條 公司所有需要蓋印鑒的介紹信、說明及對外開出的任何公文,應(yīng)統(tǒng)一編號登 記,以備查詢和存檔。
第五條 公司一般不允許開具空白介紹信、證明,如因工作需要或其他特殊情況確需開具 時,必須經(jīng)項目總監(jiān)簽字批條后方可開出,持空白介紹信外出工作回來必須向公司匯報其介紹信 的使用情況,未使用的必須交回。
第六條 各分店房產(chǎn)業(yè)務(wù)合同專用章由分店店長保管,印章使用須經(jīng)分店店長同意,并在 分店秘書備案,由秘書蓋章。
第七條 蓋章后若出現(xiàn)意外情況均由批準(zhǔn)人負(fù)責(zé)。
第八條 分店業(yè)務(wù)人員個人印章、印泥由個人保管、使用,業(yè)務(wù)人員對印章要愛惜,印泥 使用后需及時密封。個人印章使用造成的一切后果由當(dāng)事人承擔(dān)。
第八章 文件打印、復(fù)印管理制度
第一條 總公司公文的打印、復(fù)印工作由總公司秘書負(fù)責(zé)。
第二條 公司各分店所有打印文件需經(jīng)分店秘書認(rèn)可后方可打印,分店復(fù)印工作一般由分 店秘書負(fù)責(zé)登記和實施,如業(yè)務(wù)人員自行復(fù)印,文件復(fù)印后需到秘書處進(jìn)行登記。
第九章 辦公用品的管理制度 第一條 辦公用品的購發(fā):
第二條 每月月底前,各店秘書將該分店辦公用品購用計劃提交總公司人事行政專員 (1)總公司人事行政專員制定每月辦公用品計劃及預(yù)并由人事行政經(jīng)理簽字領(lǐng)回; (2)除正常配給的辦公用品外,若還需用其他用品的須經(jīng)總公司人事行政經(jīng)理批準(zhǔn)后方可 領(lǐng)用; (3)公司新聘員工工作辦公用品,人事行政專員根據(jù)秘書提供的名單和用品清單,負(fù)責(zé)為 其配齊,以保證新聘正常工作。 (4)負(fù)責(zé)購發(fā)辦公用品的人員要做到辦公用品齊全、品種對路、量足質(zhì)優(yōu)、庫存合理、開 支適當(dāng); (5)負(fù)責(zé)購發(fā)辦公用品的人員要建立帳本,辦好入庫、出庫手續(xù)。出庫時一定要由領(lǐng)取人 員簽字; (6)辦公室用品管理一定要做到文明、清潔、注意安全、防火、防盜、嚴(yán)格按照規(guī)章制度 辦事,非工作不允許進(jìn)入庫房。 第十章 辦公管理制度 ※ 詳見具體細(xì)則。
第十一章 報刊及郵發(fā)管理制度
第一條 人事行政專員每半年按照公司的要求做出訂閱報刊計劃及預(yù)算,負(fù)責(zé)辦理有關(guān) 訂閱手續(xù)。
第二條 人事行政專員負(fù)責(zé)報刊取回并進(jìn)行處理、分類、登記,并分別送到有關(guān)部門。
第三條 公司各分店報刊由總公司統(tǒng)一訂購,分店秘書根據(jù)公司要求對報刊資料進(jìn)行分 類整理工作,業(yè)務(wù)人員可查閱秘書分類整理后的報刊資料。
第四條 任何人不得隨意將報刊據(jù)為已用,若需處理,需經(jīng)人事行政經(jīng)理批準(zhǔn)。 第五條 秘書負(fù)責(zé)郵發(fā)、接受各類信件、郵件。 第六條 私人信件,一律實行自費,貼足郵票,交秘書或自行送往郵局。 (1)所有公發(fā)信件、郵件一律不封口,由秘書登記,統(tǒng)一封口,負(fù)責(zé)寄發(fā); (2)控制各類掛號信、快遞信件。凡因公需掛號、快遞者,由秘書登記備案。
第十二章 保密制度 第一條 不向客戶或外部人員談?wù)摫竟镜囊磺惺聞?wù)。不議論客戶短長。一切內(nèi)部文件、 資料、報表、總結(jié)等,都應(yīng)做到先收鎖再離人,保證桌上無泄密。 第二條 私人朋友拜訪總公司或各個分店時,相關(guān)人員應(yīng)在會談區(qū)接待,嚴(yán)禁在辦公區(qū)域 停留。私人朋友不得使用公司電腦,翻閱公司資料。
第三條 公司員工泄露公司機(jī)密一經(jīng)發(fā)現(xiàn)一律以開除處理,情節(jié)嚴(yán)重者公司保持追究刑事 責(zé)任的權(quán)利。
第十三章 辦公環(huán)境衛(wèi)生制度
第一條 辦公環(huán)境是公司職員進(jìn)行日常工作的區(qū)域,辦公區(qū)內(nèi)辦公桌及文件柜由使 用人負(fù)責(zé)日常的衛(wèi)生清理和管理工作,各分店每天按值班表安排進(jìn)行衛(wèi)生清潔,人事行政部負(fù)責(zé) 檢查監(jiān)督總公司和各個分公司的辦公區(qū)環(huán)境衛(wèi)生。
第二條 辦公區(qū)域內(nèi)的辦公家具及有關(guān)設(shè)備不得私自挪動,辦公家具確因工作需要挪 動時必須經(jīng)人事行政部的同意。
第三條 辦公區(qū)域內(nèi)應(yīng)保持正常次序,不得喧嘩,不準(zhǔn)在辦公區(qū)域內(nèi)吸煙和就餐;辦公區(qū) 域內(nèi)不得擺放雜物。
第十四章 提案危機(jī)管理制度 第一條 公司所有員工都有權(quán)利和義務(wù)對公司管理制度、人事制度、財務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程 提出合理化建議。
第二條 業(yè)務(wù)人員對店面管理一般管理制度提出修改意見可將提案交給店長審理,店長批 準(zhǔn)可立即
執(zhí)行。
第三條 業(yè)務(wù)人員對管理制度提出重大修改意見可直接提至人力資源部。
第4篇 科技股份有限公司辦公環(huán)境管理制度
辦公環(huán)境管理制度
1目的及適用范圍：
1.1 辦公場所符合公司的工作需要；
1.2 適用于分公司在遷址工作中對新辦公場所的選址與裝修的控制，及辦公環(huán)境的維
護(hù)；
2管理組織
2.1 分公司行政部負(fù)責(zé)執(zhí)行；
3管理內(nèi)容
3.1 辦公地址選擇及裝修要求
3.1.1 辦公地點的選擇
3.1.1 .1交通：出行方便，易于客戶到訪；
3.1.1 .2通訊：有足夠的有線通訊
（20-40條直線）資源，移動電話可接收，
有ddn或isdn或adsl線路接入，有固定ip地址；
3.1.1 .3物業(yè)：大開間框架結(jié)構(gòu)，有空調(diào)，打掃衛(wèi)生、保安等服務(wù)條件，
最好為比較專業(yè)的管理物業(yè)公司，與之簽訂安全保衛(wèi)合同；
3.1.1 .4環(huán)境：辦公樓外有足夠的停車位，附近有適于居住的房子；
3.1.1 .5通風(fēng)狀況：有比較多的通風(fēng)口
（窗戶），利于辦公區(qū)內(nèi)的空氣流通；
3.1.1 .6發(fā)票：出租方必須能夠提供正規(guī)的租賃發(fā)票；
3.1.2 辦公室裝修要求：裝修方案均須符合本公司vi中的設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)(在公司網(wǎng)站
下載)，并附同裝修示意圖和座位安排簡圖。大區(qū)根據(jù)當(dāng)年度總部核定的裝
修風(fēng)格及價格標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，針對符合公司規(guī)定的方案及預(yù)算，方可由申請
分公司與裝修公司簽約施工，施工期間所需各項預(yù)算內(nèi)費用亦須每筆按相關(guān)
財務(wù)規(guī)定申請后，由總公司及時撥給。
3.1.2 .1采取大開間式開放辦公,在前臺辟出接待區(qū)。
3.1.2 .2裝修規(guī)格：
3.1.2 .
2.1 需區(qū)隔出以下幾個完全封閉的辦公室：行政總監(jiān)辦公室、財
務(wù)室、培訓(xùn)教室、小會議室、機(jī)房；如條件許可，可增加一間
儲藏室
3.1.2 .
2.2 行政總監(jiān)辦公室面積12―15平方米，商務(wù)總監(jiān)為開放式辦公，
面積為兩個桌位，可用隔板(規(guī)格同商務(wù)部)做適當(dāng)分隔，以利
于工作開展，但不宜做封閉式處理
3.1.2 .
2.3 行政助理接待區(qū)必須遵照中企動力vi設(shè)計要求，可與辦公區(qū)
域有所區(qū)隔，但不宜做封閉式處理
3.1.2 .
2.4 其他涉及公司vi 要求，統(tǒng)一按總部規(guī)定執(zhí)行。
3.1.3 局域網(wǎng)設(shè)計須注意以下幾點要求：
3.1.3 .1商務(wù)部工作區(qū)域應(yīng)盡可能多地安排電話點，同時，考慮到公司的
發(fā)展，即便是商務(wù)部區(qū)域亦應(yīng)留有足夠多的網(wǎng)絡(luò)接點。
3.1.3 .2電源的設(shè)計應(yīng)更多地考慮電纜的承載能力，尤其是必須滿足后臺
工作區(qū)域各種計算機(jī)設(shè)備滿負(fù)荷工作時的電力需要，同時注意消防安
全的要求。
3.1.3 .3局域網(wǎng)施工安裝過程中須注意施工監(jiān)理，完工后須認(rèn)真地按照合
同要求對每個電源、電話及互聯(lián)網(wǎng)接點進(jìn)行測試，保證工程質(zhì)量。
3.2 辦公環(huán)境維護(hù)
3.2.1 分公司指派清潔人員負(fù)責(zé)公司辦公區(qū)域及公共區(qū)域的清潔衛(wèi)生。員工
應(yīng)自覺維護(hù)辦公區(qū)整潔，不擺放與工作無關(guān)的物品。
3.2.2 員工應(yīng)自覺保持辦公區(qū)的安靜，嚴(yán)禁喧嘩、嬉鬧。
3.2.3 禁止在辦公區(qū)內(nèi)就餐或?qū)⒂挟愇兜氖称穾搿?/p>
3.2.4 禁止在辦公區(qū)內(nèi)吸煙，違者按《員工行為規(guī)范》文件處理。
3.2.5 辦公區(qū)內(nèi)嚴(yán)禁明火，嚴(yán)禁亂動電源或私自拉線、搭線，下班后員工應(yīng)注意
關(guān)閉電腦。如發(fā)現(xiàn)電源插座、接線盒等處破損應(yīng)立即通知行政部聯(lián)系維修。
3.2.6 辦公區(qū)內(nèi)禁止存放私人貴重物品、現(xiàn)金，如有物品遺失責(zé)任自負(fù)。
3.3 會議室管理
3.3.1 行政部行政助理總體負(fù)責(zé)會議室管理。
3.3.2 各部門在召開會議前，提前半天與行政助理預(yù)約會議室，確認(rèn)會議室使用
時間、預(yù)計會議長度、使用哪一個會議室，行政助理填寫《會議室使用登記
表》。未通知行政部需要使用會議室的，行政部將不予安排。
3.3 .3會議室一切公物，不得隨意搬離會議室。如搬離，必須通知行政部，使用
后放回原位。
3.3 .4會議室使用過程中，請注意維持會議室衛(wèi)生，會議結(jié)束后，請對會議室物
品進(jìn)行整理歸位。
3.3 .5如有相關(guān)會議設(shè)備、用具需要行政部提供，請?zhí)崆敖栌?，在借用后及時歸
還。
3.3 .6會議結(jié)束后，行政部行政助理對會議室進(jìn)行檢查，對茶水等要求保潔及時
清理。若使用部門未按要求對物品、設(shè)施進(jìn)行恢復(fù)的，行政部將給予曝光，
在全公司內(nèi)通報。情節(jié)惡劣者，行政部將對使用部門提出經(jīng)濟(jì)處罰。
3.3 .7行政部行政助理未監(jiān)督到位，造成會議室凌亂，將對其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。
4附件
4.1 《會議室使用登記表》
第5篇 化工氣體有限公司防火巡查、檢查制度
一、防火巡查、檢查由消防安全責(zé)任人、管理人、歸口管理職能部門負(fù)責(zé)人組織各部門進(jìn)行。
二、防火巡查、檢查人員在進(jìn)行巡查、檢查時必須佩戴統(tǒng)一制作的證章。
三、防火巡查人員應(yīng)及時糾正違章行為，妥善處理火災(zāi)隱患，無法當(dāng)場處理的，應(yīng)立即報告。發(fā)現(xiàn)火災(zāi)立即報警并及時撲救。對發(fā)現(xiàn)的問題責(zé)令其當(dāng)場改正，不能當(dāng)場改正的下達(dá)限期改正通知書。
四、防火巡查、檢查應(yīng)當(dāng)填寫巡查、檢查記錄，歸口管理職能部門負(fù)責(zé)人和被檢查部門的消防安全負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在記錄上簽字，存檔備查。
五、防火巡查應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
1、用火、用電有無違章情況；
2、安全出口、疏散通道是否通暢，疏散指示標(biāo)志、應(yīng)急照明是否完好；
3、消防設(shè)施、器材是否保持正常工作狀態(tài)，消防安全標(biāo)志是否在位、完整；
4、常閉式防火門是否關(guān)閉嚴(yán)密；
5、消防設(shè)施管理、值班人員是否在崗；
6、營業(yè)結(jié)束或下班后，消防煙火、發(fā)熱源等雜物情況。
六、消防檢查應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
1、火災(zāi)隱患整改情況、預(yù)防措施落實情況；
2、安全疏散通道、疏散指示標(biāo)志、應(yīng)急照明和安全出口情況；
3、消防水源狀況；
4、消防設(shè)施正常工作情況，滅火器材、消防安全標(biāo)志設(shè)置情況；
5、員工消防知識掌握情況；
6、消防安全重點部門的管理情況；
7、消防控制室值班情況和設(shè)施運行情況；
8、防火巡查開展情況。
第6篇 s有限公司法律事務(wù)管理制度
某有限責(zé)任公司法律事務(wù)管理制度(初案)
第一章總則
第一條為了規(guī)范公司法律事務(wù)管理工作,防范市場風(fēng)險與法律風(fēng)險,促進(jìn)公司依法經(jīng)營管理,維護(hù)公司合法權(quán)益,實現(xiàn)依法治企,依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定,結(jié)合公司實際,制定本制度。
第二條本制度所稱的法律事務(wù),包括公司日常生產(chǎn)、經(jīng)營、管理過程中所有涉及法律問題的事務(wù)。
第三條公司法律事務(wù)管理,依據(jù)國家法律、法規(guī)、規(guī)章及公司規(guī)章制度的規(guī)定,在集團(tuán)政策法律室的業(yè)務(wù)監(jiān)督、指導(dǎo)下依法進(jìn)行。
第四條公司法律事務(wù)管理遵循法律風(fēng)險的事前防范為主,事中控制、事后補救為輔的原則。
第五條公司法律事務(wù)管理,以實現(xiàn)依法治企為目標(biāo),以維護(hù)公司合法權(quán)益、保障公司利益最大化為根本任務(wù),通過全程參與公司生產(chǎn)、經(jīng)營、管理的方式實現(xiàn)。
第六條本制度適用于****有限責(zé)任公司及所屬各單位、部門涉及的法律事務(wù)管理工作。
第二章法律事務(wù)機(jī)構(gòu)
第七條公司由主管本單位法律事務(wù)工作的公司級領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任法律事務(wù)負(fù)責(zé)人;由具有法律、經(jīng)濟(jì)等相關(guān)專業(yè)獲具備企業(yè)法律顧問職業(yè)資格、從事過經(jīng)營管理工作的人員擔(dān)任專(兼)職企業(yè)法律顧問,組成政策法律室,作為公司法律事務(wù)的執(zhí)行機(jī)關(guān)。政策法律室行政隸屬于公司綜合部,業(yè)務(wù)上接受公司法律事務(wù)負(fù)責(zé)人和集團(tuán)政策法律室的雙重領(lǐng)導(dǎo)。
第八條企業(yè)法律顧問在處理公司法律事務(wù)時應(yīng)遵循的原則:
1、依據(jù)國家法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定執(zhí)業(yè)。
2、加強和完善公司內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險控制和管理,預(yù)防法律風(fēng)險。
3、以公司利益為己任,誠實信用、勤勉盡責(zé)、嚴(yán)密審慎,促進(jìn)公司依法經(jīng)營管理,維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、保護(hù)公司的國有資產(chǎn)所有者和其他出資人的合法利益。
第九條企業(yè)法律顧問的權(quán)利:
1、在公司法律事務(wù)負(fù)責(zé)人和集團(tuán)政策法律室的領(lǐng)導(dǎo)下,按照法律和公司規(guī)章制度的規(guī)定,獨立履行職責(zé),不受干擾。
2、對損害公司合法權(quán)益、損害出資人合法利益和違反法律法規(guī)的行為,提出糾正意見和建議。
3、根據(jù)工作需要查閱本公司有關(guān)文件、資料及財務(wù)、統(tǒng)計報表等。
4、辦理公司法律事務(wù)時,依法向有關(guān)單位或者個人調(diào)查情況,收集證據(jù)。
5、法律法規(guī)和公司領(lǐng)導(dǎo)授予的其他權(quán)利。
第十條企業(yè)法律顧問應(yīng)履行的義務(wù):
1、遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度,恪守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律。
2、忠于職守,維護(hù)公司合法權(quán)益,為公司提供優(yōu)質(zhì)法律服務(wù)。
3、對所提出的法律意見、起草的法律文書以及辦理的其他法律事務(wù)的合法性負(fù)責(zé)。
4、保守國家秘密和公司商業(yè)秘密。
5、法律法規(guī)和公司規(guī)定的其他義務(wù)。
第十一條政策法律室的職責(zé):
1、促進(jìn)公司正確執(zhí)行國家法律法規(guī),對公司重大經(jīng)營決策提出法律意見。
2、參與起草公司規(guī)章制度,對重要規(guī)章制度進(jìn)行合法性審查。
3、管理公司合同,參加合同的談判起草工作,出具法律意見。
4、參與公司的合并、分立、破產(chǎn)、投資、租賃、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、招投標(biāo)及公司改制等涉及企業(yè)利益的重要經(jīng)濟(jì)活動,處理有關(guān)法律事務(wù)。
5、辦理或協(xié)助辦理工商登記以及商標(biāo)、專利、商業(yè)秘密保護(hù)等有關(guān)法律事務(wù)。
6、接受公司法定代表人的委托,代理公司的訴訟和非訴訟活動。
7、負(fù)責(zé)和配合公司有關(guān)部門對職工進(jìn)行法制宣傳教育。
8、開展與公司生產(chǎn)經(jīng)營管理有關(guān)的法律咨詢。
9、對公司重大、復(fù)雜的法律事務(wù)工作,負(fù)責(zé)向集團(tuán)政策法律室進(jìn)行匯報,配合集團(tuán)政策法律室進(jìn)行協(xié)調(diào)、處理。
10、辦理公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他法律事務(wù)。
第三章公司法律事務(wù)管理
第十二條處理公司重大經(jīng)營決策中的法律事務(wù)。
企業(yè)法律顧問參與公司重大經(jīng)營決策,主動提出法律意見和方案,對領(lǐng)導(dǎo)提出的法律問題作出解答說明,保證公司領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營決策合法有據(jù)。
第十三條處理公司重大經(jīng)濟(jì)活動中的法律事務(wù)。
企業(yè)法律顧問參加公司重大經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的會議、調(diào)查、考察和談判,收集研究相關(guān)法律法規(guī)和政策,及時解答法律問題,起草、審核和修改有關(guān)法律文書,為經(jīng)營決策提供正確完整的法律意見和方案,保證公司重大經(jīng)濟(jì)活動的合法性和法律上的可行性。
第十四條健全公司規(guī)章制度體系。
結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃,制定公司規(guī)章制度完善計劃,強化
公司各項規(guī)章制度的建立、健全與完善。
對公司規(guī)章制度的合法性進(jìn)行審查。對不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境、公司發(fā)展規(guī)劃及與國家新頒布、修改的法律法規(guī)相悖的規(guī)章制度,進(jìn)行清理、修改,確保對內(nèi)政令統(tǒng)一,對外與時俱進(jìn)。
嚴(yán)格對公司規(guī)章制度的執(zhí)行和監(jiān)督。完善責(zé)任追究制度,做到有章可依,執(zhí)章必嚴(yán),違章必究。
第十五條規(guī)范公司案件管理。
政策法律室是公司訴訟和非訟案件的歸口管理部門,具體承辦公司涉訟和非訟案件,相關(guān)部門為政策法律室對案件的證據(jù)資料收集、分析和應(yīng)訴提供必要的業(yè)務(wù)支持,并負(fù)有保密義務(wù)?；蛘咴诎讣_始后,由政策法律室按照有關(guān)規(guī)定,積極做好前期準(zhǔn)備工作,及時移交集團(tuán)政策法律室,并協(xié)助處理。
法律事務(wù)處理完畢后,經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)全面收集有關(guān)資料,進(jìn)行整理并歸檔。
第四章法定代表人授權(quán)委托
第十六條董事長為企業(yè)法定代表人,依照國家法律、法規(guī)和《****有限責(zé)任公司章程》行使職權(quán)。
第十七條公司各部門及所屬單位對外簽訂合同、辦理訴訟案件或其他法律事務(wù),必須申請授權(quán)委托。公司通過規(guī)范性文件將有關(guān)法律事務(wù)授權(quán)事項明確轉(zhuǎn)授其他機(jī)構(gòu)或人員,按照公司規(guī)定執(zhí)行。未經(jīng)公司規(guī)范性文件明確規(guī)定或董事長授權(quán)委托,任何部門、單位或個人不得以公司或部門、單位名義對外簽訂合同或辦理其他法律事務(wù)。
第十八條部門、單位辦理有關(guān)法律事務(wù),需要董事長授權(quán)委托的,應(yīng)當(dāng)出具授權(quán)委托書。授權(quán)委托書由董事長簽發(fā)。
第十九條授權(quán)委托書應(yīng)當(dāng)根據(jù)所辦理事項的具體情況,載明下列內(nèi)容:
(一)被授權(quán)人姓名、職務(wù)、所在部門或單位;
(二)委托事由;
(三)委托權(quán)限;
(四)委托起止時間;
(五)需要明確的其他事項。
第二十條受托人必須盡職盡責(zé),維護(hù)公司權(quán)益。受托人應(yīng)當(dāng)及時向公司報告委托代理事項的辦理情況。
第五章合同管
理
第二十一條公司對外簽訂合同,必須遵守國家法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。合同一律采用書面形式。
第二十二條公司合同實行兩級管理。即公司各職能部門負(fù)責(zé)各專項合同的日常管理,政策法律室負(fù)責(zé)對重大重要合同進(jìn)行備案。
第二十三條公司實行法定代表人授權(quán)委托制度,在授權(quán)范圍內(nèi)簽訂合同。嚴(yán)格合同專用章的管理。
第二十四條合同的簽訂,由具體經(jīng)辦人負(fù)責(zé)合同對方當(dāng)事人主體資格、資信狀況、代理權(quán)限及提供資料的真實性、合法性進(jìn)行審查,負(fù)責(zé)合同內(nèi)容的談判、合同文本的起草工作,嚴(yán)禁口頭協(xié)議或采用非正規(guī)書面形式。任何有疑問和疑義的應(yīng)及時向政策法律室咨詢,重要合同由政策法律室會同業(yè)務(wù)部門共同制訂。
第二十五條合同條款應(yīng)當(dāng)完備、嚴(yán)密,除根據(jù)法律規(guī)定或按合同性質(zhì)必須具備的條款外,還可以根據(jù)具體情況約定其他條款。
第二十六條合同依法簽訂后,即具有法律約束力,履行部門必須認(rèn)真履行合同,確保信譽,避免糾紛。合同履行過程中確需變更的,履行部門應(yīng)當(dāng)按合同簽訂的程序辦理。
第二十七條對合同履行過程中對方當(dāng)事人的違約行為,履行部門應(yīng)當(dāng)立即查明情況,認(rèn)真、穩(wěn)妥地收集證據(jù),及時、合理、準(zhǔn)確的向?qū)Ψ教岢鏊髻r,維護(hù)公司利益。當(dāng)我方接到對方的索賠報告后,履行部門應(yīng)立即通知政策法律室并報告主管領(lǐng)導(dǎo),制定應(yīng)對措施。履行過程中發(fā)生不可抗力和第三人干擾及意外事件,履行部門應(yīng)立即通知對方當(dāng)事人,查明原因,及時化解,并收集好相關(guān)證據(jù)。
第二十八條對合同履行過程中,惡意損害公司利益的行為,公司將依法追究責(zé)任,涉及犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第六章保護(hù)公司知識產(chǎn)權(quán)
第二十九條政策法律室做好相關(guān)法律事務(wù)的協(xié)助工作,共同保護(hù)公司的無形資產(chǎn)不受侵害。
第三十條公司知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)實行集團(tuán)統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)的制度,規(guī)范商標(biāo)、專利、商業(yè)秘密等知識產(chǎn)權(quán)的管理。企業(yè)管理部門要加強商標(biāo)注冊管理,強化商標(biāo)維權(quán)意識;技術(shù)開發(fā)部門加強專利的申請、保護(hù)及技術(shù)秘密的保護(hù)工作;供應(yīng)、銷售部門要加強供銷渠道、價格、客戶資料、招投標(biāo)文件等商業(yè)秘密的管理。
第七章參與重大法律糾紛的處理
第三十一條公司政策法律室負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)有關(guān)法律糾紛案件的處理工作。
第三十二條公司發(fā)生重大法律糾紛時,相關(guān)部門須將有關(guān)情況及原始資料立即報送政策法律室,共同擬定處理方案,必要時請集團(tuán)政策法律室或外聘律師協(xié)助處理,處理方案報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
第八章法律事務(wù)的日常管理、監(jiān)督和考核
第三十三條法律咨詢事務(wù)。
政策法律室負(fù)責(zé)公司日常法律咨詢事務(wù),對生產(chǎn)經(jīng)營中涉及的法律問題進(jìn)行解答。
第三十四條組織法制宣傳教育。
政策法律室配合教育培訓(xùn)部門,結(jié)合公司實際,在公司內(nèi)進(jìn)行法制宣傳教育工作,有效提升公司干部和員工的法律意識和法律素質(zhì)。
第三十五條政策法律室負(fù)責(zé)公司法律事務(wù)的日常管理,對重大、復(fù)雜的法律事務(wù),及時向集團(tuán)政策法律室匯報,配合集團(tuán)政策法律室進(jìn)行協(xié)調(diào)、處理。
第三十六條公司政策法律室對公司各職能部門和人員的法律行為進(jìn)行監(jiān)督,在業(yè)務(wù)上給予指導(dǎo)。將法律事務(wù)管理納入公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核體系,對避免或者挽回重大經(jīng)濟(jì)損失的,公司將予以表彰和獎勵;造成損失的,給與相應(yīng)處罰。
第九章附則
第三十七條本制度經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審定通過,報集團(tuán)政策法律室備案,由公司政策法律室負(fù)責(zé)解釋。
第7篇 房地產(chǎn)公司有限公司培訓(xùn)制度
房地產(chǎn)開發(fā)公司有限公司:培訓(xùn)制度
一、基本內(nèi)容培訓(xùn)目的:培訓(xùn)是為公司完成經(jīng)營目標(biāo)、提高績效、實現(xiàn)事業(yè)發(fā)展提供人力資源的保證。培訓(xùn)是員工勝任職責(zé)、提升自我、開發(fā)潛力、拓展職業(yè)的途徑。培訓(xùn)種類:
1、 公司內(nèi)部課程:為進(jìn)一步了解公司,適應(yīng)崗位職責(zé)要求,員工可申請或被指定參加公司內(nèi)部舉辦的各種培訓(xùn)課程,課程類別主要有:公司理念推廣、自我開發(fā)、管理研修、專業(yè)技能訓(xùn)練等。
2、 公司外部課程:作為表現(xiàn)突出的骨干人員,為開拓思維,觸發(fā)靈感,進(jìn)一步提高管理水平和業(yè)務(wù)能力,員工可申請或被選送到外部管理顧問公司等專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)參加短期課程,包括各種外部教育機(jī)構(gòu)、培訓(xùn)中心所舉辦的短期培訓(xùn)課程、交流會。協(xié)助:由各部門負(fù)責(zé)人協(xié)助完成范圍:公司所有員工記錄:由人力資源部進(jìn)行培訓(xùn)內(nèi)容及時間登記。方式:可采用公司內(nèi)部培訓(xùn)或聘請專家培訓(xùn)兩種形式
二、 新員工培訓(xùn):培訓(xùn)目的:使新員工在短時間內(nèi)熟悉企業(yè)環(huán)境 ,盡快進(jìn)入角色。培訓(xùn)方式:人力資源部組織實施,相應(yīng)部門配合。培訓(xùn)時間:新員工正式入職前。培訓(xùn)內(nèi)容:公司文化、經(jīng)營方針、組織構(gòu)架、業(yè)務(wù)范圍、服務(wù)種類、規(guī)章制度、行為規(guī)范、福利制度等。
三、 其它培訓(xùn):專業(yè)技術(shù)技能培訓(xùn)培訓(xùn)時間:人力資源部根據(jù)情況制定
四、 培訓(xùn)費用財務(wù)部做出預(yù)算,并報總經(jīng)理核準(zhǔn)執(zhí)行。
第8篇 宣鋼有限公司危險品管理制度
1、目的
為了防止火災(zāi)、爆炸、中毒、腐蝕等事故的發(fā)生,保障人身、財產(chǎn)的安全,保護(hù)環(huán)境,特制定本辦法。
2、適用范圍
本辦法適用于公司危險品的管理。
3、術(shù)語
3.1危險品是指包括危險化學(xué)品和放射源的統(tǒng)稱。
3.2危險化學(xué)品是指壓縮氣體、液化氣體、氧化劑、有機(jī)氧化物、油漆、乳化液、自燃物品、遇濕易燃物品,易燃物品、爆炸物品、腐蝕品、劇毒品等化工產(chǎn)品。
3.3一類危險品:是指民用爆炸物品、劇毒品、放射源。
3.4二類危險品:是指除一類危險品以外的危險品。
4、主要職責(zé)
4.1生產(chǎn)安環(huán)部是危險品的歸口管理部門;負(fù)責(zé)對民用爆炸物品,劇毒物品采購、運輸、使用、銷毀等環(huán)節(jié)過程中的安全進(jìn)行監(jiān)督、檢查;負(fù)責(zé)對公司危險品的儲存、運輸、使用、廢棄處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行安全監(jiān)督、檢查。并負(fù)責(zé)危險品泄漏的應(yīng)急指揮、協(xié)調(diào)管理(應(yīng)急救援、應(yīng)急預(yù)案的演練等)。
4.2采購部門負(fù)責(zé)危險品的計劃審核,報上級主管部門審批和廢棄處置管理。
4.3各使用單位負(fù)責(zé)危險品使用過程的管理。
5、工作程序
5.1申購
使用單位填寫危險品需求計劃報采購部門,采購部門負(fù)責(zé)將危險品(除放射源)申購計劃報公司生產(chǎn)安環(huán)部。
5.2運輸
5.2.1危險品在運輸途中發(fā)生被盜、丟失、流散、泄漏等情況時,責(zé)任單位必須立即向生產(chǎn)安環(huán)部報告,并采取一切可能的警示措施,生產(chǎn)安環(huán)部上報政府監(jiān)管部門。
5.2.2運輸危險品必須專車,性質(zhì)相抵觸的危險品不得同車運輸,并采取必要的安全措施。
5.2.3搬運易燃、易爆危險品應(yīng)輕裝、輕卸,嚴(yán)禁用能夠產(chǎn)生火花的工具敲打。
5.3危險品的儲存
5.3.1危險品貯存場所必須由生產(chǎn)安環(huán)部處確認(rèn)。貯存場所應(yīng)設(shè)立防護(hù)措施和危險品標(biāo)志牌,并按劃定安全防護(hù)區(qū)域,采取有效的防火、防盜、防泄漏的防護(hù)措施。
5.3.2倉庫、儲存室應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)安全規(guī)定,并根據(jù)物品的種類、性質(zhì),設(shè)置相應(yīng)的安全措施。
5.3.3危險品必須實行專人管理,建立健全各項安全保管制度,并落實各項安全防范措施,防止被盜、丟失和誤用。發(fā)現(xiàn)危險品被盜、丟失和誤用時,責(zé)任單位必須立即向生產(chǎn)安環(huán)部報告,并保護(hù)好現(xiàn)場,同時由生產(chǎn)安環(huán)部向政府監(jiān)管部門上報。
5.3.4危險品入庫儲存時,必須進(jìn)行核查登記,填寫《危險品臺帳》,庫存危險品應(yīng)當(dāng)定期檢查。
5.3.5危險品的存放要符合《危險化學(xué)品安全管理條例》的要求,儲存量不得超過設(shè)計容量,特別是化學(xué)性質(zhì)或防火、滅火方法相互抵觸的危險品,不得在同一倉庫存放。
5.3.6一類危險品必須在專用倉庫內(nèi)單獨存放,實行雙人收發(fā),雙人保管制度。放射源必須配置專門的屏蔽保管箱。
5.3.7倉庫保管人員上崗前應(yīng)接受法律、法規(guī)、安全、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn),方可上崗作業(yè)。做好日常檢查記錄,確保帳、物相符。
5.4危險品的領(lǐng)用
5.4.1危險品的領(lǐng)用必須經(jīng)過審批方可發(fā)放,并詳細(xì)登記危險化學(xué)品的種類、數(shù)量、出入時間,做到帳物相符。
5.4.2對使用和操作人員要進(jìn)行安全技術(shù)培訓(xùn),嚴(yán)格按規(guī)程操作。
5.5危險品的使用和檢查
5.5.1危險品防護(hù)設(shè)施必須與主體工程,同時進(jìn)行設(shè)計、同時施工、同時驗收投產(chǎn)。
5.5.2嚴(yán)格執(zhí)行國家對危險品工作人員個人劑量監(jiān)測和健康管理規(guī)定。
5.5.3對從事危險品工作人員必須接受體格健康檢查,并接受危險品防護(hù)知識培訓(xùn)和法規(guī)教育,從事一類危險品工作的人員應(yīng)持有《危險品工作人員證》,方可從事危險品工作。
5.5.4在危險品現(xiàn)場工作的人員要堅守崗位,不準(zhǔn)無關(guān)人員進(jìn)入危險品安全防護(hù)區(qū)域。
5.5.5危險品使用過程必須嚴(yán)格執(zhí)行安全操作規(guī)程,嚴(yán)格執(zhí)行安裝、拆卸操作程序。
5.5.6停產(chǎn)檢修危險品拆卸后,必須由專職的管理責(zé)任人及時存放進(jìn)專用保管箱中,禁止亂放,防止丟失,并及時做好記錄。
5.5.7一類危險品一旦發(fā)現(xiàn)意外事故,責(zé)任單位必須立即采取防范措施,控制事故影響,保護(hù)事故現(xiàn)場,并及時向生產(chǎn)安環(huán)部報告,生產(chǎn)安環(huán)部向政府監(jiān)管部門報告。
5.5.8各司專業(yè)管理人員必須做到每月組織一次對危險品和危險品工作場所進(jìn)行檢查,并做好記錄,發(fā)現(xiàn)隱患立即上報整改。
5.6危險品的回收、廢棄處置
5.6.1凡一類危險品報廢或永久性停用,使用單位必須向生產(chǎn)安環(huán)部書面報告,由生產(chǎn)安環(huán)部向政府監(jiān)管部門辦理報廢手續(xù)。
5.6.2對廢棄二類危險品及其盛裝容器,應(yīng)設(shè)置暫存場所,場所應(yīng)有防火、防雨淋、防滲漏等控制措施,以防廢棄的危險品對環(huán)境造成污染。
5.6.3禁止任何單位或個人擅自報廢處理一類危險品,必須交生產(chǎn)安環(huán)部處理。
5.7危險品發(fā)生被盜應(yīng)急方案
在使用或貯存的過程中,如發(fā)現(xiàn)危險品被盜,使用或保管部門應(yīng)立即保護(hù)現(xiàn)場,報生產(chǎn)安環(huán)部,同時報政府有關(guān)部門,積極配合公安和有關(guān)部門排查、偵破,及時追回丟失的危險品。
5.8危險品發(fā)生泄漏事故應(yīng)急方案
各單位要制定本單位涉及的危險品泄漏事故應(yīng)急預(yù)案,在使用或貯存的過程中,當(dāng)發(fā)現(xiàn)危險品泄漏時,使用和保管單位應(yīng)立即保護(hù)好現(xiàn)場,劃出安全區(qū)域,嚴(yán)防人員進(jìn)入泄漏危險區(qū)域.按《緊急情況應(yīng)急響應(yīng)管理辦法》進(jìn)行處置。
第9篇 有限公司員工考勤管理制度
1.為加強公司勞動管理,維護(hù)工作秩序,提高工作效率,特制定本規(guī)定。
2.日?？记谝?guī)定
2.1員工正常工作時間為每周一至周五上午9時至12時，下午2時至6時。(如果周末加班，那么就是上午九時30分至12時，下午2時至5時30分。)
2.2員工必須按時上下班，不遲到，不早退，不無故缺勤。
遲到：超過規(guī)定上班時間未到崗位為遲到。
早退：未到規(guī)定下班時間離開工作崗位為早退。
2.3員工日常考勤實行打卡制。
2.3.1公司員工一律實行上下班打卡制度，所有出勤員工每天(包括加班)須保證至少兩個考勤記錄;
2.3.2員工上下班需打卡，違反此規(guī)定者，給予雙方各書面警告一次并處以100元罰款;
2.3.3員工因公外出不能按時打卡，應(yīng)最晚于下一工作日內(nèi)填寫《未按時打卡說明書》，注明因公外出時間及原因，由授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字，報公司考勤員留存;
2.3.4公司考勤員：人事專干、文員;
2.3.5遲到早退的處罰：
考慮公司辦公地點比較偏遠(yuǎn)，目前公交車不太方便，員工在上班途中因不可抗拒原因(如電梯故障、交通堵塞等)而延遲到崗十五分鐘以內(nèi)，不處罰，但必須對考勤員說明遲到原因，但每月累計5次以上(含)9:00以后到崗的，給予口頭指導(dǎo)一次;每月累計10次以上(含)9:00以后到崗的，給予書面警告一次;單次遲到超過15分鐘不足1小時或早退一次按以下標(biāo)準(zhǔn)扣罰。
總經(jīng)理級：200元/次
部門經(jīng)理級：150元/次
部門主管級：100元/次
部門專員級：50元/次
部門文員級：40元/次
員工級：30元/次
2.4所有人員上班須先到公司報到后，方能外出辦理各項業(yè)務(wù)。特殊情況需經(jīng)部門主管批準(zhǔn)，不辦理批準(zhǔn)手續(xù)者，按遲到或曠工論處。員工外出辦理業(yè)務(wù)前，須向部門主管說明外出理由，得到批準(zhǔn)后，方可外出，否則按外出辦私事處理。上班時間未辦請假手續(xù)外出辦私事者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，扣除當(dāng)天工資的70%，并給予警告一次。
2.5缺勤：下列情形按曠工處理：
2.5.1不經(jīng)請假或請假未獲批準(zhǔn)而擅自不上班者。
2.5.2請假期限已滿，未續(xù)假或續(xù)假未獲批準(zhǔn)而逾期不歸者。
2.5.3不服從調(diào)動和工作分配，未按時到工作崗位報到者。
2.5.4超過1小時未到(或離開)崗位，且無充分理由辦理補假手續(xù)者。
2.5.5請假原因不屬實者。
2.5.6曠工的處罰：按照月薪資標(biāo)準(zhǔn)÷28÷8×?xí)绻r數(shù)×300%扣罰。年累計曠工達(dá)五天及其以上或連續(xù)曠工五天以上，解除勞動合同。
3.員工請假的規(guī)定
員工因各種原因需要離開工作崗位時，應(yīng)辦理請假手續(xù)，員工未經(jīng)批準(zhǔn)擅自離開工作崗位達(dá)一小時以上者，按曠工處理。
3.1員工因事、病、婚、喪、生育以及其他特殊原因需要離開工作崗位者，應(yīng)事先辦理請假手續(xù)，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可離開工作崗位;
3.2因突發(fā)事件或急病來不及事先請假的，可用電話、書信或帶口信等方式及時向部門主管報告，部門主管應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，并應(yīng)于返回工作崗位的當(dāng)天補辦請假手續(xù)。
3.3請假報批程序：
3.3.1請假二天以內(nèi)(含二天)，填制請假單,說明請假事由報部門主管簽字批準(zhǔn);
3.3.2請假二天以上者，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。
4.假期計算及待遇：
4.1事假
4.1.1事假須提前一天辦妥請假手續(xù)，部門主管憑本人在請假單上說明的詳細(xì)事由準(zhǔn)假，如請假理由不充分或足以妨礙公司業(yè)務(wù)者，公司有權(quán)不準(zhǔn)假或縮短、暫緩準(zhǔn)假。
4.1.2公司員工事假天數(shù)原則上年累計不得超過15天，月累計不得超過3天。
4.1.3公司員工因特殊原因需超出上述假期時限的，須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，否則按曠工論處。
4.1.4員工請事假期間按事假時間扣除薪資。
4.2病假
4.2.1員工因病必須治療及休養(yǎng)時，憑市級以上醫(yī)院診斷書辦理請假手續(xù)，一天以內(nèi)的病休可以免附診斷證明;
4.2.2員工連續(xù)病休超過三天，但不超過三個月時，按本人日工資的70%計發(fā)病假工資，福利照發(fā)，獎金按實際休假天數(shù)扣除。
4.2.4病休連續(xù)三個月以上為長期病休，長期病休須憑醫(yī)院住院證明或醫(yī)師病假建議請假，并須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
4.2.5長期病休人員按政府規(guī)定的最低生活標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)給基本生活費。
4.3年假
4.3.1公司員工自入職之日起，工作滿一年后具備享受年假的資格，年假期間薪資照發(fā)。年假遇節(jié)假及公休順延。
4.3.2年假標(biāo)準(zhǔn)：員工自入職之日起工作滿一年享受5天年假，1-10年可享受5天年假，10(含)-20年可享受10天年假，20(含)年以上可享受15天年假。
4.3.3每年元月一日為核定基準(zhǔn)日，核定下年度年假天數(shù)。在當(dāng)年度3月31日前(含)入職的員工下一年度可有4天年假;4月1日至9月30日入職的員工下一年度可有2天年假，10月1日后、祖父母、外祖父母、配偶父母、配偶、子女，可以休假三天。
4.7.2員工旁系親屬喪亡經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，可以休假一天。
4.7.3員工喪假在規(guī)定時間內(nèi)，不扣除薪資。
4.7.4喪假需憑相關(guān)死亡證明。
5.加班的規(guī)定：
5.1加班申請——由公司安排加班的，需由擬加班部門經(jīng)理(主管)提前填寫《加班申請表》，交人力資源部經(jīng)理簽字確認(rèn)后，方可安排加班，加班申請表須交考勤員匯總;
5.2加班時數(shù)——原則上每月每人加班不允許超過16小時。
5.3申請調(diào)休——對于加班的員工，可以視情況安排員工調(diào)休。(調(diào)休限三個月內(nèi)有效，倒休申請單上需注明沖抵加班日期)
5.4加班工資：
凡員工加班不能安排調(diào)休的，可以按以下標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)加班工資：
5.4.1員工正常工作日延長工作時間兩小時以內(nèi)不計加班，延長工作時間兩小時以上的，加班工資=實際加班時數(shù)*小時工資*150%;員工小時工資=基本工資/20.92/8。
5.4.2周六、日和節(jié)假日的加班工資按以下標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)：
周六、日加班工資=基本工資/20.92*200%
法定節(jié)假日加班工資=基本工資/20.92*300%
5.4.3加班工資月核發(fā)天數(shù)：全月累計不得超過2天，并需以“加班申請單”和考勤卡為依據(jù)，沒有打考勤卡，一律不得計為加班。
6.附則：本規(guī)定由人資部制訂并負(fù)責(zé)解釋，報總經(jīng)理核準(zhǔn)后施行，修改或終止時亦同。
第10篇 信息技術(shù)有限公司信息安全管理制度
xx信息技術(shù)有限公司信息安全管理制度
xx信息技術(shù)有限公司
信息安全管理制度
總則
為加強xx信息技術(shù)有限公司信息安全管理，明確崗位職責(zé)，規(guī)范操作流程，維護(hù)網(wǎng)絡(luò)正常運行，確保計算機(jī)信息系統(tǒng)的安全，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國計算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)條例》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，特制訂本制度。
第一條計算機(jī)信息系統(tǒng)是指由計算機(jī)及其相關(guān)的和配套的設(shè)備、設(shè)施（含網(wǎng)絡(luò)）構(gòu)成的，按照一定的應(yīng)用目標(biāo)和規(guī)則對信息進(jìn)行采集、加工、存儲、傳輸、檢索等處理的人機(jī)系統(tǒng)。
第二條xx信息技術(shù)有限公司設(shè)立信息系統(tǒng)安全管理小組，專門負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)的計算機(jī)信息系統(tǒng)安全管理工作。
第一章網(wǎng)絡(luò)管理
第三條遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得利用網(wǎng)絡(luò)從事危害國家安全、泄露國家秘密等違法犯罪活動，不得制作、瀏覽、復(fù)制、傳播反動及色情信息，不得在網(wǎng)絡(luò)上發(fā)布反動、非法和虛假的消息，不得在網(wǎng)絡(luò)上漫罵攻擊他人，不得在網(wǎng)上泄露他人隱私。嚴(yán)禁通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行任何黑客活動和性質(zhì)類似的破壞活動，嚴(yán)格控制和防范計算機(jī)病毒的侵入。
第四條各工作計算機(jī)未進(jìn)行安全配置、未裝防火墻或殺毒軟件的，不得入網(wǎng)。各計算機(jī)終端用戶應(yīng)定期對計算機(jī)系統(tǒng)、殺毒軟件等進(jìn)行升級和更新，并定期進(jìn)行病毒清查，不要下載和使用未經(jīng)測試和來歷不明的軟件、不要打開來歷不明的電子郵件、以及不要隨意使用帶毒u盤等介質(zhì)。
第五條禁止未授權(quán)用戶接入公司計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)及訪問網(wǎng)絡(luò)中的資源，禁
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止未授權(quán)用戶使用bt、電驢等占用大量帶寬的下載工具。
第六條任何員工不得制造或者故意輸入、傳播計算機(jī)病毒和其他有害數(shù)據(jù)，不得利用非法手段復(fù)制、截收、篡改計算機(jī)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)。
第七條公司員工禁止利用掃描、監(jiān)聽、偽裝等工具對網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)器進(jìn)行惡意攻擊，禁止非法侵入他人網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)器系統(tǒng)，禁止利用計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)干擾他人正常工作的行為。
第八條計算機(jī)各終端用戶應(yīng)保管好自己的用戶帳號和密碼。嚴(yán)禁隨意向他人泄露、借用自己的帳號和密碼；嚴(yán)禁不以真實身份登錄系統(tǒng)。計算機(jī)使用者更應(yīng)定期更改密碼、使用復(fù)雜密碼。
第九條ip地址為計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的重要資源，計算機(jī)各終端用戶應(yīng)在it 安全管理小組的規(guī)劃下使用這些資源，不得擅自更改。另外，某些系統(tǒng)服務(wù)對網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)生影響，計算機(jī)各終端用戶應(yīng)在it安全管理小組的指導(dǎo)下使用，禁止隨意開啟計算機(jī)中的系統(tǒng)服務(wù)，保證計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)暢通運行。
第二章設(shè)備管理
第十條it設(shè)備安全管理實行“誰使用誰負(fù)責(zé)”的原則（公用設(shè)備責(zé)任落實到部門）。
第十一條嚴(yán)禁使用假冒偽劣產(chǎn)品；嚴(yán)禁擅自外接電源開關(guān)和插座；嚴(yán)禁擅自移動和裝拆各類設(shè)備及其他輔助設(shè)備；嚴(yán)禁擅自請人維修；嚴(yán)禁擅自調(diào)整部門內(nèi)部計算機(jī)信息系統(tǒng)的安排。
第三章數(shù)據(jù)管理
第十二條計算機(jī)終端用戶計算機(jī)內(nèi)的資料涉及公司秘密的，應(yīng)該為計算機(jī)設(shè)定開機(jī)密碼或?qū)⑽募用?；凡涉及公司機(jī)密的數(shù)據(jù)或文件，非工作需要不得以任何形式轉(zhuǎn)移，更不得透露給他人。離開原工作崗位的員工由所在部門經(jīng)理負(fù)責(zé)將其所有工作資料收回并保存。
第十三條工作范圍內(nèi)的重要數(shù)據(jù)由計算機(jī)終端用戶定期更新、備份。
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第十四條計算機(jī)終端用戶務(wù)必將有價值的數(shù)據(jù)存放在除系統(tǒng)盤(操作系統(tǒng)所在的硬盤分區(qū)，一般是c盤)外的盤上。計算機(jī)信息系統(tǒng)發(fā)生故障，應(yīng)及時與信息系統(tǒng)安全管理小組聯(lián)系并采取保護(hù)數(shù)據(jù)安全的措施。
第十五條終端用戶未做好備份前不得刪除任何硬盤數(shù)據(jù)。對重要的數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在不同的地點；對采用磁性介質(zhì)或光盤保存的數(shù)據(jù)，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使數(shù)據(jù)丟失；做好防磁、防火、防潮和防塵工作。
第四章操作管理
第十六條凡涉及業(yè)務(wù)的專業(yè)軟件由使用人員自行負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁利用計算機(jī)做與工作無關(guān)的事情；嚴(yán)禁除維修人員以外的外部人員操作各類設(shè)備。
第十七條計算機(jī)終端用戶因主觀操作不當(dāng)對設(shè)備造成破壞兩次以上或蓄意對設(shè)備造成破壞的，視情節(jié)嚴(yán)重，給予行政處罰。
第七章附則
第十八條本制度下列用語的含義：
設(shè)備：指為完成工作而購買的筆記本電腦、臺式電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、掃描儀等it設(shè)備。
有害數(shù)據(jù):指與計算機(jī)信息系統(tǒng)相關(guān)的，含有危害計算機(jī)信息系統(tǒng)安全運行的程序，或者對國家和社會公共安全構(gòu)成危害或潛在威脅的數(shù)據(jù)。
合法用戶：經(jīng)it安全管理小組授權(quán)使用本公司網(wǎng)絡(luò)資源的本公司員工，其余均為非法用戶。
第十九條本制度自發(fā)布之日起實施。
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第11篇 塑料制品有限公司消防安全管理制度
1.?目的
為了預(yù)防火災(zāi)和減少火災(zāi)危害，保護(hù)企業(yè)財產(chǎn)和職工生命財產(chǎn)安全，保障生產(chǎn)的順利進(jìn)行，特制定本制度。
2.?適用范圍
本制度使用于公司各部門。
3.?文件換版說明
本制度為2023年第一版文件。
4.?規(guī)范性引用文件
《安全生產(chǎn)法》
《消防法》
《河北省安全生產(chǎn)條例》
《機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位消防安全管理規(guī)定》
5.?組織機(jī)構(gòu)職責(zé)
公司的消防工作是安全生產(chǎn)的重要組成部分，納入公司安全管理體系中進(jìn)行統(tǒng)籌管理，公司設(shè)立安全生產(chǎn)小組，安全生產(chǎn)小組負(fù)責(zé)公司全公司消防工作的歸口管理，負(fù)責(zé)日常消防安全管理工作。公司全體員工均有維護(hù)消防安全、保護(hù)消防設(shè)施、預(yù)防火災(zāi)、報告火警的義務(wù)。公司全體員工都有參加滅火工作的義務(wù)。
5.1安全生產(chǎn)小組職責(zé)
安全生產(chǎn)小組組織機(jī)構(gòu)圖
5.2.1安全生產(chǎn)組組長職責(zé)：
組長對公司的安全,消防管理工作負(fù)全面責(zé)任,其主要工作是檢查和督促公司安全,消防管理職能,職責(zé)的制定及制度執(zhí)行情況并要建立健全的消防安全生產(chǎn)責(zé)任制度、組織制定安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程、保證安全投產(chǎn)的有效實施、督促檢查本單位的安全生產(chǎn)工作，及時消除生產(chǎn)消防安全事故隱患、組織制定并實施消防生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案. 加強對消防安全生產(chǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)，依法履行安全生產(chǎn)監(jiān)督治理職責(zé)。主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)要親自審定年度消防安全生產(chǎn)工作計劃，研究防范重特消防大安全事故，協(xié)調(diào)、解決重大消防安全問題的同時認(rèn)證落實以下幾項要求：
1.加強重特大事故隱患排查整改和重大危險源治理
2.加強消防安全生產(chǎn)專項整治工作
3.加強基礎(chǔ)工作和強化源頭治理
4.加強安監(jiān)機(jī)構(gòu)和隊伍建設(shè)
5.進(jìn)一步加強安全生產(chǎn)行政執(zhí)法工作
6.加強安全生產(chǎn)宣傳教育和培訓(xùn)工作
7.加強應(yīng)急救援和事故治理工作
8.履職考核
5.2.2安全生產(chǎn)組小組長職責(zé)：
小組長在安全生產(chǎn)組長的領(lǐng)導(dǎo)下,主要負(fù)責(zé)公司全面的安全,消防的技術(shù)防范工作組織及檢查工作,每年至少要組織和開展四次以上的安全,消防隱患檢查及制度修訂和防范落實工作的同時并要做到以下幾點：
1. 組織員工學(xué)習(xí)、貫徹執(zhí)行公司和車間有關(guān)消防安全生產(chǎn)的規(guī)章制度。 rqo9'pznc'
2.組織班組級消防安全教育及負(fù)責(zé)對新工人進(jìn)行崗位消防安全培訓(xùn)、實習(xí)工作。 8fsx.!qwf
3.定期組織消防安全活動，認(rèn)真執(zhí)行交接班制度，做到班前講消防安全，班中檢查消防安全，班后總結(jié)消防安全。 m :x jr
4.檢查崗位工藝指標(biāo)及各項消防安全制度執(zhí)行情況，做好設(shè)備和消防安全設(shè)施的巡回檢查及維護(hù)保養(yǎng)工作，并做好記錄。 f3c7[[
5.嚴(yán)格勞動紀(jì)律，不違章指揮，有權(quán)制止一切違章作業(yè)，協(xié)助監(jiān)督檢查在本轄區(qū)施工檢修人員的各種作業(yè)，維護(hù)正常生產(chǎn)秩序。 thij= :k
6.負(fù)責(zé)本崗位安全防護(hù)器具、安全裝置和消防器材的日常管理工作，使之保持完好。 *b<3o;
7.發(fā)現(xiàn)隱患要及時解決，作好記錄，不能解決的要上報領(lǐng)導(dǎo)，同時采取控制措施。發(fā)生事故要立即組織搶救、保護(hù)現(xiàn)場，及時報告。 >;a {u$0`
8.認(rèn)真做好班組消防安全臺帳及班組消防安全活動的記錄，組織班組開展各項安全生產(chǎn)活動，創(chuàng)建安全合格班組與標(biāo)準(zhǔn)化安全班組。 o*r:-k -{
9.保持作業(yè)場所和崗位的整齊、清潔、衛(wèi)生，搞好安全生產(chǎn)與文明生產(chǎn)。
10.及時如實報告生產(chǎn)安全消防事故
5.2.3安全生產(chǎn)小組組員責(zé)任
1.認(rèn)真學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)消防安全管理知識消防業(yè)務(wù)技能做到四會既：會宣傳消防知識會報火警：會使用滅火器材：會發(fā)現(xiàn)會消除火災(zāi)隱患會撲救初起火。
2.在本單位開展消防宣傳活動，普及消防知識，自覺落實公司各項消防安全制度。
3.針對本崗位的消防安全特點，及時向單位領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門提出改進(jìn)消防安全管理措施的意見和建議。
4.積極參加消防安全知識培訓(xùn)和業(yè)務(wù)技能訓(xùn)練，提高業(yè)務(wù)素食和防火能力。
5.針對本單位的消防安全重點部位制定滅火疏散預(yù)案，進(jìn)行演練，熟悉自己的位置和分工；一旦發(fā)現(xiàn)災(zāi)情，立即按照預(yù)案分工疏散人員，疏散物資，撲滅初起戰(zhàn)斗。
6.及時發(fā)現(xiàn)和制止不安全因素和行為，保證自己職責(zé)范圍內(nèi)無消防違章行為和火災(zāi)隱患。
7.每名員工都有維護(hù)單位消防安全保護(hù)消防設(shè)施預(yù)防火災(zāi)報告火警的義務(wù)。
8.每名員工都要認(rèn)真貫徹落實單位的消防安全規(guī)則制度和消防安全操作規(guī)程，發(fā)現(xiàn)火災(zāi)隱患都有義務(wù)向有關(guān)部門反映，積極配合單位整改火災(zāi)隱患。
9.每名員工都要認(rèn)真學(xué)習(xí)消防法律和防火滅火知識技能，積極參加單位組織的消防安全教育和培訓(xùn)，積極參加義務(wù)消防組織的各項活動。
10.每名員工都要熟悉所在崗位的消防安全設(shè)施位置疏散通道和安全出口，一旦法傷火災(zāi)事故，在立即報警的同事要組織，引導(dǎo)在場的員工疏散。
11.每名員工都要保障消防通道和安全出口暢通，杜絕違反消防法律法規(guī)的行為。
6.?消防安全培訓(xùn)、教育
1.在新進(jìn)人員的安全教育中必須包含安全教育的內(nèi)容，使員工知道有關(guān)消防安全設(shè)施的性能、滅火器材的使用方法，相關(guān)安全培必須有培訓(xùn)效果的驗證，并將相應(yīng)資料存檔。
2.各級領(lǐng)導(dǎo)和部門要藥對員工進(jìn)行經(jīng)常性的消防安全和遵章守紀(jì)教育，增強員工的消防安全意識和法制觀念。
3.各部門或安全生產(chǎn)小組需定期開展安全活動，并在安全活動中須要加強消防安全教育，使員工知道本單位，被崗位的火災(zāi)危險，預(yù)防會在的措施以及火災(zāi)事故的處置方法，會報警、會滅火、會組織人員疏散與逃生。
4.加強電工、焊割工、倉庫保管等特殊工種人員的消防知識、技術(shù)和學(xué)習(xí)訓(xùn)練，對于電工、焊割工及化學(xué)品和危險品報關(guān)員必須持證上崗。
5.定期（根據(jù)公司員工培訓(xùn)計劃執(zhí)行，但不得低于一個每個季度每次的培訓(xùn)）組織公司員工的消防安全培訓(xùn)及消防安全知識競賽；定期組織模擬消防演習(xí)。強化員工報火警、撲救初期火災(zāi)以及自救逃生的知識和技能。
7.消防安全檢查
7.1在公司安全生產(chǎn)小組的組織及領(lǐng)導(dǎo)下，定期由組長或小組長進(jìn)行公司消防安全檢查，并依據(jù)需要（如年度大修、技改項目、高溫天氣、東防等）組織戰(zhàn)象檢查。堅持公司月差、各部門周查、班組日查的三級檢查制度。
7.2消防安全檢查的內(nèi)容包括：
1.會在隱患的征稿情況及防范措施的落實情況。
2.安全疏散通道、疏散指示標(biāo)示、應(yīng)急照明和安全出口等情況。
3.消防車道、消防水源情況。
4.滅火器材配置及有效情況。
5.用火、用電有無違章情況。
6.重點工種人員以及其他員工的消防知識的掌握情況。
7.消防安全重點部位的管理情況。
8.易燃易爆危險化學(xué)品儲存區(qū)和化學(xué)品庫房、成品庫房等場所的防火防爆措施的落實情況。
9.防火巡查情況
10.消防安全標(biāo)志的設(shè)置情況和完好、有效情況。
7.3公司每日由站直人員進(jìn)行防火巡查，巡查內(nèi)容包括：
1.用火、用電有無違章情況。
2.安全出口、疏散通道是否暢通，安全疏散指示燈、應(yīng)急照明是否完好。
3.消防設(shè)施、器材和消防安全標(biāo)志是否在位、完整
4.消防安全重點部位的人員在崗情況。
第12篇 有限公司財務(wù)分析制度
某有限公司財務(wù)分析制度
第一章 總則
第一條為正確反映公司經(jīng)營成果,滿足公司管理對收入、成本、利潤及償債能力等資料的需要,特制定本制度。
第二條公司財務(wù)分析工作由財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé),定期和不定期進(jìn)行。
第三條公司總部財務(wù)分析員根據(jù)本制度的要求,編寫具體的財務(wù)分析辦法和相關(guān)的分析指標(biāo),報財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。財務(wù)分析辦法和指標(biāo)要根據(jù)公司經(jīng)營內(nèi)外環(huán)境的變化,及時進(jìn)行修訂。
第四條財務(wù)分析人員應(yīng)該根據(jù)分析情況,撰寫財務(wù)分析報告,提交公司工作會議和總經(jīng)理辦公會。財務(wù)分析報告要數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,觀點清晰,針對所發(fā)現(xiàn)的問題,提出相應(yīng)的處理意見與建議。
第五條對于財務(wù)分析中所發(fā)現(xiàn)的公司經(jīng)營的異常情況,要及時上報財務(wù)經(jīng)理,財務(wù)經(jīng)理不在公司駐地時,可以越級上報。
第二章分公司財務(wù)分析
第六條每月末,分公司財務(wù)分析人員匯總各職能部門和各工程處的預(yù)算完成情況,分析分公司的預(yù)算完成情況,特別是收入、成本費用、利潤、現(xiàn)金流量等指標(biāo)的預(yù)算完成情況,研究引起差異的主要原因,并提出改進(jìn)措施,上報分公司月度經(jīng)營分析會和公司總部財務(wù)部。
第七條每年末,分公司財務(wù)分析人員要根據(jù)公司的內(nèi)部報表,分析分公司的盈利能力,如收入凈利率、凈資產(chǎn)收益率等;資產(chǎn)營運能力,如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等;并且,要不斷積累資料,以開展趨勢分析。
第八條分公司財務(wù)員要根據(jù)公司總部財務(wù)分析員的要求,搜集與公司經(jīng)營有關(guān)的內(nèi)外資料,以滿足公司總部財務(wù)分析的要求。
第九條分公司財務(wù)分析的重點是工程項目財務(wù)分析,分公司財務(wù)分析員要定期和不定期地進(jìn)行工程項目分析,為分公司和工程處的項目管理提供資料和意見,并根據(jù)公司總部財務(wù)分析的要求,定期匯總上報本公司的項目財務(wù)分析數(shù)據(jù)與結(jié)果。
(一)每月末,要按項目收集成本費用、收入、款項回收、資金管理等情況的累計資料,分析以下指標(biāo)。
1.工程款回收情況指標(biāo)
(1)工程款回收系數(shù)=(項目實際收款額/項目合同價款)/(項目實際發(fā)生付現(xiàn)成本額/項目定額總付現(xiàn)成本)。這一指標(biāo)用來衡量項目收款與項目用款的對比情況,系數(shù)大于1,表示項目收款快于項目用款。
(2)工程墊款率=(項目用款-項目收款)/項目用款×100%。這一指標(biāo)用來衡量工程項目的墊款情況,比率越大,表示公司對項目的墊款越多。
(3)以上兩個指標(biāo)要以全部未完工的工程項目為對象,項目用款和項目收款都是累計數(shù)。每月計算一次,并分別按工程處、客戶、工程類別(線路工程和裝機(jī)工程,下同)和分公司計算加權(quán)平均數(shù),以分別?量工程處的收款業(yè)績、不同客戶的付款及時情況、不同工程類別的付款及時情況以及全分公司的工程墊款情況。
2.分公司工程現(xiàn)金流量月度匯總表
(1)月末,財務(wù)分析員根據(jù)上述分析的資料,按工程項目編制現(xiàn)金流量簡表。
(2)現(xiàn)金流量簡表分別按本月和累計編制兩張表,在每張表上,把工程處和客戶分別置于行與列。
3.工程使用資金百分比=工程使用資金/分公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量,工程使用資金是指工程施工中所發(fā)生的直接資金使用。這一指標(biāo)用來衡量分公司間接費用和期間費用控制的好壞。
(二)每個項目結(jié)束后,財務(wù)分析員應(yīng)該在項目結(jié)束后的五個工作日內(nèi),分析如下指標(biāo),及時報送工程處和總經(jīng)理辦公會,并將分析結(jié)果定期匯總上報公司總部。
1.收入實現(xiàn)率=(實際收款+客戶審計后已承諾的工程尾款)/合同價款
2.工程收現(xiàn)率=實際收款/(合同價款-審減金額)
3.成本節(jié)約率=(定額成本-實際成本)/定額成本
4.項目收入毛利率=(合同價款-審減金額-實際成本)/(合同價款-審減金額)
第三章公司總部財務(wù)分析
第十條每月末,公司總部財務(wù)分析人員要根據(jù)各職能部門和各分公司的預(yù)算完成情況,分析公司的總體預(yù)算完成情況,特別是收入、成本費用、利潤、現(xiàn)金流量等指標(biāo)的預(yù)算完成情況,研究引起差異的主要原因,并提出改進(jìn)措施,上報公司月度經(jīng)營分析會。
第十一條每年末,公司總部財務(wù)分析人員要根據(jù)公司的報表,分析公司的總體盈利能力,如收入凈利率、凈資產(chǎn)收益率等;總體變現(xiàn)能力,如流動比率、速動比率等;總體資產(chǎn)營運能力,如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等;負(fù)債比率,如資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)等。并且,要不斷積累資料,以開展趨勢分析。
第十二條公司總部財務(wù)分析人員要定期或不定期地開展公司內(nèi)外環(huán)境分析,搜集資料,研究國內(nèi)外行業(yè)發(fā)展動態(tài)、競爭對手情況、國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策等與公司的經(jīng)營密切相關(guān)的因素。
第十三條公司總部財務(wù)分析員對各分公司的財務(wù)分析進(jìn)行監(jiān)督檢查,對異常項目及時向各分公司反饋,督促其復(fù)核,并對發(fā)現(xiàn)的重大問題向財務(wù)部經(jīng)理匯報。
第十四條對于由公司總部承攬的大的工程項目,公司總部財務(wù)分析員要及時收集項目的成本費用開支情況、工程款收回情況、工程成本定額完成情況、項目資金管理情況等項目財務(wù)資料,進(jìn)行財務(wù)分析。比照分公司財務(wù)分析方法,在每月末和每一個項目結(jié)束之時,計算項目財務(wù)分析指標(biāo)。
第十五條對于由各分公司承攬和施工的工程項目,公司總部財務(wù)分析員要按月匯總分公司上報的項目成本費用開支情況、工程款收回情況、工程成本定額完成情況、項目資金管理情況等因素,為分公司的工程管理和財務(wù)分析工作提供意見和建議。
第十六條公司總部財務(wù)分析員要經(jīng)常和公司審計部溝通,了解審計中發(fā)現(xiàn)的問題,分析這些問題產(chǎn)生的深層次原因,并提出對相關(guān)部門和相關(guān)問題的處理建議。
第四章 附則
第十七條本制度由公司財務(wù)部制定,解釋、修改權(quán)歸公司財務(wù)部。
第十八條本制度自20xx年1月1日起施行。
