第1篇 有限公司倉庫管理制度
某有限責(zé)任公司倉庫管理制度
為了保障公司庫存商品的安全與完整、降低倉庫管理成本、以免造成商品積壓與資金浪費(fèi),特制定本制度,要求有關(guān)部門遵照?qǐng)?zhí)行。
一、采購入庫管理:
1、商品采購主要分為日常備貨采購和業(yè)務(wù)員要求采購備貨兩類。日常備貨采購指商務(wù)部根據(jù)倉庫商品庫存和市場(chǎng)行情主動(dòng)備貨,預(yù)算清單由商務(wù)下;業(yè)務(wù)員要求采購備貨指業(yè)務(wù)員根據(jù)銷售需要向商務(wù)部提出采購備貨,預(yù)算清單仍由商務(wù)下,但業(yè)務(wù)員必須在預(yù)算清單紅聯(lián)簽字確認(rèn)。
2、商務(wù)部輸單員審核預(yù)算清單后輸入采購訂單,并在預(yù)算清單上加蓋'已錄'章,然后由商務(wù)部主管負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算清單和采購訂單進(jìn)行審核。
3、倉庫管理員根據(jù)審核無誤的預(yù)算清單,才可辦理物資入庫手續(xù)。入庫時(shí)倉庫負(fù)責(zé)清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量,進(jìn)行外觀驗(yàn)收,同時(shí)要關(guān)注商品的價(jià)格、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量是否與預(yù)算清單一致,貨物名稱及編號(hào)是否統(tǒng)一,如有異常,應(yīng)及時(shí)通知經(jīng)辦人員改正,否則拒絕入庫。
4、倉庫將實(shí)物清點(diǎn)入庫后,應(yīng)在實(shí)物上貼上標(biāo)明商品編碼、名稱、規(guī)格型號(hào)、批次的標(biāo)簽。
5、倉庫根據(jù)核對(duì)無誤的采購訂單關(guān)聯(lián)生成入庫單并打印,入庫單一式四聯(lián),一聯(lián)倉庫,一聯(lián)商務(wù)部,兩聯(lián)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)。
6、倉庫負(fù)責(zé)編制、打印、報(bào)送入庫日、周、月報(bào)表。
7、倉庫每日及時(shí)配對(duì)入庫單、采購預(yù)算清單,并與入庫日?qǐng)?bào)表核對(duì)無誤后一并報(bào)送業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)。
8、禁止虛開無實(shí)物的入庫單。
附件:采購入庫流程、采購預(yù)算清單傳遞流程、入庫單傳遞流程
二、銷售出庫管理
1、業(yè)務(wù)員在當(dāng)日16:30之前填寫次日的銷售訂預(yù)算清單報(bào)送商務(wù)部輸單,并在公司辦公自動(dòng)化上輸入工作聯(lián)系單,銷售預(yù)算清單一式四聯(lián),一聯(lián)倉庫、一聯(lián)業(yè)務(wù)員、一聯(lián)商務(wù)、一聯(lián)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)。倉庫在當(dāng)日按銷售預(yù)算清單提前備貨,辦公室根據(jù)業(yè)務(wù)員在公司辦公自動(dòng)化的工作聯(lián)系單統(tǒng)一安排發(fā)貨車輛,保證貨物及時(shí)送達(dá)客戶。
2、業(yè)務(wù)員必須完好保管所有銷售預(yù)算清單,以便與財(cái)務(wù)和客戶結(jié)算、備查,否則后果自負(fù)。
3、商務(wù)部輸單員審核預(yù)算清單后輸入銷售訂單,并在預(yù)算清單上加蓋'已錄',然后由商務(wù)部主管對(duì)銷售訂單進(jìn)行審核。
4、倉庫管理員根據(jù)審核無誤的銷售預(yù)算清單,才可辦理物資出庫手續(xù),并在預(yù)算清單上加蓋'貨已發(fā)'章。商品出庫時(shí)要關(guān)注商品的價(jià)格、規(guī)格、型號(hào)與預(yù)算清單是否一致,審批程序是否符合規(guī)定,貨物名稱及編號(hào)是否統(tǒng)一,如有異常,應(yīng)及時(shí)通知經(jīng)辦人員改正,否則拒絕出庫,出庫時(shí)應(yīng)特別關(guān)注低于最低售價(jià)的商品。
5、業(yè)務(wù)員必須在十天內(nèi)處理所下的訂單,如果處理不及時(shí),公司將根據(jù)訂單金額每天加收1‰管理費(fèi),統(tǒng)計(jì)樣表見附件:過期銷售訂單管理費(fèi)統(tǒng)計(jì)表。
6、出庫單上的商品編號(hào)、名稱、規(guī)格、型號(hào)必須與實(shí)物一致,如有異常,應(yīng)及時(shí)通知經(jīng)辦人員改正,否則拒絕出庫。
7、倉庫根據(jù)核對(duì)無誤的銷售訂單關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單并打印,發(fā)貨單一式五聯(lián),三聯(lián)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)(其中兩聯(lián)由業(yè)務(wù)員經(jīng)客戶簽字后送交業(yè)務(wù)會(huì)計(jì),一聯(lián)倉庫與預(yù)算清單配對(duì)后送交業(yè)務(wù)會(huì)計(jì))、一聯(lián)倉庫、一聯(lián)客戶,發(fā)貨單反映數(shù)量、含稅單價(jià)、稅額、價(jià)稅合計(jì)。倉庫匯總當(dāng)日發(fā)貨單后報(bào)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行核銷。
8、倉庫每天記帳,次日由業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)打印出庫單,出庫單一式四聯(lián),一聯(lián)倉庫、一聯(lián)業(yè)務(wù)員、兩聯(lián)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì),出庫單上反映數(shù)量、采購進(jìn)價(jià);與發(fā)貨單配對(duì),并負(fù)責(zé)將出庫單送交倉庫、業(yè)務(wù)員。
9、如因銷售急需放行的商品,可采取緊急放行措施,但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦各項(xiàng)手續(xù)。
10、發(fā)貨單由業(yè)務(wù)員或技服人員送達(dá)客戶簽收后交業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核銷。
11、倉庫必須嚴(yán)格按照發(fā)貨單上開具的商品名稱、編碼、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量發(fā)貨,違規(guī)操作造成的帳實(shí)不符等后果,由經(jīng)辦人承擔(dān)全部責(zé)任。
12、商品出庫要遵循'先進(jìn)先出'原則,以免造成呆滯、積壓、過期、貶值等經(jīng)濟(jì)損失。
13、倉庫每日及時(shí)配對(duì)發(fā)貨單、銷售預(yù)算清單,核對(duì)無誤后一并報(bào)送業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)。
14、編制、打印、報(bào)送發(fā)貨日、周、月報(bào)表。
15、禁止虛開無實(shí)物的出庫單。
附件:銷售出庫流程、銷售預(yù)算清單傳遞流程、銷售訂單傳遞流程、發(fā)貨單傳遞流程、送貨單傳遞流程、出庫單傳遞流程
三、企業(yè)產(chǎn)品推廣部銷售管理
由于企業(yè)產(chǎn)品推廣部銷售情況復(fù)雜多樣,特做如下規(guī)定:
1、企業(yè)產(chǎn)品推廣部根據(jù)銷售需要申請(qǐng)銷售樣品,經(jīng)總經(jīng)理審批后,從倉庫調(diào)用。
2、企業(yè)產(chǎn)品推廣部所有擺放的銷售樣品必須貼上商品標(biāo)簽標(biāo)明商品編碼、名稱、規(guī)格型號(hào)、批次。
3、企業(yè)產(chǎn)品推廣部根據(jù)業(yè)務(wù)需要專門配備分開票機(jī)、保險(xiǎn)箱。
4、企業(yè)產(chǎn)品推廣部內(nèi)勤人員業(yè)務(wù)上隸屬于財(cái)務(wù)部和倉庫,行政上隸屬于企業(yè)產(chǎn)品推廣部。
5、銷售商品時(shí)業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)填寫預(yù)算清單、收款、發(fā)貨,內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)開票、輸入銷售訂單。
6、企業(yè)產(chǎn)品推廣部店面擺放樣品可直接銷售給客戶,同時(shí)開發(fā)票、收錢。直接銷售樣品后,應(yīng)于當(dāng)日到倉庫補(bǔ)辦商品出庫手續(xù),并領(lǐng)取商品補(bǔ)充企業(yè)產(chǎn)品推廣部店面樣品。
7、企業(yè)產(chǎn)品推廣部補(bǔ)辦出庫手續(xù)時(shí)應(yīng)根據(jù)銷售商品的標(biāo)簽填寫預(yù)算清單的商品編碼、名稱、規(guī)格型號(hào),確保預(yù)算清單與實(shí)際銷售商品一致。
8、企業(yè)產(chǎn)品推廣部銷售店面沒有的商品時(shí),如果預(yù)先知道銷售時(shí)間,應(yīng)提前填寫預(yù)算清單,通知內(nèi)勤人員輸入銷售訂單;如果是預(yù)先無法預(yù)知的銷售,客戶要求馬上提貨,可先發(fā)貨再補(bǔ)辦出庫手續(xù)。
9、根據(jù)銷售時(shí)是否收錢和是否開發(fā)票可分為下列四種情況:
(1)款已收、票已開:業(yè)務(wù)員收款后將預(yù)算清單和錢交內(nèi)勤人員核對(duì)清點(diǎn),內(nèi)勤人員在預(yù)算清單上加蓋'錢已收'章,再根據(jù)預(yù)算清單開票,在預(yù)算清單上加蓋'票已開'章,如果是開普通發(fā)票的,提貨聯(lián)給業(yè)務(wù)員,并將發(fā)票號(hào)碼寫在預(yù)算清單上,如果是開增值稅發(fā)票的,將發(fā)票號(hào)碼寫在預(yù)算清單上;業(yè)務(wù)員將預(yù)算清單送交倉庫提貨,倉庫根據(jù)預(yù)算清單發(fā)貨。內(nèi)勤人員應(yīng)在當(dāng)天輸入所有銷售訂單,在預(yù)算清單上加蓋'已錄'章,倉庫再根據(jù)銷售訂單關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單、出庫單,并與預(yù)算清單配對(duì)、核銷。
(2)款已收、票未開:業(yè)務(wù)員收款后將預(yù)算清單和錢交內(nèi)勤人員核對(duì)清點(diǎn),內(nèi)勤人員在預(yù)算清單上加蓋'錢已收'章;業(yè)務(wù)員將預(yù)算清單送交倉庫提貨,倉庫根據(jù)預(yù)算清單發(fā)貨。內(nèi)勤人員應(yīng)在當(dāng)天輸入所有銷售訂單,在預(yù)算清單上加蓋'已錄'章,倉庫再根據(jù)銷售訂單關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單、出庫單,并與預(yù)算清單配對(duì)、核銷。
(3)款未收、票已開:業(yè)務(wù)員填寫預(yù)算清單,內(nèi)勤人員根據(jù)預(yù)算清單開票,并在預(yù)算清單上加蓋'票已開'章,如果是開普通發(fā)票的,提貨聯(lián)給業(yè)務(wù)員,并將發(fā)票號(hào)碼寫在
預(yù)算清單上;如果是開增值稅發(fā)票的,將發(fā)票號(hào)碼寫在預(yù)算清單上;業(yè)務(wù)員再將預(yù)算清單送交倉庫提貨,倉庫根據(jù)預(yù)算清單發(fā)貨。內(nèi)勤人員應(yīng)在當(dāng)天輸入所有銷售訂單,在預(yù)算清單上加蓋'已錄'章,倉庫再根據(jù)銷售訂單關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單、出庫單,并與預(yù)算清單配對(duì)、核銷。
(4)款未收、票未開:業(yè)務(wù)員填寫預(yù)算清單,經(jīng)部門主管審核批準(zhǔn)后到倉庫提貨,倉庫審核預(yù)算清單后發(fā)貨,業(yè)務(wù)員將商品送交客戶,并要求客戶在簽收單上簽字確認(rèn)。內(nèi)勤人員應(yīng)在當(dāng)天輸入所有銷售訂單,在預(yù)算清單上加蓋'已錄'章,倉庫再根據(jù)銷售訂單關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單、出庫單,并與預(yù)算清單配對(duì)、核銷。
10、內(nèi)勤人員每日編制銷售日?qǐng)?bào)表,與現(xiàn)金、支票核對(duì)相符后交財(cái)務(wù)部,銷售日?qǐng)?bào)表一式三份,一份留底,一份交財(cái)務(wù)部核銷,一份交倉庫核銷。
附件:企業(yè)產(chǎn)品推廣部銷售流程
四、緊急放行管理
1、因銷售急需放行的商品,可采取緊急放行措施。
2、業(yè)務(wù)員根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫銷售預(yù)算清單,提交部門經(jīng)理審批。
3、倉庫根據(jù)審批后的銷售預(yù)算清單,在預(yù)算清單上加蓋'緊急放行'章,并手工開具送貨單,送貨單一式三聯(lián),一聯(lián)客戶,一聯(lián)業(yè)務(wù)員、一聯(lián)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)。
4、業(yè)務(wù)員送貨后,取得經(jīng)客戶簽字確認(rèn)的送貨單。
5、業(yè)務(wù)員必須在三天內(nèi)參照銷售出庫管理補(bǔ)辦銷售出庫手續(xù)。如果業(yè)務(wù)員沒有在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)辦出庫手續(xù),公司將根據(jù)銷售金額按天加收1‰的資金占用費(fèi)。
附件:物資借用流程
五、商品贈(zèng)送管理
1、商品贈(zèng)送包括采購贈(zèng)送和銷售贈(zèng)送。
2、采購贈(zèng)送指公司采購商品時(shí)供貨商贈(zèng)送商品給本公司;銷售贈(zèng)送指本公司業(yè)務(wù)員銷售商品給客戶時(shí)贈(zèng)送商品給客戶。
3、商務(wù)收到供貨商提供的贈(zèng)送清單時(shí),登記采購贈(zèng)送商品臺(tái)帳,并將臺(tái)帳和倉庫提供的其他入庫單核銷,填寫預(yù)算清單,商品價(jià)格由商務(wù)部根據(jù)市場(chǎng)價(jià)確定,并輸入訂單。
4、倉庫清點(diǎn)采購贈(zèng)送商品入庫,并根據(jù)訂單關(guān)聯(lián)生成其他入庫單(一式四聯(lián)),一聯(lián)倉庫、一聯(lián)商務(wù)、兩聯(lián)財(cái)務(wù)。
5、各部門、各業(yè)務(wù)員根據(jù)明年業(yè)務(wù)預(yù)算,于當(dāng)年12月20日前制定出全年銷售贈(zèng)送商品預(yù)算,分小件銷售贈(zèng)送商品預(yù)算和大件銷售贈(zèng)送商品預(yù)算,經(jīng)部門經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審批。
6、業(yè)務(wù)員在批準(zhǔn)的銷售贈(zèng)送商品額度內(nèi),根據(jù)下列權(quán)限辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)每次贈(zèng)送金額(含稅價(jià))在50元以下(含50元)的由倉庫在預(yù)算額度內(nèi)審核控制;對(duì)每次贈(zèng)送金額在50元以上200元以下(含200元)的由部門經(jīng)理審批;對(duì)每次贈(zèng)送金額在200元以上的由總經(jīng)理審批。
7、由于業(yè)務(wù)發(fā)展的需要超出本年度商品贈(zèng)送額度的可申請(qǐng)?jiān)黾淤?zèng)送額度,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,通知倉庫增加贈(zèng)送額度。
8、倉庫每月統(tǒng)計(jì)各業(yè)務(wù)員本年贈(zèng)送商品報(bào)表,報(bào)表中注明各業(yè)務(wù)員本年贈(zèng)送預(yù)算額度、本年度已贈(zèng)送商品額度、剩余贈(zèng)送額度,報(bào)表一式三份,一份倉庫留底、一份業(yè)務(wù)員、一份總經(jīng)理。
9、銷售贈(zèng)送商品必須在預(yù)算清單單和出庫單自定義欄內(nèi)注明'贈(zèng)送'字樣,出庫單上必須輸入商品數(shù)量、單價(jià)、金額。
10、倉庫必須按月統(tǒng)計(jì)各業(yè)務(wù)員的銷售贈(zèng)送商品清單報(bào)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算。
11、銷售贈(zèng)送其他程序參照銷售出庫管理
附件:商品贈(zèng)送流程
六、內(nèi)部調(diào)撥管理
1、內(nèi)部調(diào)撥僅適用總倉與辦事處之間的調(diào)撥,原則上辦事處與辦事處之間不得辦理調(diào)撥,特殊情況確需調(diào)撥的須到總部辦理相應(yīng)的調(diào)撥手續(xù)。
2、公司統(tǒng)一擬訂調(diào)撥申請(qǐng)單格式,調(diào)入方根據(jù)商品庫存量及市場(chǎng)銷售形勢(shì),填寫調(diào)撥申請(qǐng)單(一式二聯(lián)),一聯(lián)由調(diào)入方保存、一聯(lián)傳真到商務(wù)。
3、商務(wù)審核調(diào)撥申請(qǐng)單,調(diào)撥申請(qǐng)單輸入有誤的,通知調(diào)入方重新填寫;庫存商品短缺的,參照采購入庫流程辦理采購入庫;審核無誤的根據(jù)調(diào)撥申請(qǐng)單填寫調(diào)撥預(yù)算清單,并輸入調(diào)撥單。
4、倉庫審核調(diào)撥預(yù)算清單和調(diào)撥單,并打印調(diào)撥單,調(diào)撥單一式四聯(lián),一聯(lián)調(diào)出方、一聯(lián)調(diào)入方、一聯(lián)商務(wù),一聯(lián)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)。
5、調(diào)入方清點(diǎn)實(shí)物入庫,在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。每隔一星期與倉庫核對(duì)調(diào)撥清單。
6、倉庫每日將調(diào)撥單和辦事處上報(bào)調(diào)撥單日列表核對(duì)無誤后一并報(bào)送業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)。
附件:內(nèi)部調(diào)撥流程、內(nèi)部調(diào)撥申請(qǐng)單傳遞流程、調(diào)撥單傳遞流程
七、內(nèi)部領(lǐng)用管理
1、內(nèi)部領(lǐng)用包括日常辦公用品的領(lǐng)用及辦公設(shè)備的領(lǐng)用。日常辦公用品領(lǐng)用指公司各部門到辦公室領(lǐng)用日常辦公用品,辦公設(shè)備領(lǐng)用指公司各部門到倉庫領(lǐng)用辦公設(shè)備。
2、各部門必須根據(jù)公司的業(yè)務(wù)規(guī)模及管理要求,制定全年的辦公用品與辦公設(shè)備預(yù)算,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
3、日常辦公用品一次領(lǐng)用金額在100元以下(含100元)的,由部門主管在預(yù)算額度內(nèi)審批,一次領(lǐng)用金額在100元以上500元以下(含500元)的由部門經(jīng)理在預(yù)算額度審批,一次領(lǐng)用金額在500元以上或超出預(yù)算額度的由總經(jīng)理審批。
4、倉庫另建行政倉,核算日常辦公用品。日常辦公用品由辦公室負(fù)責(zé)采購,根據(jù)采購清單輸入采購訂單,關(guān)聯(lián)生成入庫單,倉庫通過內(nèi)部調(diào)撥,將辦公用品調(diào)到行政倉,具體操作參照采購入庫。每月辦公室根據(jù)各部門領(lǐng)用辦公用品清單輸入訂單,關(guān)聯(lián)生成出庫單,具體操作銷售出庫流程
5、每月末辦公室編制各部門本月領(lǐng)用的日常辦公用品匯總表,提供業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)記帳和倉庫核對(duì)。
6、辦公設(shè)備的一次領(lǐng)用金額在100元以下(含100元)的,由部門主管在預(yù)算額度內(nèi)審批,一次領(lǐng)用金額在100元以上500元以下(含500元)的由部門經(jīng)理在預(yù)算額度審批,一次領(lǐng)用金額在500元以上或超出預(yù)算額度的由總經(jīng)理審批。
7、各部門應(yīng)建立在用設(shè)備的使用臺(tái)帳。
8、各部門領(lǐng)用辦公設(shè)備時(shí)應(yīng)填寫預(yù)算清單。
9、商務(wù)審核預(yù)算清單,填寫有誤的返回各部門,重新填寫,審核無誤的輸入訂單,訂單一式四聯(lián),一聯(lián)倉庫,一聯(lián)商務(wù),一聯(lián)領(lǐng)用部門,一聯(lián)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)。
10、倉庫根據(jù)核對(duì)無誤的訂單關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單和出庫單,發(fā)貨單和出庫單一式四聯(lián),一聯(lián)倉庫,一聯(lián)商務(wù),一聯(lián)領(lǐng)用部門,一聯(lián)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)。
11、其他出庫程序參照銷售出庫管理。
附件:內(nèi)部領(lǐng)用流程
八、物資借用管理
1、借用分銷售借用和其他借用。
2、銷售借用特指緊急放行出庫,必須經(jīng)過部門主管以上領(lǐng)導(dǎo)審批才可放行,并在三天內(nèi)辦理核銷手續(xù),參照緊急放行管理。
3、其他借用包括設(shè)備外借或工具借用。
4、設(shè)備外借必須經(jīng)部門主管以上領(lǐng)導(dǎo)審批,并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還。外借時(shí)間在一
周內(nèi)的商品由部門主管審批;一個(gè)月內(nèi)的由部門經(jīng)理審批;一個(gè)月以上的由總經(jīng)理審批。外借商品的遺失、損耗或報(bào)廢由借用人員負(fù)責(zé)。
5、工具借用指維修和技服部門常用工具的借用,由部門主管審批。借用人因崗位調(diào)動(dòng)或離職時(shí),必須歸還所借物品。借用工具的正常性損耗或報(bào)廢應(yīng)及時(shí)辦理出庫手續(xù),出庫時(shí)必須以舊換新,其他出庫手續(xù)參照內(nèi)部領(lǐng)用。
6、倉庫對(duì)借用物資應(yīng)建立借用臺(tái)帳。
7、借條視同實(shí)物管理,丟失由責(zé)任人賠償。對(duì)超出借用期限的各類商品,倉庫必須及時(shí)催辦手續(xù),否則公司將按借用商品金額每日加收1‰資金占用費(fèi)。對(duì)應(yīng)催而未催的借條,公司對(duì)倉庫作相應(yīng)的處罰。
8、月末倉庫必須統(tǒng)計(jì)各部門各人員的借用清單。
9、借用人離職,必須經(jīng)倉庫審查后才可放行。
附件:物資借用流程
九、維修、退貨、更換、返修管理
業(yè)務(wù)員接到客戶通知,自己或通知技服部人員對(duì)銷售商品初步診斷,然后將商品送到維修部登記進(jìn)行維修和質(zhì)量鑒定,維修部登記維修臺(tái)帳并填寫商品檢測(cè)報(bào)告。下面可分為四種情況:
1、維修后返回客戶
(1)經(jīng)維修部維修后,商品可正常使用,維修部負(fù)責(zé)通知業(yè)務(wù)員。
(2)業(yè)務(wù)員到維修部領(lǐng)取商品,將商品返回給客戶。
2、更換商品管理
(1)經(jīng)維修部維修鑒定后,無法維修恢復(fù)正常使用的商品,業(yè)務(wù)員填寫紅字銷售預(yù)算清單,同時(shí)填寫更換出庫商品預(yù)算清單,經(jīng)部門經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
(2)商務(wù)部根據(jù)審核批準(zhǔn)后的預(yù)算清單,輸入訂單,沖回原銷售出庫訂單,辦理更換出庫商品出庫手續(xù)。
(3)倉庫核對(duì)并清點(diǎn)退貨商品,與紅字銷售訂單核對(duì)無誤后關(guān)聯(lián)生成退貨單,并辦理退貨手續(xù),將退回商品入不良品庫。同時(shí)生成并打印更換出庫商品發(fā)貨單,與商品一同交業(yè)務(wù)員。
(4)業(yè)務(wù)員將商品送交客戶,并將取得客簽字確認(rèn)的發(fā)貨單送交業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)。
(5)倉庫每日及時(shí)配對(duì)紅字預(yù)算清單和退貨單,與退貨列表核對(duì)無誤后一并報(bào)送業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)。
(6)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)將預(yù)算清單、發(fā)貨單、出庫單配對(duì)核銷、入賬。
3、退貨管理
(1)業(yè)務(wù)員編制紅字銷售預(yù)算清單報(bào)主管審批后,辦理退貨手續(xù)。
(2)在退貨過程中盡量應(yīng)避免商品包裝不全、有污跡、破損等情況。
(3)退貨由維修部負(fù)責(zé)質(zhì)量鑒定。
(4)質(zhì)量鑒定后業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)將退貨商品送交倉庫入庫,合格商品退回總倉庫按正常商品管理,不良品入應(yīng)不良品庫,并作明顯標(biāo)識(shí)與正常商品隔離擺放。不良品的入庫價(jià)格由商務(wù)部根據(jù)市場(chǎng)可變現(xiàn)價(jià)格制定,退貨損失由責(zé)任人承擔(dān)。
(5)倉庫應(yīng)核對(duì)并清點(diǎn)退貨商品,與紅字銷售訂單核對(duì)無誤后關(guān)聯(lián)退貨單,并辦理退貨手續(xù)。
(6)業(yè)務(wù)員應(yīng)向客戶書面通知本公司實(shí)際收到的退貨商品名稱與數(shù)量,并取得對(duì)方簽字確認(rèn)手續(xù)。
(7)每日及時(shí)配對(duì)退貨清單、退貨單和紅字銷售預(yù)算清單,與退貨日?qǐng)?bào)表核對(duì)無誤后一并報(bào)送業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)。
(8)退貨商品由原業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)處置,資金的占用額度參照《內(nèi)部考核制度》。
(9)采購?fù)素浬唐酚蓚}庫及時(shí)通知商務(wù)編制紅字采購訂單,然后倉庫根據(jù)審核過的紅字采購訂單關(guān)聯(lián)紅字入庫單。
(10)每日及時(shí)配對(duì)紅字預(yù)算清單和退貨單,與退貨列表核對(duì)無誤后一并報(bào)送業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)。
(11)退貨責(zé)任落實(shí)。退貨責(zé)任由維修部負(fù)責(zé)鑒定后交財(cái)務(wù)部處理,具體鑒定時(shí)間在《工作聯(lián)系》單中規(guī)定。
①由于客戶原因造成的退貨,由業(yè)務(wù)員與客戶協(xié)調(diào),積極挽回這部份退貨損失,退貨損失包括商品跌價(jià)損失、來回運(yùn)輸費(fèi)和差旅費(fèi)。
a.由于業(yè)務(wù)員沒有了解客戶需求造成的退貨,業(yè)務(wù)員承擔(dān)40%的損失,公司承擔(dān)60%的損失;
b.由于客戶表述不清造成的退貨,業(yè)務(wù)員承擔(dān)2%損失,公司承擔(dān)98%的損失;特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行;
c.由于技服人員工作失誤造成的退貨,技服人員承擔(dān)10%損失,公司承擔(dān)90%損失。
②發(fā)貨發(fā)錯(cuò)退回的,由責(zé)任人承擔(dān)全部損失。
③運(yùn)輸單位造成的,由運(yùn)輸單位承擔(dān)全部損失,包括來回運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、人工整理費(fèi)、商品跌價(jià)和其他損失費(fèi)。
④因供貨方質(zhì)量原因造成的退貨,由商務(wù)部根據(jù)合同追究供貨方責(zé)任。
業(yè)務(wù)員應(yīng)積極處理退貨的商品,以免造成退貨商品的呆滯、積壓。
4、商品返修管理
(1)商品返修包括一般返修和退貨返修。退貨返修指客戶退貨后,倉庫和商務(wù)聯(lián)系供貨商的返修;一般返修指公司代客戶返修商品。
(2)一般返修由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)將返修商品送到倉庫。
(3)倉庫收到返修商品時(shí)應(yīng)登記返修商品臺(tái)帳。
(4)商務(wù)負(fù)責(zé)和供貨商聯(lián)系,并將供貨商聯(lián)系地址提交倉庫。
(5)返修好的商品送達(dá)倉庫后,倉庫應(yīng)清點(diǎn)實(shí)物,進(jìn)行外觀驗(yàn)收,登記返修商品臺(tái)帳,并于當(dāng)天通知業(yè)務(wù)員。
(6)業(yè)務(wù)員收到倉庫通知后應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系,將返修商品及時(shí)送達(dá)客戶。
(7)業(yè)務(wù)員到倉庫提貨時(shí)倉庫應(yīng)登記返修商品臺(tái)帳,并手工開具送貨單(一式三聯(lián)),客戶簽收返修商品后,業(yè)務(wù)員應(yīng)于當(dāng)日將送貨單送交倉庫核銷。
附件:維修后返回流程、商品更換流程、退貨流程、商品返修流程、商品檢測(cè)報(bào)告?zhèn)鬟f流程
十、分倉庫管理
1、分支機(jī)構(gòu)倉庫包括:奉化倉、寧海倉、北侖倉、鎮(zhèn)海倉、培訓(xùn)倉、維修倉和行政倉七個(gè)分支機(jī)構(gòu)倉庫。由于辦公室負(fù)責(zé)管理日常辦公用品的采購領(lǐng)用,并負(fù)責(zé)記錄日常收發(fā)帳,因此辦公室管理制度另行制定,下述制度不包括培訓(xùn)倉和行政倉。
2、各分倉庫應(yīng)嚴(yán)格按照公司要求記錄庫存商品帳。
3、分倉庫必須從總倉調(diào)貨,不得直接從其他供貨單位采購商品,分倉與分倉之間不得直接調(diào)貨,分倉與分倉之間調(diào)貨必須要有總倉調(diào)貨指令方可執(zhí)行。
4、公司統(tǒng)一擬訂調(diào)撥申請(qǐng)單格式,分倉庫根據(jù)商品庫存量及市場(chǎng)銷售形勢(shì),填寫調(diào)撥申請(qǐng)單(一式二聯(lián)),一聯(lián)由分倉庫保存、一聯(lián)傳真到商務(wù)。
5、分倉庫調(diào)入商品時(shí)清點(diǎn)實(shí)物入庫,在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。每隔一星期與總倉庫核銷調(diào)撥清單。
6、分倉庫銷售商品時(shí)手工填寫銷售預(yù)算清單和出庫單,每星期匯總出庫單和銷售發(fā)票,報(bào)公司倉庫和財(cái)務(wù)部記帳,滯后上報(bào)出庫單、銷售發(fā)票,造成倉庫管理混亂,公司將予以處罰。
7、總倉庫根據(jù)分倉庫提供的銷售出庫單補(bǔ)輸銷售訂單,并關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單和出庫單,報(bào)公司財(cái)務(wù)部入帳。
8、分倉庫每日應(yīng)盤點(diǎn)庫存商品
并向總倉庫報(bào)送庫存日?qǐng)?bào)表。
9、總倉庫不定期對(duì)各分倉庫進(jìn)行抽查盤點(diǎn),賬實(shí)不符的予以通報(bào)處理。
十一、庫存管理
1、商務(wù)部應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)情況、預(yù)測(cè)每種商品的最高存量與最低存量。對(duì)市場(chǎng)難以準(zhǔn)確把握的商品原則上實(shí)行零庫存管理辦法。對(duì)往年有銷量,而季節(jié)性供貨的商品,應(yīng)根據(jù)銷售量確定一個(gè)最低與最高存量。對(duì)低于最低存量或超過最高存量的商品,倉庫要及時(shí)報(bào)告商務(wù)部、財(cái)務(wù)部。
2、各分支機(jī)構(gòu)倉庫對(duì)低于最低存量或超過最高存量的商品,要及時(shí)上報(bào)公司總部倉庫,由商務(wù)審核調(diào)撥申請(qǐng)并輸入內(nèi)部調(diào)撥訂單,通知倉庫關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)后辦理實(shí)物調(diào)撥。
3、企業(yè)產(chǎn)品推廣部每月上報(bào)門市樣品庫存余額表。
十二、倉庫日常管理
1、物資進(jìn)出倉庫,都必須嚴(yán)格辦理進(jìn)出庫手續(xù)。
2、對(duì)待檢的物資作出明顯的標(biāo)識(shí)以便追溯。
3、倉庫必須及時(shí)將日?qǐng)?bào)、周報(bào)和月報(bào)表發(fā)送到倉庫共享文件夾中,及時(shí)向商務(wù)、營銷中心、技服部、總經(jīng)理及其他需要倉庫信息的有關(guān)部門與人員提供相關(guān)信息。
十三、庫存商品盤點(diǎn)管理
1、每日下班前倉庫應(yīng)對(duì)電腦、打印機(jī)等主要庫存商品進(jìn)行盤點(diǎn),編制盤點(diǎn)表,并與庫存帳面余額進(jìn)行核對(duì),帳實(shí)不符的要分析原因,明確責(zé)任,提請(qǐng)有關(guān)部門處理。
2、月末由倉庫主管組織人員對(duì)所有庫存商品進(jìn)行盤點(diǎn),編制盤點(diǎn)表,并與帳面余額核對(duì),帳實(shí)不符的要分析原因,明確責(zé)任,提請(qǐng)有關(guān)部門處理。
3、年中和年終倉庫應(yīng)協(xié)同財(cái)務(wù)部和其他有關(guān)部門對(duì)公司庫存商品進(jìn)行全面盤點(diǎn),編制盤點(diǎn)表,并與帳面余額核對(duì),帳實(shí)不符的要分析原因,明確責(zé)任,提請(qǐng)有關(guān)部門處理。
4、盤點(diǎn)過程中應(yīng)對(duì)殘次冷背庫存商品做標(biāo)簽,并隔離擺放。
5、對(duì)盤贏、盤虧商品編制盤贏、盤虧商品報(bào)表,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批后,做帳務(wù)處理。
十四、現(xiàn)場(chǎng)管理
1、倉庫必須做到現(xiàn)場(chǎng)整潔有序,按先進(jìn)先出制度定置擺放(可根據(jù)發(fā)貨要求)按客戶或商品類別做好明顯標(biāo)識(shí)(可采用標(biāo)牌)。標(biāo)牌上應(yīng)標(biāo)明商品的名稱、編號(hào)、規(guī)格、型號(hào)批次及收、發(fā)、存情況。
2、呆滯品、待處理品、不合格品必須與正常商品嚴(yán)格隔離,并做好醒目標(biāo)識(shí),并由商務(wù)部協(xié)同有關(guān)部門及時(shí)處置。
3、庫管員要做好防火、防潮、防盜工作,對(duì)庫存商品的安全負(fù)責(zé),否則承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
本制度從20**年1月1日起執(zhí)行,以前相關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。
第2篇 不動(dòng)產(chǎn)有限公司制度
z不動(dòng)產(chǎn)有限公司制度
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)公司行政辦公事務(wù)管理,理順公司內(nèi)部關(guān)系,提高辦事效率,使各項(xiàng) 管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化,特制定本制度。
第二條 本制度中所指管理制度包括考勤制度、財(cái)務(wù)制度、人事制度、薪酬制度、檔 案管理制度、印鑒管理制度、文件打印復(fù)印管理制度、辦公用品管理制度、辦公管理制度、報(bào)刊 及郵發(fā)管理制度、保密制度、辦公環(huán)境衛(wèi)生制度等。
第二章 考勤制度 ※ 詳見具體細(xì)則
第三章 財(cái)務(wù)制度 ※ 詳見具體細(xì)則 第四章 人事制度 ※ 詳見具體細(xì)則 第五章 薪酬制度 ※ 詳見具體細(xì)則
第六章 檔案管理制度
第一條 存檔范圍: 公司的規(guī)劃、年度計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)資料、科學(xué)技術(shù)、財(cái)務(wù)審計(jì)、勞動(dòng)工資、經(jīng)營情況、人事檔 案、會(huì)議記錄、決議、決定、委任書、協(xié)議、合同、項(xiàng)目方案、通知及各店面一切相關(guān)法律文書 等具有參考價(jià)值的文件及材料。
第二條 檔案管理指定專人負(fù)責(zé),明確責(zé)任,保證原始資料及單據(jù)齊全完整,密級(jí)檔 案絕對(duì)安全。分店檔案管理由分店秘書負(fù)責(zé),分店店長監(jiān)督;總公司檔案管理由總公司指定秘書 負(fù)責(zé),人事行政部經(jīng)理監(jiān)督。
第三條 檔案的借閱與索取: (1)總公司相關(guān)人員到分店借閱非機(jī)密檔案可通過分店秘書直接辦理借閱手續(xù)。 (2)分店人員到總公司查閱非機(jī)密性檔案,需經(jīng)該店店長書面同意。分店人員攜帶店長書 面同意書到總公司秘書處查閱。 (3)分店業(yè)務(wù)人員借閱他人法律文書須經(jīng)店長同意,由分店秘書協(xié)助辦理,并辦理相關(guān)借 閱手續(xù)。 (4)對(duì)借閱檔案必須愛護(hù),保持整潔,嚴(yán)禁涂改,注意安全和保密,嚴(yán)禁擅自翻印、抄錄、 轉(zhuǎn)借、遺失,如屬工作需要摘錄和復(fù)制,凡屬密級(jí)檔案,必須由總公司副經(jīng)理以上批準(zhǔn)后方可摘 錄和復(fù)制,分店法律文書等檔案資料須經(jīng)店長批準(zhǔn)后方可摘錄和復(fù)制。
第四條 檔案的銷毀 (1)任何組織或個(gè)人非經(jīng)允許無權(quán)隨意銷毀公司檔案材料; (2)若按規(guī)定需要銷毀時(shí),凡屬密級(jí)檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可銷毀,一般內(nèi)部檔案,須 經(jīng)總公司該項(xiàng)目總監(jiān)批準(zhǔn)后方可銷毀。 (3)經(jīng)批準(zhǔn)銷毀的公司檔案,檔案認(rèn)真填寫、編制銷毀清單,由專人監(jiān)督銷毀。
第七章 印鑒管理制度 第一條 公司法人印鑒由總經(jīng)理辦公室主任負(fù)責(zé)保管。
第二條 公司法人印鑒的使用一律由項(xiàng)目總監(jiān)簽字許可后再由辦公室主任蓋章,如違 反此項(xiàng)規(guī)定其造成的后果由直接責(zé)任人員負(fù)責(zé)。
第三條 公司財(cái)務(wù)專用章由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理保管并負(fù)責(zé)使用,財(cái)務(wù)章不得外借。
第四條 公司所有需要蓋印鑒的介紹信、說明及對(duì)外開出的任何公文,應(yīng)統(tǒng)一編號(hào)登 記,以備查詢和存檔。
第五條 公司一般不允許開具空白介紹信、證明,如因工作需要或其他特殊情況確需開具 時(shí),必須經(jīng)項(xiàng)目總監(jiān)簽字批條后方可開出,持空白介紹信外出工作回來必須向公司匯報(bào)其介紹信 的使用情況,未使用的必須交回。
第六條 各分店房產(chǎn)業(yè)務(wù)合同專用章由分店店長保管,印章使用須經(jīng)分店店長同意,并在 分店秘書備案,由秘書蓋章。
第七條 蓋章后若出現(xiàn)意外情況均由批準(zhǔn)人負(fù)責(zé)。
第八條 分店業(yè)務(wù)人員個(gè)人印章、印泥由個(gè)人保管、使用,業(yè)務(wù)人員對(duì)印章要愛惜,印泥 使用后需及時(shí)密封。個(gè)人印章使用造成的一切后果由當(dāng)事人承擔(dān)。
第八章 文件打印、復(fù)印管理制度
第一條 總公司公文的打印、復(fù)印工作由總公司秘書負(fù)責(zé)。
第二條 公司各分店所有打印文件需經(jīng)分店秘書認(rèn)可后方可打印,分店復(fù)印工作一般由分 店秘書負(fù)責(zé)登記和實(shí)施,如業(yè)務(wù)人員自行復(fù)印,文件復(fù)印后需到秘書處進(jìn)行登記。
第九章 辦公用品的管理制度 第一條 辦公用品的購發(fā):
第二條 每月月底前,各店秘書將該分店辦公用品購用計(jì)劃提交總公司人事行政專員 (1)總公司人事行政專員制定每月辦公用品計(jì)劃及預(yù)并由人事行政經(jīng)理簽字領(lǐng)回; (2)除正常配給的辦公用品外,若還需用其他用品的須經(jīng)總公司人事行政經(jīng)理批準(zhǔn)后方可 領(lǐng)用; (3)公司新聘員工工作辦公用品,人事行政專員根據(jù)秘書提供的名單和用品清單,負(fù)責(zé)為 其配齊,以保證新聘正常工作。 (4)負(fù)責(zé)購發(fā)辦公用品的人員要做到辦公用品齊全、品種對(duì)路、量足質(zhì)優(yōu)、庫存合理、開 支適當(dāng); (5)負(fù)責(zé)購發(fā)辦公用品的人員要建立帳本,辦好入庫、出庫手續(xù)。出庫時(shí)一定要由領(lǐng)取人 員簽字; (6)辦公室用品管理一定要做到文明、清潔、注意安全、防火、防盜、嚴(yán)格按照規(guī)章制度 辦事,非工作不允許進(jìn)入庫房。 第十章 辦公管理制度 ※ 詳見具體細(xì)則。
第十一章 報(bào)刊及郵發(fā)管理制度
第一條 人事行政專員每半年按照公司的要求做出訂閱報(bào)刊計(jì)劃及預(yù)算,負(fù)責(zé)辦理有關(guān) 訂閱手續(xù)。
第二條 人事行政專員負(fù)責(zé)報(bào)刊取回并進(jìn)行處理、分類、登記,并分別送到有關(guān)部門。
第三條 公司各分店報(bào)刊由總公司統(tǒng)一訂購,分店秘書根據(jù)公司要求對(duì)報(bào)刊資料進(jìn)行分 類整理工作,業(yè)務(wù)人員可查閱秘書分類整理后的報(bào)刊資料。
第四條 任何人不得隨意將報(bào)刊據(jù)為已用,若需處理,需經(jīng)人事行政經(jīng)理批準(zhǔn)。 第五條 秘書負(fù)責(zé)郵發(fā)、接受各類信件、郵件。 第六條 私人信件,一律實(shí)行自費(fèi),貼足郵票,交秘書或自行送往郵局。 (1)所有公發(fā)信件、郵件一律不封口,由秘書登記,統(tǒng)一封口,負(fù)責(zé)寄發(fā); (2)控制各類掛號(hào)信、快遞信件。凡因公需掛號(hào)、快遞者,由秘書登記備案。
第十二章 保密制度 第一條 不向客戶或外部人員談?wù)摫竟镜囊磺惺聞?wù)。不議論客戶短長。一切內(nèi)部文件、 資料、報(bào)表、總結(jié)等,都應(yīng)做到先收鎖再離人,保證桌上無泄密。 第二條 私人朋友拜訪總公司或各個(gè)分店時(shí),相關(guān)人員應(yīng)在會(huì)談區(qū)接待,嚴(yán)禁在辦公區(qū)域 停留。私人朋友不得使用公司電腦,翻閱公司資料。
第三條 公司員工泄露公司機(jī)密一經(jīng)發(fā)現(xiàn)一律以開除處理,情節(jié)嚴(yán)重者公司保持追究刑事 責(zé)任的權(quán)利。
第十三章 辦公環(huán)境衛(wèi)生制度
第一條 辦公環(huán)境是公司職員進(jìn)行日常工作的區(qū)域,辦公區(qū)內(nèi)辦公桌及文件柜由使 用人負(fù)責(zé)日常的衛(wèi)生清理和管理工作,各分店每天按值班表安排進(jìn)行衛(wèi)生清潔,人事行政部負(fù)責(zé) 檢查監(jiān)督總公司和各個(gè)分公司的辦公區(qū)環(huán)境衛(wèi)生。
第二條 辦公區(qū)域內(nèi)的辦公家具及有關(guān)設(shè)備不得私自挪動(dòng),辦公家具確因工作需要挪 動(dòng)時(shí)必須經(jīng)人事行政部的同意。
第三條 辦公區(qū)域內(nèi)應(yīng)保持正常次序,不得喧嘩,不準(zhǔn)在辦公區(qū)域內(nèi)吸煙和就餐;辦公區(qū) 域內(nèi)不得擺放雜物。
第十四章 提案危機(jī)管理制度 第一條 公司所有員工都有權(quán)利和義務(wù)對(duì)公司管理制度、人事制度、財(cái)務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程 提出合理化建議。
第二條 業(yè)務(wù)人員對(duì)店面管理一般管理制度提出修改意見可將提案交給店長審理,店長批 準(zhǔn)可立即
執(zhí)行。
第三條 業(yè)務(wù)人員對(duì)管理制度提出重大修改意見可直接提至人力資源部。
第3篇 某模具有限公司安全生產(chǎn)檢查和隱患排查治理制度
根據(jù)國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局第16號(hào)令《安全生產(chǎn)事故隱患排查治理暫行規(guī)定》的要求，為加強(qiáng)宏達(dá)模具有限公司安全生產(chǎn)事故隱患排查治理工作，有效防止和減少各類事故，全面實(shí)現(xiàn)某公司安全生產(chǎn)，制定本制度。本辦法適用于宏達(dá)模具有限公司所屬各單位。
第一條 公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位事故隱患排查治理工作全面負(fù)責(zé)。公司各部門負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員在各自職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)事故隱患排查治理工作負(fù)責(zé)。
第二條 公司任何部門和個(gè)人發(fā)現(xiàn)事故隱患，均有權(quán)向公司主要負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、安監(jiān)部門報(bào)告。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或部門接到事故隱患報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工立即組織核實(shí)并組織整改。
第三條 公司主要負(fù)責(zé)人以及財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)保證事故隱患排查治理所需的資金，將事故隱患排查治理資金列入安全投入費(fèi)用。
第四條 公司主要負(fù)責(zé)人每月至少組織一次安全生產(chǎn)管理人員、工程技術(shù)人員和其他相關(guān)人員排查活動(dòng)，。各生產(chǎn)車間每周、班組每天至少組織一次隱患排查。各車間發(fā)現(xiàn)或接到員工事故隱患報(bào)告后，應(yīng)立即按照隱患排查領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)分工組織本單位專業(yè)人員對(duì)隱患進(jìn)行核實(shí)，并在24小時(shí)內(nèi)作出書面整改意見。各部門自己能夠解決的隱患應(yīng)立即整改；需其他部門協(xié)助解決的，能自己聯(lián)系解決的自己聯(lián)系解決，不能自己聯(lián)系解決的，應(yīng)立即報(bào)安督辦，根據(jù)隱患的種類移交給相關(guān)職能部門，由各職能部門負(fù)責(zé)進(jìn)行整改并且對(duì)隱患的整改進(jìn)行全程跟蹤監(jiān)控。
第五條 公司將生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目、場(chǎng)所、設(shè)備發(fā)包、出租的，應(yīng)當(dāng)與承包、承租單位簽訂安全生產(chǎn)管理協(xié)議，并在協(xié)議中明確各方對(duì)事故隱患排查、治理和防控的管理職責(zé)。公司對(duì)承包、承租單位的事故隱患排查治理負(fù)有統(tǒng)一協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理的職責(zé)。
第六條 公司應(yīng)當(dāng)每季、每年對(duì)本單位事故隱患排查治理情況進(jìn)行自查分析，并分別于4月15日、7月15日、10月15日和下一年1月15日前，將上季度安全生產(chǎn)隱患排查治理有關(guān)表格和文字說明材料整理成書面隱患排查治理自查報(bào)告向黃驊市安監(jiān)局和有關(guān)部門報(bào)送。報(bào)告應(yīng)當(dāng)由公司主要負(fù)責(zé)人簽字。對(duì)于重大事故隱患，除依照前款規(guī)定報(bào)送外，應(yīng)當(dāng)按照重大事故隱患報(bào)告規(guī)定的內(nèi)容及時(shí)向丹陽市市安監(jiān)局和有關(guān)部門報(bào)告。
第七條 對(duì)于一般事故隱患，由公司負(fù)責(zé)人或者有關(guān)人員立即組織整改。對(duì)于重大事故隱患，由公司主要負(fù)責(zé)人組織制定并實(shí)施事故隱患治理方案，并報(bào)黃驊市安監(jiān)局備案。事故隱患分為一般事故隱患和重大事故隱患。一般事故隱患，是指危害和整改難度較小，發(fā)現(xiàn)后能夠立即整改排除的隱患。重大事故隱患，是指危害和整改難度較大，應(yīng)當(dāng)全部或者局部停產(chǎn)停業(yè)，并經(jīng)過一定時(shí)間整改治理方能排除的隱患，或者因外部因素影響致使生產(chǎn)經(jīng)營單位自身難以排除的隱患。
第八條 公司各部門負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員在事故隱患治理過程中，應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的安全防范措施，防止事故發(fā)生。事故隱患排除前或者排除過程中無法保證安全的，應(yīng)當(dāng)從危險(xiǎn)區(qū)域內(nèi)撤出作業(yè)人員，并疏散可能危及的其他人員，設(shè)置警戒標(biāo)志，暫時(shí)停產(chǎn)停業(yè)或者停止使用；對(duì)暫時(shí)難以停產(chǎn)或者停止使用的相關(guān)生產(chǎn)儲(chǔ)存裝置、設(shè)施、設(shè)備，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)維護(hù)和保養(yǎng)，防止事故發(fā)生。
第九條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)自然災(zāi)害的預(yù)防。對(duì)于因自然災(zāi)害可能導(dǎo)致事故災(zāi)難的隱患，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和本規(guī)定的要求排查治理，采取可靠的預(yù)防措施，制定應(yīng)急預(yù)案。在接到有關(guān)自然災(zāi)害預(yù)報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向各部門發(fā)出預(yù)警通知；發(fā)生自然災(zāi)害可能危及人員和公司財(cái)產(chǎn)安全的情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取撤離人員、停止作業(yè)、加強(qiáng)監(jiān)測(cè)等安全措施，并及時(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣裾捌溆嘘P(guān)部門報(bào)告。
第十條 各級(jí)責(zé)任人為履行事故隱患排查治理職責(zé)，導(dǎo)致發(fā)生生產(chǎn)安全事故者，將視情節(jié)給予經(jīng)濟(jì)、行政處罰。
第十一條 未按規(guī)定上報(bào)事故隱患排查治理統(tǒng)計(jì)表的，給予單位負(fù)責(zé)人50--100元罰款。
第十一條 重大事故隱患不報(bào)或者未及時(shí)報(bào)告的，給予單位負(fù)責(zé)人50--100元處罰，導(dǎo)致發(fā)生生產(chǎn)安全事故人，將視情節(jié)進(jìn)行處罰。
第十二條 事故隱患排查治理不到位或整改不合格的單位或個(gè)人處10--100元罰款，導(dǎo)致發(fā)生生產(chǎn)安全事故的視情節(jié)進(jìn)行處罰。
第十三條 對(duì)發(fā)現(xiàn)排除和舉報(bào)事故隱患的有功人員，將根據(jù)情況給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和表彰。
附則： 本制度自制定之日起生效。
本辦法若與上級(jí)下發(fā)的相關(guān)管理規(guī)定相違背，以上級(jí)下發(fā)文件為準(zhǔn)
第4篇 有限公司薪資管理制度
深圳 ***x 有限公司薪資管理制度
文件編號(hào)： dzhr0406007
版 次： a
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實(shí)施日期：
1. 目的 規(guī)范公司工資管理，融洽勞資關(guān)系，激勵(lì)員工士氣，有利于調(diào)動(dòng)全體員工的積極性，以配合公司經(jīng)營管理和發(fā)展需要，特參照國家勞動(dòng)法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。
2. 薪資方案說明
2 . 1 薪資管理原則
2 . 1 . 1 業(yè)績優(yōu)先
在公司薪資管理制度中，要貫徹“業(yè)績優(yōu)先”原則。也就是注重工資的激勵(lì)作用。
( 1 )對(duì)于結(jié)構(gòu)工資，應(yīng)加強(qiáng)其中績效工資的比重，以加強(qiáng)績效工資的調(diào)節(jié)力度。
( 2 )對(duì)于計(jì)件工資或類似的銷售工資，應(yīng)認(rèn)真核定計(jì)件單價(jià)，計(jì)件工資可考慮在工程維護(hù)和施工崗位推行。
( 3 )對(duì)有重大貢獻(xiàn)者要給予重獎(jiǎng)。
( 4 )對(duì)工資水平固定的計(jì)時(shí)工資(月薪)，在工作者優(yōu)秀地完成了工作任務(wù)后，結(jié)合公司效益情況給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。
上述績效工資及獎(jiǎng)勵(lì)，人力資源部計(jì)劃在結(jié)構(gòu)工資中確定一定比例作為績效考核工資，并和績效獎(jiǎng)金一起發(fā)放。有關(guān)規(guī)定詳見《績效考核管理辦法》。
2 . 1 . 2 分享利益
隨著公司的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的提高，員工應(yīng)當(dāng)分享企業(yè)發(fā)展的部分利益。這體現(xiàn)為獎(jiǎng)金發(fā)放、年終發(fā)紅、工資升級(jí)等方面。應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到，這種“分享”的支出，會(huì)換取員工很大的工作動(dòng)力，可能帶來相當(dāng)高的經(jīng)濟(jì)回報(bào)，尤其是優(yōu)異地完成經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)，對(duì)公司做出杰出貢獻(xiàn)的高級(jí)經(jīng)營管理人員和營銷精英，更應(yīng)當(dāng)獲得一定的利潤分享，其對(duì)象及分享形式與水平，由董事會(huì)審核、批準(zhǔn)，人力資源部具體實(shí)施。
2 . 1 . 3 目標(biāo)管理
目標(biāo)管理主要體現(xiàn)在高層經(jīng)營管理人員的年薪制業(yè)績目標(biāo)和分部門經(jīng)營管理者的工作任務(wù)承包上。其實(shí)質(zhì)是管理人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營的責(zé)任承包，并得到合理的經(jīng)濟(jì)回報(bào)，從而調(diào)動(dòng)經(jīng)營者創(chuàng)造效益的才能，達(dá)到激勵(lì)和約束作用。
2 . 1 . 4 合法性
合乎勞動(dòng)法規(guī)
2 . 2 工資要素的內(nèi)容
根據(jù)工資的基本作用，并從工資制度目標(biāo)和薪酬原則的角度出發(fā)，可以將工資劃分以下要素：
( 1 )工作能力要素：這是員工任不同職別、獲得不同工資的前提條件。工作能力要素主要從學(xué)歷、職業(yè)資歷、創(chuàng)造力、影響力等方面來考慮，其反映形式為基本工資。
(2)職務(wù)要素：這是工資要素中非常重要的內(nèi)容，包括監(jiān)督管理的目標(biāo)和跨度、解決問題的難度和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)、工作的復(fù)雜程度和困難程度等因素。其反映在職務(wù)工資上。
(3)勞動(dòng)條件要素：這主要是指工作場(chǎng)所的物質(zhì)環(huán)境因素。該要素在薪酬體系中主要反映在加班工資和相關(guān)福利(話費(fèi)、降溫費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)等)上。
(4)個(gè)人貢獻(xiàn)要素：這也是工資要素中非常重要的內(nèi)容。該要素反映在績效工資獎(jiǎng)金以及公司工齡工資。前者反映員工個(gè)人現(xiàn)在對(duì)公司的貢獻(xiàn)，后者能在一定程度上反映員工個(gè)人過去對(duì)公司的貢獻(xiàn)。公司福利的一些項(xiàng)目，也具有對(duì)個(gè)人貢獻(xiàn)的回報(bào)和激勵(lì)作用。
(5)生活保障要素：公司員工工資水平高于政府規(guī)定的最低工資，反映了工資的保障作用，福利項(xiàng)目也反映了生活保障要素。
(6)其他，如伙食補(bǔ)貼、有薪假等。
2.3工資的基本結(jié)構(gòu)
上述工資要素可以歸結(jié)為基準(zhǔn)內(nèi)、基準(zhǔn)外兩個(gè)部分：
個(gè)人工資額=基準(zhǔn)內(nèi)工資+基準(zhǔn)外工資
這種結(jié)構(gòu)在一般等級(jí)維工資制度中，是最常見的工資結(jié)構(gòu)。在有些情況下，這兩個(gè)部分可能不作區(qū)分而混在一起，如計(jì)件工資和銷售提成工資。
2.3.1基準(zhǔn)內(nèi)工資：
基準(zhǔn)內(nèi)工資為公司薪資標(biāo)準(zhǔn)表中的各個(gè)項(xiàng)目，每一項(xiàng)目又分為若干等級(jí)，單位為每月**元。
(1)職等和級(jí)次。依公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的職務(wù)分8個(gè)職等，每一職等分為10個(gè)級(jí)次或級(jí)別，依現(xiàn)行的各崗位起薪點(diǎn)為依據(jù)確定了各級(jí)次的具體標(biāo)準(zhǔn)，以保證工資改革后各崗位與薪資標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)應(yīng)關(guān)系及其一致性，并利于工資晉級(jí)和職務(wù)升等的實(shí)際操作。
(2)基本工資。即基礎(chǔ)工資或底薪。為了將“死工資”變成“活工資”，從強(qiáng)化員工工作績效出發(fā)，這部分工資將實(shí)行部分浮動(dòng)的形式發(fā)放。
(3)職務(wù)工資。依員工所擔(dān)任的職務(wù)及其責(zé)任輕重來設(shè)定。職務(wù)不同反映在職等及職務(wù)工資中其標(biāo)準(zhǔn)也不一樣。但在同一個(gè)職等內(nèi)職務(wù)工資基本是一樣的，即在職務(wù)未升的情況下，職務(wù)工資也不升。
(4)加班工資。為了保障工資的合法性，本制度在設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)按基本工資的40%設(shè)定了加班工資，約高于法定2個(gè)百分點(diǎn)。
(5)工齡工資。以十足工齡計(jì)算，每年50元。
(6)計(jì)件工資。對(duì)個(gè)人勞動(dòng)付出與工作績效有緊密聯(lián)系的崗位實(shí)行計(jì)件工資制。人力資源部擬在工程崗位設(shè)定計(jì)件工資，具體方案由部門和人力資源部共同擬定。
(7)提成工資。對(duì)市場(chǎng)開發(fā)崗位員工實(shí)行與其銷售業(yè)績相聯(lián)系的工資形式。具體方案由業(yè)務(wù)部門擬定報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。
2.3.2基準(zhǔn)外工資。
基準(zhǔn)外工資是公司等級(jí)表外的各項(xiàng)收入，包括獎(jiǎng)金。其他獎(jiǎng)勵(lì)、各種補(bǔ)貼和其他一些福利，具體見《福利項(xiàng)目》和《績效考核管理辦法》。
2.3.3工資開支渠道
基準(zhǔn)內(nèi)工資和基準(zhǔn)外工資中的部分項(xiàng)目如福利費(fèi)、補(bǔ)貼等項(xiàng)目是屬于經(jīng)常性開支的生產(chǎn)費(fèi)用，因此作為生產(chǎn)成本開支項(xiàng)目。而年終獎(jiǎng)金等項(xiàng)目因與企業(yè)的整個(gè)盈利情況相關(guān)聯(lián)，應(yīng)從稅前利潤中開支，具體操作由財(cái)務(wù)部門把握。
2.3.4幾個(gè)具體問題
(1)為激勵(lì)員工士氣，調(diào)動(dòng)其積極性，并結(jié)合物價(jià)上漲等因素，員工的基本工資部分可在一定時(shí)期后按級(jí)次晉級(jí)。
(2)公司對(duì)業(yè)績優(yōu)秀、取得良好經(jīng)濟(jì)效益的管理人員為其交納個(gè)人所得稅。
(3)公司對(duì)有重大貢獻(xiàn)的員工，可根據(jù)各自的工作特點(diǎn)與需要和個(gè)人意愿，安排其休假、商務(wù)考察、培訓(xùn)、參加研討會(huì)、旅游等。
(4)公司設(shè)立合理化建議獎(jiǎng)和技術(shù)創(chuàng)新獎(jiǎng)，對(duì)于在經(jīng)營管理、市場(chǎng)營銷、工程施工等到方面提出改進(jìn)意見的員工給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。
3.實(shí)施內(nèi)容
3.1本公司員工工資的基本類別，分為結(jié)構(gòu)工資制、計(jì)件工資制、銷售提成工資制。
基本工資
職務(wù)工資
加班工資
工齡工資
計(jì)件工資
提成工資
績效獎(jiǎng)金
單項(xiàng)獎(jiǎng)金
福利費(fèi)
其他
基準(zhǔn)內(nèi)工資
基準(zhǔn)外工資
工資 3.2結(jié)構(gòu)工資分為基準(zhǔn)內(nèi)工資與基準(zhǔn)外工資兩個(gè)部分，包括若干項(xiàng)目，以職務(wù)等級(jí)為中心。結(jié)構(gòu)工資的項(xiàng)目結(jié)構(gòu)為：
上述工資的內(nèi)容詳見《薪資標(biāo)準(zhǔn)》、《福利項(xiàng)目》、《績效考核管理辦法》、《計(jì)件工資實(shí)行方案》、《業(yè)務(wù)人員銷售提成方案》。
3.3員工工資晉升
3.3.1員工職務(wù)升等(升職)。依該員工的實(shí)際工作能力及其對(duì)公司所做的貢獻(xiàn)和公司崗位需要，經(jīng)過人力資源部考核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后職務(wù)升等的，其工資晉級(jí)標(biāo)準(zhǔn)為：在現(xiàn)工資總額與升職后相對(duì)應(yīng)的工資總額最接近的工資等級(jí)基礎(chǔ)上上升一個(gè)等級(jí)。
3.3.2年度調(diào)薪
(1)調(diào)薪者必須符合下列條件：
a.在本公司連續(xù)工作滿一年以上;
b.所請(qǐng)各假不得超過30天(含30天);
c.經(jīng)考核合格;
d.符合本制度規(guī)定的其他條件。
(2)調(diào)薪時(shí)間：每年三月份、九月份。10-3月份年限屆滿的在3月份調(diào)薪，4-9月份年限屆滿的在9月份調(diào)薪。
(3)調(diào)薪標(biāo)準(zhǔn)：符合條件的調(diào)薪者，按現(xiàn)行工資總額所對(duì)應(yīng)的職等和級(jí)次上調(diào)一個(gè)級(jí)次，原則上從第1級(jí)次往上調(diào)。但對(duì)現(xiàn)行工資總額在本制度規(guī)定的“薪資標(biāo)準(zhǔn)”第3級(jí)次以上人員的調(diào)薪，由部門申報(bào)人力資源部復(fù)核，總監(jiān)/副總簽意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)后納入調(diào)薪范圍。否則不能參加當(dāng)年度的調(diào)薪。
(4)調(diào)薪程序。符合基本條件的調(diào)薪人員名單→部門申報(bào)→
(3月8日前或9月8日前)→人力資源部復(fù)核→組織考核→確定調(diào)薪者及級(jí)次
(3月20日前或9月20日前)→副總/總監(jiān)簽署意見→總經(jīng)理批準(zhǔn)→實(shí)施。
(5)調(diào)薪計(jì)算時(shí)間：從年度屆滿后的次月計(jì)算。
(6)凡調(diào)薪者，在職務(wù)未升(升職)的情況下，一年內(nèi)只能調(diào)薪一次(含試用期滿轉(zhuǎn)正)。
3.3試用期工資。7職等以上試用的人員工資按本制度薪資標(biāo)準(zhǔn)所對(duì)應(yīng)的級(jí)資工資總額的80%支付，轉(zhuǎn)正后100%支付。
3.4保底工資。業(yè)務(wù)人員沒有銷售額的月份，或者銷售提成或計(jì)件工資不足500元時(shí)，由公司墊支，按500元發(fā)放當(dāng)月工資。
3.5假期工資。在公司規(guī)定的休假期內(nèi)休息的，享受基本工資部分，其他假期一律無工資。
3.6加班工資。由于本制度在工資結(jié)構(gòu)中已設(shè)定了加班工資，因此員工在節(jié)假日加班的，由部門安排換休，特殊情況部門報(bào)請(qǐng)加班工資，由總監(jiān)/副總批準(zhǔn)后，按本制度2.3.1條4款計(jì)算。
3.7福利費(fèi)
3.7.1福利費(fèi)是公司給予員工的勞動(dòng)報(bào)酬之外的收入。它與工資一起發(fā)放，并作為企業(yè)的經(jīng)營成本，因此也放在工資范圍內(nèi)。具體項(xiàng)目見公司《福利項(xiàng)目》。
3.7.2本公司規(guī)定的福利項(xiàng)目中凡是以現(xiàn)金形式發(fā)放的，如所請(qǐng)事假當(dāng)月超過15天或曠工半天以上的，取消享受該福利資格。
3.8獎(jiǎng)金。分為單項(xiàng)獎(jiǎng)、月獎(jiǎng)、年終獎(jiǎng)。
3.8.1單項(xiàng)獎(jiǎng)是根據(jù)專項(xiàng)內(nèi)容設(shè)定(如合理公建設(shè)獎(jiǎng)、創(chuàng)新獎(jiǎng)等)。
3.8.2月獎(jiǎng)(績效獎(jiǎng)金)，年終獎(jiǎng)由公司依據(jù)效益達(dá)成情況，在稅前利潤中20-30%的范圍內(nèi)確定。獎(jiǎng)金分配時(shí)一是要結(jié)合部門業(yè)績及個(gè)人工作業(yè)績，在公正、公平、公開的原則指導(dǎo)下進(jìn)行考核后進(jìn)行;二是要拉開檔次，量化各考核指標(biāo)，便于實(shí)際操作。(詳見《績效考核管理辦法》。
3.9扣除項(xiàng)目
3.9.1員工未達(dá)到預(yù)定的業(yè)績指標(biāo)，未完成本職工作者，所扣除的工資數(shù)額;
3.9.2違反規(guī)章制度或個(gè)人原因給公司造成損失的扣發(fā)工資或罰報(bào)數(shù)額;
3.9.3個(gè)人收入所得稅(按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)代扣代繳);
3.9.4員工社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目中個(gè)人應(yīng)當(dāng)交納部分;
3.9.5遲到、缺勤、曠工等扣除的工資數(shù)額;
3.9.6公司制度規(guī)定其他應(yīng)當(dāng)扣除的款項(xiàng)。
3.10工資支付時(shí)間。工資于每月5日前發(fā)放上月工資。如5日為節(jié)假日則在4日發(fā)放，遇節(jié)假日不順延。
4．本制度的解釋權(quán)歸人力資源部。
5．本制度經(jīng)董事會(huì)討論通過，于二oo四年四月一日實(shí)施。
第5篇 信息技術(shù)有限公司考勤管理制度
公司考勤管理規(guī)范
第一條目的
為建立工作秩序、規(guī)范勞動(dòng)紀(jì)律、提高工作效率，特制定本規(guī)定。
第二條適用范圍
公司全體員工
第三條管理辦法
1.員工考勤實(shí)行指紋打卡。上、下班必須登記指紋。
2.任何原因未登記指紋，未在當(dāng)日經(jīng)主管簽字確認(rèn)，員工本人應(yīng)口頭申請(qǐng)，并在事中或事
后24小時(shí)內(nèi)補(bǔ)辦請(qǐng)假審批手續(xù)，否則視為曠工。
3.只登記一次上班卡或下班卡、又無請(qǐng)假等情況說明者，一律按無考勤記錄視為曠工行為。
第四條工作時(shí)間規(guī)定
員工工作時(shí)間：每周一至周五09：00 18：00
12:00～13:00為中午用餐時(shí)間.
第五條考勤的時(shí)間單位
1．本規(guī)定所稱“一年”為當(dāng)年的1月1日至12月31日；
2．“一個(gè)月”為當(dāng)月的1日至月末；
3．除遲到、早退以“次”計(jì)算外，其余均以“小時(shí)”或“天”計(jì)算，八小時(shí)記為一天。4．年假最小單位半天。
第六條請(qǐng)假手續(xù)
員工請(qǐng)假（病假、事假、婚假、喪假、產(chǎn)假、年假、哺乳假、公出）應(yīng)履行審批手續(xù)，需于事前填寫《員工請(qǐng)假休假單》，并由部門主管批準(zhǔn)及人事行政部備案后，方可請(qǐng)假。如因特殊原因未能在事前請(qǐng)假者，員工本人應(yīng)口頭申請(qǐng)，并在事中或事后24小時(shí)內(nèi)補(bǔ)辦請(qǐng)假審批手續(xù)，否則，視為曠工。員工一次性休假不得超過15天。
第七條遲到、早退
一、到司和離司時(shí)間，以30分鐘為依據(jù)；30分鐘以內(nèi)（包含30分鐘）的視為遲到和早退。
二、行政管理
1．一個(gè)月內(nèi)累計(jì)遲到及早退7次(含)以上者，公司向該員工提出書面警告。如一年之內(nèi)有兩個(gè)月(含)以上出現(xiàn)“一個(gè)月內(nèi)累計(jì)遲到及早退7次以上(含)”情形，可將該員工予以辭退；無經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金
1
2．對(duì)于經(jīng)常遲到/早退的員工，公司將定期通報(bào)；
三、薪酬管理
1.每月遲到/早退兩次以內(nèi)（含）不扣薪，第三次開始扣薪。
2.時(shí)間≤30分鐘，每次罰20元。
3.時(shí)間>;30分鐘時(shí)，請(qǐng)假的，按請(qǐng)假處理；未請(qǐng)假的，按曠工處理。
第八條病假
一、以下情形視為病假：
1．上班時(shí)間去醫(yī)院就診的；
2．因病無法正常工作，申請(qǐng)病休的；
3．因病經(jīng)醫(yī)院診斷需要休息或住院治療的。
二、行政管理
1. 員工休病假1天(含)以上者，應(yīng)提供醫(yī)院就診證明，及加蓋醫(yī)院專用章的病假條。無
假條情況按事假處理。
2. 員工可以補(bǔ)辦上述手續(xù)，但是需要在康復(fù)上班之日將病假單交給人事行政部，并且
辦理相關(guān)手續(xù)，否則視為無效病假，人事行政部將按照事假扣除其日工資；
3. 不履行請(qǐng)假手續(xù)或持虛假醫(yī)院證明的，視為曠工。
4. 半天以上(含半天)的病假可以用年假折抵。
5．上班時(shí)間去醫(yī)院就診經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，仍須履行請(qǐng)假手續(xù)。
三、薪酬管理
1. 扣薪額=當(dāng)月病假天數(shù)*日工資*50％，超過5天（不含）以上病假按日薪扣除病假
工資。
2. 病假期間，當(dāng)日無工作餐補(bǔ)貼。
3. 長期病假公司按照《國家勞動(dòng)法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第九條事假
一、以下情形視為事假：因個(gè)人或家庭特殊事務(wù)，必須由本人親自處理不得不請(qǐng)假的，視為
事假。
二、行政管理
1. 以虛假理由請(qǐng)事假者，記為曠工；
2. 半天以上(含半天)的事假可以用年假折抵。
三、薪酬管理
1. 扣薪額=當(dāng)月事假天數(shù)*日工資*100％。
2. 事假期間，無工作餐補(bǔ)貼。
3. 當(dāng)月事假累計(jì)不超過3個(gè)工作日，不能跨月借休
3. 因特殊原因，并報(bào)總經(jīng)理審批休整月事假，暫停辦理當(dāng)月福利。如果當(dāng)月工資不足
以支付本人應(yīng)負(fù)擔(dān)的法定福利費(fèi)用，則當(dāng)月暫停辦理法定福利待個(gè)人補(bǔ)繳費(fèi)用后，予以補(bǔ)辦。
2
第十條曠工
一、以下情形視為曠工：
1. 未按規(guī)定辦理請(qǐng)假手續(xù)的；
2. 請(qǐng)假未獲批準(zhǔn)的；
3. 續(xù)假未獲批準(zhǔn)的；
4. 以虛假理由請(qǐng)假的；
5. 通過任何請(qǐng)假形式未征得部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)、遲到、早退超過30分鐘的；
6. 部門或職位調(diào)整，不服從分配，逾期不到崗的；
二、行政管理
1. 超過2小時(shí)按曠工半天處理，超過4小時(shí)按曠工一天處理。
2. 當(dāng)月累計(jì)曠工3天(含)視為嚴(yán)重違紀(jì)行為，公司可予以開除處理，公司不負(fù)擔(dān)任何
經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。
3．當(dāng)年累計(jì)曠工5天(含)視為嚴(yán)重違紀(jì)行為，公司可予以開除，公司不負(fù)擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償
三、薪酬管理
曠工全天的扣發(fā)當(dāng)日工資，直至扣罰至公司經(jīng)營所在地的最低生活保障金，停辦福利。同時(shí)并追加停發(fā)兩個(gè)工作日的工資。曠工半天的，追加停發(fā)一個(gè)工作日的工資。
第十一條公休假日及節(jié)假日
公休日：每周星期六、星期日
法定節(jié)日：按國家相關(guān)規(guī)定和通知執(zhí)行。
第十二條年假
一、年假：指公司依據(jù)國家法律、法規(guī)的規(guī)定，每年為員工安排的休假；
二、年假安排及辦理手續(xù)
1.員工連續(xù)工作滿12個(gè)月后，可享受帶薪年假，職工累計(jì)工作已滿1年不滿10年的，
年假5天；已滿10年不滿20年的，年假10天；已滿20年的，年假15天?！保?/p>
假不含節(jié)假日及公休日）
2.員工首次享受年假，需根據(jù)入職日期按比例休當(dāng)年年假。
3.員工休2天以上（含）年假需提前一周書面申請(qǐng)，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)和人事行政部備
案后，方可休假。
4.年假可以折抵員工當(dāng)月任職期間的病假/事假，直至使用完畢。年假可以分段安排
使用；使用年假的最小單位為半天。
5.年假不能采取年度累計(jì)累加，當(dāng)年的年假最遲需要在次年春節(jié)前使用完畢，否則視
該員工個(gè)人自行放棄。
三、薪酬管理
3
1．年假帶薪；
2．年假未休完的天數(shù)不予補(bǔ)助。
第十三條婚假
一、行政管理
1.按法定結(jié)婚年齡(女20周歲，男22周歲)結(jié)婚的，可享受3 天婚假。
2.符合晚婚年齡(女23周歲，男25周歲)的，可享受晚婚假15天(含3天法定婚假)
3.婚假包括公休假和法定假。
4.再婚的可享受法定婚假，不能享受晚婚假。
5.婚假要求結(jié)婚登記后一年內(nèi)一次性休完，不休者不予補(bǔ)償；
6.年度內(nèi)婚假折抵年假。
7.入司轉(zhuǎn)正后滿一年方可享受帶薪婚假，來公司前結(jié)婚的不再享受婚假
二、薪酬管理
婚假帶薪
第十四條產(chǎn)假
一、行政管理
1.入職時(shí)，不得隱瞞懷孕事實(shí)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)隨時(shí)予以辭退。公司無須承擔(dān)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償
2.未婚先孕者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)隨時(shí)予以辭退；公司不辭退的，不享受產(chǎn)假待遇
3.女職工正常生育的產(chǎn)假為90天（含節(jié)假日及公休日）；難產(chǎn)的增加15天，多胞胎
生育的每多生育1個(gè)嬰兒增加15天，晚育的增加30天。
4.產(chǎn)假于預(yù)產(chǎn)期前一個(gè)月可以休息，但需與產(chǎn)前、產(chǎn)后連續(xù)計(jì)算。
5.已婚女職工妊娠不滿12周（含）流產(chǎn)的產(chǎn)假15天，12周以上16周（含）以內(nèi)
流產(chǎn)的產(chǎn)假30天；16周以上28周（含）以內(nèi)流產(chǎn)的產(chǎn)假42天。懷孕28周以上
終止妊娠享受正常生育產(chǎn)假90天，其中包括產(chǎn)前休假15天。
6.產(chǎn)前檢查時(shí)間算作勞動(dòng)時(shí)間，原則上，懷孕1～3個(gè)月時(shí)，累計(jì)有不超過3次的產(chǎn)
前檢查時(shí)間；4～6個(gè)月時(shí)，每月有1次檢查時(shí)間；7～9個(gè)月，每2周有1次檢查
時(shí)間；超過9個(gè)月時(shí)，每周有1次檢查時(shí)間。產(chǎn)前檢查時(shí)間每次不超過半天。
7.年度休產(chǎn)假的不再享受年假
二、薪酬管理
產(chǎn)假帶薪
第十五條哺乳假
1.女員工自生育后享有每天1小時(shí)的哺育未滿周歲嬰兒的時(shí)間；
2.哺乳時(shí)間可累計(jì)計(jì)算，即累計(jì)4小時(shí)可以休半天，累計(jì)8小時(shí)可以休一天；
3.享受哺乳假的女職工可以每天晚上班1小時(shí)，或早下班1小時(shí)；
4.以上2.3二種方法可根據(jù)情況合并使用，但總時(shí)間應(yīng)保持不變；
5.超過的時(shí)間應(yīng)履行請(qǐng)假手續(xù)，按事假累計(jì)計(jì)算；未請(qǐng)假的視為曠工。
4
第6篇 裝卸服務(wù)有限公司保密制度
《公司保密制度》根據(jù)《勞動(dòng)法》和《反不正當(dāng)競(jìng)爭法》相關(guān)規(guī)定，特制定以下保密制度，公司全體員工應(yīng)共同遵循。
一、保密宗旨：
使公司在市場(chǎng)競(jìng)爭中立于不敗之地，公司全體員工在業(yè)務(wù)活動(dòng)中維護(hù)公司利益，保護(hù)公司商業(yè)秘密，共謀公司發(fā)展。
二、商業(yè)秘密范圍：
1、業(yè)務(wù)秘密，包括公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、策略、業(yè)務(wù)渠道，客戶資料和名單，合同管理，優(yōu)惠制
度、裝卸作業(yè)報(bào)表等資料信息。
2、經(jīng)營管理，包括經(jīng)營策略，經(jīng)營管理文件，經(jīng)營方式、訣竅等資料信息。
3、財(cái)務(wù)秘密，包括財(cái)務(wù)帳目，報(bào)價(jià)表，記帳憑證，財(cái)務(wù)報(bào)表等資料信息。
三、保密要求：
1、因工作需要接觸和使用的商業(yè)秘密信息資料，必須做到安全保管，書面資料要入夾入柜，
電腦信息要加密。
2、因業(yè)務(wù)需要外出攜帶的商業(yè)資料要妥善保管，不得丟失或向他人泄露。
3、與客戶洽談業(yè)務(wù)時(shí)，不得介紹、披露公司商業(yè)秘密。
4、解除勞動(dòng)合同離開公司時(shí)，要交回公司商業(yè)資料文件，刪除所掌握的商業(yè)秘密。
5、離開公司后，不得自己利用或讓他人利用公司商業(yè)秘密從事經(jīng)營活動(dòng)。
四、違反保密制度的處理措施：
以下違反保密制度的情形，應(yīng)賠償公司泄密損失1–2萬元。
1、
2、
3、向同類競(jìng)爭者披露、提供本公司商業(yè)秘密的。利用公司商業(yè)秘密，在工作之外私自謀取個(gè)人利益的。參加過公司組織的或公司委派培訓(xùn)的員工，違反保密制度，除賠償泄密損失外，還
應(yīng)雙倍賠償公司培訓(xùn)費(fèi)用。
五、本保密制度實(shí)施后，無論新老員工均應(yīng)共同遵守。
六、本制度自____________年3月1日起施行。____________年3月1日
第7篇 物流有限公司北斗監(jiān)控管理系統(tǒng)使用管理制度
為落實(shí)《中華人民共和國道路交通安全法》、《中華人民共和國道路運(yùn)輸條例》的有關(guān)規(guī)定，提高對(duì)運(yùn)行車輛現(xiàn)代化管理水平，有效掌握車輛運(yùn)行狀態(tài)，促進(jìn)我司道路運(yùn)輸安全，規(guī)范道路運(yùn)輸汽車行駛記錄儀北斗導(dǎo)航的使用和管理，結(jié)合我司的實(shí)際情況，特制定以下管理規(guī)定。
一、公司北斗監(jiān)控平臺(tái)工作職責(zé)
l、負(fù)責(zé)與主管部門北斗管理系統(tǒng)聯(lián)系，對(duì)所屬營運(yùn)車輛的運(yùn)行速度、時(shí)間進(jìn)行設(shè)定，指導(dǎo)和監(jiān)督車輛駕駛員正確使用和維護(hù)北斗監(jiān)控系統(tǒng)。
2.完善落實(shí)北斗系統(tǒng)同安全生產(chǎn)各項(xiàng)規(guī)章制度，建立健全北斗道路運(yùn)輸監(jiān)控基礎(chǔ)臺(tái)帳，做好資料的收集、整理、歸檔上報(bào)工作。
3.將每月的北斗安全監(jiān)控處理情況上報(bào)公司安全科，并對(duì)存在的突出問題召開相應(yīng)專題會(huì)議，研究解決，并負(fù)責(zé)檢查落實(shí)、整改到位。
4.對(duì)車載終端設(shè)備的使用情況進(jìn)行不定期的抽查，確保車載北斗系統(tǒng)設(shè)置完好。
5.及時(shí)處理北斗系統(tǒng)道路運(yùn)輸安全監(jiān)控中所出現(xiàn)的各種違章現(xiàn)象和各種突發(fā)事件，做好信息登記、反饋、上報(bào)工作。
6.做好北斗系統(tǒng)道路日常監(jiān)控工作，合理安排值班時(shí)間。
7.將當(dāng)月北斗監(jiān)控情況（統(tǒng)計(jì)表）及處理情況在每月安全例會(huì)上進(jìn)行通報(bào)。
8.負(fù)責(zé)北斗系統(tǒng)監(jiān)控人員的日常管理，經(jīng)常檢查督促是否按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行操作。
二、北斗監(jiān)控人員工作職責(zé)及制度
1、監(jiān)控人員必須保證北斗監(jiān)控系統(tǒng)的正常運(yùn)行，隨時(shí)掌握所監(jiān)控車輛運(yùn)行狀態(tài)，包括車輛的準(zhǔn)確位置、行駛速度和方向。
2、做好車輛監(jiān)控的日常記錄和上、下班的交接，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。
3、監(jiān)控人員嚴(yán)守崗位職責(zé)和職業(yè)道德，不得拘私舞弊、瞞報(bào)和弄虛作假，平臺(tái)發(fā)送信息應(yīng)用語規(guī)范、簡單、明確。不得發(fā)送與監(jiān)控管理工作無關(guān)的信息，不得擅自修改、刪除監(jiān)控和發(fā)送的信息，嚴(yán)禁利用平臺(tái)進(jìn)行短信聊天，嚴(yán)禁發(fā)送黃色、反動(dòng)信息和從事反黨宣傳。
4、當(dāng)車輛發(fā)送求助的盜、搶等手動(dòng)報(bào)警信息時(shí)，監(jiān)控人員及時(shí)報(bào)告公司安全科，并根據(jù)報(bào)警信息對(duì)當(dāng)事車輛實(shí)施跟蹤監(jiān)控，及時(shí)向事發(fā)當(dāng)?shù)?10報(bào)警中心報(bào)警。
5、監(jiān)控人員嚴(yán)禁將平臺(tái)使用權(quán)交與無關(guān)人員操作、查閱和修改。
6.監(jiān)控人員在沒有特別的批示下不得私自向車輛發(fā)送調(diào)度指令。
7.監(jiān)控人員根據(jù)公司提供的各類型車輛在不同等級(jí)路段的時(shí)速規(guī)定對(duì)車輛進(jìn)行時(shí)速設(shè)置，不得隨意更改或不按規(guī)定設(shè)置車輛時(shí)速。
8.監(jiān)控人員接到車輛違章超速報(bào)警時(shí)，及時(shí)向駕駛員發(fā)送提醒或警告信息，要求駕駛?cè)藛T降低車速以保證車輛行駛安全，同時(shí)每月底將車輛違章報(bào)表送公司安全科和運(yùn)管部門。
9.監(jiān)控人員根據(jù)公司安全管理部門提供的車輛連續(xù)行駛時(shí)間和中途停車休息時(shí)間以及超長線路營運(yùn)車輛中途更換駕駛員的規(guī)定，及時(shí)給駕駛?cè)藛T以提示，對(duì)不按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行的車輛，做好監(jiān)控記錄并提出處理意見。
10、監(jiān)控人員應(yīng)將需要的監(jiān)控信息如：定位次數(shù)、違章車輛處理情況、值班情況、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析情況、數(shù)據(jù)分析情況等及時(shí)上報(bào)公司，道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)監(jiān)控管理平臺(tái)。
11、做到平臺(tái)軟件及時(shí)升級(jí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)軟件中的各項(xiàng)功能。
三、駕駛員北斗車裁終端使用職責(zé)
1、確保北斗車載終端處于開機(jī)狀態(tài)，并按有關(guān)說明正確使用、維護(hù)和保養(yǎng)，不得擅自拆卸或破壞北斗終端系統(tǒng)，不得用水直接清洗。車載終端系統(tǒng)若不能正常工作應(yīng)及時(shí)向公司反映，以便及時(shí)進(jìn)行維護(hù)。
2、嚴(yán)禁無故或惡意手動(dòng)報(bào)警，擾亂平臺(tái)正常工作，隨時(shí)關(guān)注終端系統(tǒng)信息。
3、駕駛員在出車前應(yīng)對(duì)車載終端是否良好進(jìn)行檢查，確保車輛行駛過程中車載終端正常運(yùn)行。
4.營運(yùn)車輛出車前向車輛所屬公司監(jiān)控管理平臺(tái)發(fā)送車輛和駕駛員確認(rèn)信息，確保監(jiān)控管理中心掌握出車時(shí)的真實(shí)情況。在車輛到達(dá)終點(diǎn)或停止?fàn)I運(yùn)時(shí)，駕駛員應(yīng)逐條閱讀完車載終端的未讀信息以便及時(shí)獲取相關(guān)指令和提示。
5、營運(yùn)車輛在行駛途中不得私自關(guān)閉車載系統(tǒng)，不得向監(jiān)控管理平臺(tái)發(fā)送與車輛行駛無關(guān)的信息和虛假的緊急報(bào)警信息。
6、營運(yùn)車輛駕駛員收到監(jiān)控管理平臺(tái)發(fā)送的警示信息后，必須立即糾正違章行為，確保車輛按照有關(guān)規(guī)定正常運(yùn)行。
7.為保證安全，只能在車輛停駛時(shí)操作使用終端，閱讀相關(guān)信息或接聽、撥打車載電話，車輛在進(jìn)入加油站時(shí)，禁止接聽、撥打車載電話或打開液晶屏。
8，車輛在運(yùn)行途中遭遇惡劣天氣、道路堵塞、交通事故、車輛拋錨或搶劫等緊急情況時(shí)，應(yīng)立即向監(jiān)控管理平臺(tái)發(fā)送信息進(jìn)行報(bào)告，監(jiān)控平臺(tái)根據(jù)情況提供相應(yīng)的幫助和指示。
四、北斗系統(tǒng)管理考核獎(jiǎng)懲制度
（一）監(jiān)控平臺(tái)人員獎(jiǎng)懲制度
l、公司北斗系統(tǒng)監(jiān)控平臺(tái)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)營運(yùn)中的客運(yùn)車輛實(shí)施監(jiān)控的，發(fā)現(xiàn)一次對(duì)公司監(jiān)控人員處以 50—100元的罰款。
2.北斗系統(tǒng)監(jiān)控中對(duì)運(yùn)行中超速、緊急報(bào)警等未及時(shí)提出警告或未上報(bào)有關(guān)部門的，發(fā)現(xiàn)一次處以20元的罰款。
3、發(fā)送與監(jiān)控管理工作無關(guān)的信息或利用平臺(tái)進(jìn)行短信聊天，出現(xiàn)一次處以50元的罰款?！?/p>
4、在北斗平臺(tái)上發(fā)送黃色、反動(dòng)宣傳信息的，發(fā)現(xiàn)一次立即下崗。
5.在沒有特別批示下私自向車輛發(fā)送調(diào)度指令的，出現(xiàn)一次處以50元的罰款，兩次以上立即做下崗處理。
（二）、營運(yùn)貨車駕駛員使用gps獎(jiǎng)懲制度
l、凡安裝了北斗系統(tǒng)的車輛，營運(yùn)情況下必須24小時(shí)開啟，否則一次處以200元罰款，節(jié)假日加倍。
2、擅自拆卸或破壞北斗系統(tǒng)車載設(shè)備的由車主自費(fèi)修好方可進(jìn)行營運(yùn)。
3、平臺(tái)發(fā)出指令后，兩分鐘內(nèi)不執(zhí)行者，每次罰款50元，一日內(nèi)發(fā)生兩起者，罰款100元；每月發(fā)生三次者，除罰款外，公司將取消駕駛員駕駛公司籍車輛的資格。
4、營運(yùn)途中私自關(guān)閉北斗車載系統(tǒng)者，每次處以50元的罰款，重者加倍處罰，并處以駕駛員停運(yùn)學(xué)習(xí)2天。
5、每月超速行駛次數(shù)達(dá)3次，罰款 100元；3次以上者，除加倍罰款外，駕駛員停運(yùn)學(xué)習(xí)兩天，屢教不改，取消駕駛公司車輛資格。
6.假報(bào)、誤報(bào)信息者，每次罰款 50元，重者加倍罰款外，停運(yùn)學(xué)習(xí)3
7.不按規(guī)定線路運(yùn)行的，按運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)和公司相關(guān)條款進(jìn)行處罰。
8、辦理了出車手續(xù)，但不按規(guī)定隨車攜帶，第1次處罰50元，第2次處罰 100元，第3次處罰 200-500元，并下車學(xué)習(xí)兩天。
第8篇 有限公司文件收發(fā)管理制度
有限公司文件收發(fā)管理制度
為使公司行文和收文處理規(guī)范化，制定本制度。
第一條 經(jīng)理辦負(fù)責(zé)公司對(duì)外行文和公文的收發(fā)處理工作。
第二條 行文
(一)凡以公司名義上報(bào)或下發(fā)的文件(報(bào)告、請(qǐng)示、紀(jì)要、通知、函件等)，由承辦部室擬稿，經(jīng)部室負(fù)責(zé)人初審后，送辦公室核稿，經(jīng)辦公室核稿后送公司領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。重要文件需由公司領(lǐng)導(dǎo)審核，公司總經(jīng)理簽發(fā)。聯(lián)合行文必須同時(shí)送有關(guān)部室領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽，方可發(fā)出。
(二)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的文稿交經(jīng)理辦統(tǒng)一登記、分類編號(hào)。由擬稿部室打印、校對(duì)、裝訂，上行文由經(jīng)理辦發(fā)送并催辦，平行文和下行文由擬稿部室分發(fā)。經(jīng)理辦負(fù)責(zé)審批在公司內(nèi)網(wǎng)上發(fā)布有關(guān)文件。
(三)行文流程按公司辦公處理系統(tǒng)流程進(jìn)行。
第三條 收文處理
(一)所有發(fā)至我公司的公文(含傳真件公文和附有領(lǐng)導(dǎo)的批示或上級(jí)部門轉(zhuǎn)我公司處理的公文)，由經(jīng)理辦統(tǒng)一簽收、登記、編號(hào)，送公司領(lǐng)導(dǎo)閱示或送有關(guān)部室辦理。
(二)文件按辦件、閱件進(jìn)行分類。經(jīng)理辦負(fù)責(zé)人根據(jù)文件內(nèi)容和規(guī)定的傳閱范圍，提出辦文意見，送公司領(lǐng)導(dǎo)批示或交有關(guān)部室閱辦。需要辦理的公文，經(jīng)請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)后辦理，經(jīng)理辦根據(jù)文件內(nèi)容、領(lǐng)導(dǎo)批示予以催辦。
(三)對(duì)急辦件，經(jīng)理辦應(yīng)立即將文件送交公司領(lǐng)導(dǎo)批閱。領(lǐng)導(dǎo)不在時(shí)，經(jīng)理辦應(yīng)根據(jù)文件內(nèi)容及時(shí)限要求，交相關(guān)業(yè)務(wù)科室或人員辦理。事后及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并做好督辦工作。
(四)一般公文通過公司內(nèi)網(wǎng)辦理和傳閱。保密文件一律由辦公室專人傳送。
(五)凡外出開會(huì)、學(xué)習(xí)帶回的文件及材料原件須交辦公室登記存檔。
第四條 有關(guān)要求
(一)收發(fā)文件必須設(shè)立收發(fā)文件登記本，履行登記簽收手續(xù)，收、退文件，要專人負(fù)責(zé)。
(二)必須按規(guī)定范圍組織閱讀文件，并在辦公室內(nèi)進(jìn)行，秘密文件當(dāng)場(chǎng)閱后收回，不得擅自擴(kuò)大閱讀范圍和帶出公司閱辦。
(三)借閱文件，必須經(jīng)過批準(zhǔn)，并辦理借閱手續(xù)，依時(shí)退還，秘密文件不準(zhǔn)摘抄。
(四)秘密文件必須存放在有安全保密設(shè)施的保險(xiǎn)柜、文件柜內(nèi)，用后放柜加鎖，關(guān)好門窗。
(五)復(fù)制秘密文件，必須經(jīng)過請(qǐng)示批準(zhǔn)，由文件保管人員復(fù)制后交使用者，復(fù)印件與原件同樣管理。
第五條 本制度由公司經(jīng)理辦負(fù)責(zé)解釋，自經(jīng)理辦公會(huì)議審議通過后實(shí)施。
第9篇 股份有限公司成本管理制度
××股份有限公司成本管理制度
××股份有限公司
成本管理制度
第一章 總則
為了規(guī)范本公司產(chǎn)品成本核算,加強(qiáng)成本的管理及控制,依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)定,并結(jié)合本企業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn),特制定成本管理制度。
第二章 成本核算的目的
加強(qiáng)成本核算,可以正確及時(shí)反映各種生產(chǎn)耗費(fèi)及生產(chǎn)費(fèi)用的實(shí)際支出,并實(shí)時(shí)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督控制。
加強(qiáng)成本核算,可以及時(shí)反映在產(chǎn)品、庫存商品的增減變動(dòng)、結(jié)存情況,保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全完整。
加強(qiáng)成本核算,正確及時(shí)計(jì)算在產(chǎn)品、庫存商品的單位成本及總成本,提供各種成本信息,以滿足各項(xiàng)管理工作和經(jīng)濟(jì)決策的需要。
加強(qiáng)成本核算,正確反映產(chǎn)品成本構(gòu)成情況,提供降低產(chǎn)品成本的途徑。
第三章成本會(huì)計(jì)科目核算的內(nèi)容
成本的計(jì)算體是以產(chǎn)品為中心。成本計(jì)算金額以元為單位,保留兩位小數(shù)。
××現(xiàn)在有三個(gè)生產(chǎn)部門:電能××部、××部、××系統(tǒng)部。每個(gè)生產(chǎn)部門都有自己的特點(diǎn)。
電能××部現(xiàn)在的收入占全部收入的80%以上,主導(dǎo)產(chǎn)品是多用戶表。電能××部的產(chǎn)品屬于大量大批生產(chǎn),采用品種法。
××部的產(chǎn)品比較穩(wěn)定,一年的收入將近100萬元?！痢敛靠刹捎梅峙?根據(jù)產(chǎn)品的定單生產(chǎn)。對(duì)××部的預(yù)生產(chǎn)采用品種法。
××系統(tǒng)部屬于一個(gè)特殊的部門,涉及產(chǎn)品研發(fā)和產(chǎn)品的生產(chǎn)。應(yīng)該對(duì)產(chǎn)品的研發(fā)和產(chǎn)品的生產(chǎn)分開核算。現(xiàn)在××系統(tǒng)部正在研發(fā)冷熱水表,前期的研發(fā)費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用-研究開發(fā)費(fèi)。
××的成本科目下設(shè)了兩個(gè)一級(jí)科目“生產(chǎn)成本”和“制造費(fèi)用”在這兩個(gè)科目下分別設(shè)置了明細(xì)科目。現(xiàn)在生產(chǎn)成本下設(shè)了四個(gè)三級(jí)明細(xì)科目“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接材料”、“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接人工”、“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接福利費(fèi)”、“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用”。
3.1 生產(chǎn)成本科目核算的內(nèi)容
生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接材料:指產(chǎn)品生產(chǎn)過程中,形成產(chǎn)品的各種原材料;本科目中的材料,主要指直接發(fā)放到產(chǎn)品上的各種材料。
生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接人工:指直接參加產(chǎn)品生產(chǎn)的工人工資、績效工資、各種補(bǔ)貼及津貼。
生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接福利費(fèi):指的是按參加產(chǎn)品生產(chǎn)工人比例提取的職工福利費(fèi)。
生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用:指的是從當(dāng)月制造費(fèi)用科目余額中轉(zhuǎn)入的成本。
3.2制造費(fèi)用明細(xì)科目核算的內(nèi)容
制造費(fèi)用-辦公費(fèi):指的是生產(chǎn)車間耗用的文具、印刷、郵電費(fèi)、報(bào)刊雜志、資料費(fèi)等費(fèi)用。
制造費(fèi)用-差旅費(fèi):指的是車間職工因公出差而發(fā)生的差旅費(fèi)用。
制造費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi):指的是鐵路托運(yùn),不能進(jìn)入原材料成本的運(yùn)雜費(fèi)。
制造費(fèi)用-修理費(fèi):指的是修理生產(chǎn)使用固定資產(chǎn)的費(fèi)用,包括大修理和經(jīng)常修理費(fèi)用,以及各項(xiàng)低值易耗品的修理費(fèi)用。
制造費(fèi)用-工資:指的是生產(chǎn)車間管理人員的工資和績效工資。
制造費(fèi)用-福利費(fèi):指的是按生產(chǎn)車間管理人員的工資、績效工資提取一定比例的職工福利費(fèi)。
制造費(fèi)用-會(huì)議費(fèi):指的是生產(chǎn)車間管理人員參加會(huì)議的費(fèi)用。
制造費(fèi)用-勞保費(fèi):指的是生產(chǎn)車間發(fā)生的各種勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用。指的是工作服、工作鞋以及包括不構(gòu)成固定資產(chǎn)的安全裝置、衛(wèi)生設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備等勞保用品支出的費(fèi)用。
制造費(fèi)用-低值易耗品攤銷:指的是指生產(chǎn)車間所使用的低值易耗品的攤銷費(fèi)。包括家具備品、計(jì)量工具、小型工具等費(fèi)用。
制造費(fèi)用-通訊費(fèi):指的是生產(chǎn)車間的電話費(fèi)、所內(nèi)的通訊費(fèi)、生產(chǎn)車間管理人員每月的手機(jī)話費(fèi)。
制造費(fèi)用-折舊費(fèi):指的是與生產(chǎn)有關(guān)的固定資產(chǎn)按規(guī)定提取的折舊費(fèi)用。
制造費(fèi)用-水電費(fèi):指的是生產(chǎn)車間由于消耗水電(日常用水、照明用電)而支付的費(fèi)用。
制造費(fèi)用-停工費(fèi):指的是生產(chǎn)車間或某個(gè)班組在停工期間發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,包括停工期間發(fā)生的原材料費(fèi)用、工資及福利費(fèi)和制造費(fèi)用。如果停工期間不滿一個(gè)工作日的,一般不計(jì)算停工損失。
制造費(fèi)用-其他:指的是產(chǎn)品生產(chǎn)過程中發(fā)生的,但未包括在上述各項(xiàng)中的其他制造費(fèi)用,如勞務(wù)費(fèi)。
由于原出庫單沒有生產(chǎn)計(jì)劃號(hào),維修號(hào)和合同號(hào),要增加三個(gè)字段生產(chǎn)計(jì)劃號(hào),維修號(hào)和合同號(hào),以便以后備查,為材料成本的歸集做好基礎(chǔ)的工作。
第四章建立健全,制定、修訂各項(xiàng)定額資料
產(chǎn)品的各項(xiàng)消耗定額,既是編制成本計(jì)劃、分析和考核成本水平的依據(jù),也是審核和控制成本的標(biāo)準(zhǔn);而且在計(jì)算產(chǎn)品成本時(shí),要用產(chǎn)品的原材料消耗定額和工時(shí)的定額作為分配實(shí)際費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)。因此,為了加強(qiáng)生產(chǎn)管理和成本管理各單位必須建立和健全定額管理制度,凡是能夠制定的定額的各種消耗,都應(yīng)該制定先進(jìn)、合理、切實(shí)可行的消耗定額,并隨著生產(chǎn)技術(shù)科技的發(fā)展、技術(shù)的進(jìn)步、勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高,不斷修訂消耗定額,以充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
產(chǎn)品的各項(xiàng)定額制定的好壞,需要各部門的密切配合。
首先要明確生產(chǎn)工藝流程,生產(chǎn)工藝流程由生產(chǎn)質(zhì)量部、技術(shù)部共同制定。
生產(chǎn)工藝流程規(guī)定了相應(yīng)的消耗定額,并以此作為標(biāo)準(zhǔn)成本的基礎(chǔ),領(lǐng)料根據(jù)定額發(fā)料,額外發(fā)料應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)制定生產(chǎn)定額,提供工時(shí)利用率,保證完成產(chǎn)量、品種等計(jì)劃指標(biāo),力求縮短生產(chǎn)周期,減少在產(chǎn)品資金的占用。
技術(shù)部門負(fù)責(zé)制定物資的消耗定額,從產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和工藝技術(shù)上保證產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)、成本低、適銷對(duì)路,減少原材料等各種物資消耗,節(jié)約工時(shí),講究經(jīng)濟(jì)效益。
生產(chǎn)質(zhì)量部門負(fù)責(zé)全面質(zhì)量管理,編制和落實(shí)生產(chǎn)計(jì)劃通知單、預(yù)生產(chǎn)計(jì)劃、科研預(yù)投,組織均衡生產(chǎn),提高優(yōu)級(jí)品率,減少部合格產(chǎn)品和廢品損失。每月生產(chǎn)質(zhì)量部制作生產(chǎn)進(jìn)程報(bào)告,包括計(jì)劃完成情況,重大問題應(yīng)報(bào)告管理層。
供應(yīng)部負(fù)責(zé)制定計(jì)劃單價(jià),控制外部加工費(fèi)用,合理組織物資的采購,節(jié)約物資的采購和保管費(fèi)用,做好材料的暫估。
綜合辦負(fù)責(zé)制定勞動(dòng)力合理組織,制定勞動(dòng)定額,綜合辦和生產(chǎn)部門配合,提高工時(shí)利用率和勞動(dòng)生產(chǎn)率,控制工資、福利的支出,節(jié)約勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用的開支。
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把上述定額匯總,制定公司各種產(chǎn)品的定額。每月根據(jù)生產(chǎn)質(zhì)量管理部上報(bào)的生產(chǎn)進(jìn)程報(bào)告,看生產(chǎn)資金的占用情況。
第五章建立健全材料的計(jì)量、收發(fā)、領(lǐng)退和盤點(diǎn)制度
存貨占流動(dòng)資產(chǎn)將近50%,如何管理存貨,防止存貨丟失,加強(qiáng)內(nèi)部控制,提高存貨的周轉(zhuǎn)速度,提高流動(dòng)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。提到企業(yè)的日程中。
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××股份有限公司成本管理制度
5.1 材料的領(lǐng)料程序
領(lǐng)發(fā)材料,要有嚴(yán)格的手續(xù)和制度。有消耗定額的,按定額發(fā)料,沒有消耗定額的,按照合理需用量發(fā)料,防止材料亂領(lǐng)亂用,造成積壓浪費(fèi)。
正常領(lǐng)料:(1)由領(lǐng)料部門填制材料的出庫單一式三份:一份自己留存、一份留給庫房、一份送交財(cái)務(wù)部。材料出庫單標(biāo)明生產(chǎn)計(jì)劃號(hào)、用于那種產(chǎn)品名稱、物料代碼、領(lǐng)用產(chǎn)品名稱(名稱要統(tǒng)一)、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量。
(2)倉庫保管員根據(jù)出庫單直接將材料發(fā)放到產(chǎn)品類別上,并登記金蝶倉存管理-領(lǐng)料發(fā)貨-生產(chǎn)領(lǐng)料-錄入。以此作為材料成本歸集的依據(jù)之一;在月底財(cái)務(wù)結(jié)原材料賬套前,倉庫應(yīng)核對(duì)好收發(fā)料和材料明細(xì)賬,務(wù)必使賬單一致;
(3)各車間辦事人員設(shè)立賬簿,在賬上按產(chǎn)品名稱登記領(lǐng)用材料,在每月的25日上報(bào)財(cái)務(wù)部。
(4)財(cái)務(wù)部結(jié)轉(zhuǎn)原材料帳套,財(cái)務(wù)部每周打出一次材料出庫單,以便各部門領(lǐng)料核對(duì)。根據(jù)領(lǐng)料單成本人員編制按產(chǎn)品名稱直接材料匯總表。財(cái)務(wù)上記入“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接材料”。
非正常領(lǐng)料:(1)生產(chǎn)中設(shè)計(jì)修改:如果設(shè)計(jì)修改系新增材料,其材料成本核算與歸集同正常領(lǐng)料;如果是更換材料,更換前的領(lǐng)料做退庫處理,辦理退庫單,更換后材料成本核算與歸集同正常領(lǐng)料。記入“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接材料”。
(2)生產(chǎn)中質(zhì)量事故(生產(chǎn)操作或原材料缺陷)發(fā)現(xiàn)需要補(bǔ)領(lǐng)料,必須持生產(chǎn)副總或生產(chǎn)管理質(zhì)量管理部門簽字的單子到倉庫領(lǐng)料,倉庫在領(lǐng)料單上標(biāo)明發(fā)料名稱和原因,以便存貨管理人員在作材料財(cái)務(wù)成本分析時(shí)使用。其材料成本核算和歸集同正常領(lǐng)料。財(cái)務(wù)上記入“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接材料” 。
(3)維修領(lǐng)料,售后服務(wù)領(lǐng)料,應(yīng)在材料出庫單上標(biāo)明維修號(hào)、維修的產(chǎn)品名稱、 物料代碼、物料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量,其材料成本的核算歸集同正常領(lǐng)料。產(chǎn)品維修領(lǐng)料記入“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接材料”,產(chǎn)品的售后服務(wù)領(lǐng)料記入“營業(yè)費(fèi)用-售后服務(wù)費(fèi)”
其他領(lǐng)料:(1)材料的出售,同正常的領(lǐng)料手續(xù),財(cái)務(wù)上記入“其他業(yè)務(wù)支出”。
(2)產(chǎn)品的研發(fā),應(yīng)在材料出庫單標(biāo)明科研計(jì)劃號(hào),同正常的領(lǐng)料手續(xù)。財(cái)務(wù)上記入“管理費(fèi)用-研究開發(fā)費(fèi)”。
(3)材料的借用,應(yīng)由借用人填制出庫單一式三份,一份自己留存,一份送交倉存,一份送交財(cái)務(wù)部。材料的借用應(yīng)及時(shí)歸還。未歸還,應(yīng)于每月末書面文件說明原因。
5.2材料的退庫
對(duì)于每月發(fā)生或每批發(fā)生的剩余材料應(yīng)及時(shí)在每月的25日辦理材料的退庫。
(1)對(duì)于生產(chǎn)所剩材料,應(yīng)該編制紅字出庫單,據(jù)以退回倉庫。
(2)對(duì)于車間已領(lǐng)未用、下月需要繼續(xù)使用的材料,為了避免本月末交庫、下月初又領(lǐng)用的手續(xù),可以采用“假退料”的辦法,即材料實(shí)物不動(dòng),只是填制一份本月份的退料單,表示改項(xiàng)余料已經(jīng)退庫,同時(shí)編制一份下月份的領(lǐng)料單,表示改項(xiàng)材料又作為下月份的領(lǐng)料出庫。
5.3材料的盤存
庫存材料應(yīng)定期清查、盤點(diǎn),作到賬物相符,避免差錯(cuò)和霉?fàn)€變質(zhì),防止積壓浪費(fèi)和貪污盜竊,以保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全。
庫存材料的盤點(diǎn)采用永續(xù)盤存制。存貨人員至少每季盤存一次,寫出盤點(diǎn)報(bào)告,對(duì)于材料的短缺,應(yīng)分析原因,追究當(dāng)事人的責(zé)任。
第六章建立在產(chǎn)品、產(chǎn)成品保管、移交、傳遞制度
6.1建立在產(chǎn)品的保管、移交、傳遞制度
在產(chǎn)品是企業(yè)的重要物資,要保護(hù)在產(chǎn)品的完整。如果保管不當(dāng),會(huì)發(fā)生丟失、毀損等情況。因此,為了保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的安全,也應(yīng)搞好在產(chǎn)品成本核算工作。
在產(chǎn)品是指在生產(chǎn)過程中尚未完工的產(chǎn)品。在產(chǎn)品數(shù)量的核算是進(jìn)行在產(chǎn)品成本計(jì)算的基礎(chǔ),企業(yè)計(jì)算在產(chǎn)品成本所依據(jù)的是期末在產(chǎn)品結(jié)存數(shù)量,每月車間辦事人員應(yīng)盤點(diǎn)在產(chǎn)品,編制在產(chǎn)品收發(fā)結(jié)存報(bào)表。送交財(cái)務(wù)部。
在產(chǎn)品的借出由經(jīng)辦人員品填制在產(chǎn)品的出庫單一式三份,一份自己留存,一份送交倉存,一份送交財(cái)務(wù)部。在產(chǎn)品的借出應(yīng)及時(shí)歸還。在產(chǎn)品的歸還應(yīng)填制紅字出庫單。倉存人員應(yīng)設(shè)置備查賬簿登記在產(chǎn)品借出歸還情況。每月上報(bào)財(cái)務(wù)部一份。
為了加強(qiáng)在產(chǎn)品的數(shù)量核算,保護(hù)在產(chǎn)品的安全完整,成本會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期對(duì)在產(chǎn)品進(jìn)行清查,特別是在中期和年度決算時(shí),必須進(jìn)行一次全面的清查。
6.2 明確自制半成品
對(duì)于部件庫,首先應(yīng)由生產(chǎn)車間人員、生產(chǎn)質(zhì)量管理部門人員、技術(shù)部人員協(xié)商制定部件的標(biāo)準(zhǔn)。
由于電能××部生產(chǎn)的特殊性,每個(gè)生產(chǎn)步驟生產(chǎn)出半成品,入部件庫,生產(chǎn)出的半成品又被領(lǐng)用,用于下一步驟繼續(xù)進(jìn)行加工裝備。
為了加強(qiáng)半成品的核算,更好地控制部件庫收發(fā)情況,有必要計(jì)算半成品的成本。自制半成品進(jìn)行物流模塊,明確自制半成品的物料代碼、名稱、規(guī)格型號(hào)、物料屬性。
由于××現(xiàn)在的工資基本上是在所里開的,電能××部的工資基本上在公司賬上體現(xiàn)13000,制造費(fèi)用每月基本上15000元,由于人工和制造費(fèi)用在產(chǎn)品成本中的比重不大,××的自制半成品基本上可以按所耗的原材料歸集。××自制半成品入庫時(shí),可以計(jì)入:
借:自制半成品
貸:原材料
××的自制半成品出庫時(shí):(1)如果電能××部領(lǐng)用,可以計(jì)入
借:生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接材料
貸:自制半成品
(2)如果出售,可以計(jì)入
借:銀行存款
貸:其他業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借:其他業(yè)務(wù)支出
貸:自制半成品
每月部件庫核算人員應(yīng)向財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)質(zhì)量管理部報(bào)出部件庫收發(fā)結(jié)存報(bào)表。
6.3 加強(qiáng)庫存商品的保管、移交、傳遞制度
為了保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資的安全,有必要對(duì)庫存商品的入、出庫核算加強(qiáng)。
庫存商品完工時(shí),由車間管理人員填制入庫單,產(chǎn)成品入庫單應(yīng)詳細(xì)標(biāo)明生產(chǎn)計(jì)劃號(hào)、物料編碼、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、入庫經(jīng)手人、倉庫負(fù)責(zé)人,車間負(fù)責(zé)人簽字。庫存商品完工應(yīng)及時(shí)。這樣可以正確地計(jì)算出產(chǎn)品的成本,在此基礎(chǔ)上,才能正確準(zhǔn)確地計(jì)算出企業(yè)利潤額的計(jì)算。利用庫存商品,可以合理調(diào)節(jié)企業(yè)的生產(chǎn)進(jìn)度,當(dāng)產(chǎn)成品庫存增加時(shí),應(yīng)當(dāng)減少產(chǎn)量;當(dāng)產(chǎn)成品庫存較少時(shí),可以適當(dāng)?shù)卦黾赢a(chǎn)量。
庫存商品出庫時(shí),無論是對(duì)外轉(zhuǎn)移,還是內(nèi)部使用,都應(yīng)及時(shí)開具出庫單,出庫單應(yīng)詳細(xì)標(biāo)明合同號(hào)、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、出庫經(jīng)手人、簽訂合同人。
庫房保管人員應(yīng)仔細(xì)查看實(shí)物和產(chǎn)成品出庫單是否相符。如果不一
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××股份有限公司成本管理制度
致,應(yīng)要求出庫單重開。
第七章成本的計(jì)算方法
7.1 成本計(jì)算中的分批法
××的××部和××系統(tǒng)部屬于單件小批類型的生產(chǎn),按購貨單位的合同生產(chǎn)?！痢敛亢汀痢料到y(tǒng)部根據(jù)購貨合同采取生產(chǎn),成本計(jì)算就應(yīng)當(dāng)采用分批法。按產(chǎn)品的批別歸集生產(chǎn)費(fèi)用、計(jì)算產(chǎn)品成本。成本計(jì)算對(duì)象是購貨者的定單,產(chǎn)品成本明細(xì)賬按定單開設(shè)。
當(dāng)購貨者的一份定單中只有一種產(chǎn)品且要求同時(shí)交貨時(shí),就將該定單作為成本計(jì)算對(duì)象;當(dāng)購貨者一份定單中有幾種產(chǎn)品或雖只有一種產(chǎn)品但數(shù)量較多而且要求分批交貨時(shí),就要由生產(chǎn)質(zhì)量管理部門按批別開設(shè)內(nèi)部定單,下生產(chǎn)計(jì)劃以組織生產(chǎn),并作為成本計(jì)算對(duì)象。
間接費(fèi)用在各定單之間分配時(shí),可以采用當(dāng)月分配法,也可采用累計(jì)分配法。按月歸集各定單的實(shí)際生產(chǎn)費(fèi)用,成本計(jì)算期是非定期的,與會(huì)計(jì)報(bào)告期不一致,與生產(chǎn)周期一致。
各定單的產(chǎn)品在未完工以前,成本明細(xì)賬中歸集的費(fèi)用累計(jì)數(shù)就是在產(chǎn)品成本,當(dāng)該定單的產(chǎn)品全部完工時(shí),成本明細(xì)賬中歸集的費(fèi)用就是完工產(chǎn)品成本。
7.2 成本計(jì)算中的品種法
××電能××部的生產(chǎn)屬于大量大批裝配式生產(chǎn),在總裝生產(chǎn)線進(jìn)行加工焊接各項(xiàng)單元板,在老化組進(jìn)行高低溫沖擊,調(diào)試組進(jìn)行調(diào)試,組裝組進(jìn)行組裝成表,老化組進(jìn)行老化走字,輔助生產(chǎn)線上表蓋子、表裙子、面板,生產(chǎn)質(zhì)量管理部進(jìn)行出廠檢驗(yàn),輔助生產(chǎn)線進(jìn)行包裝出廠。
××電能××部如果當(dāng)月只生產(chǎn)一種產(chǎn)品,就以該種產(chǎn)品為成品計(jì)算對(duì)象,開設(shè)產(chǎn)品成本明細(xì)賬(或產(chǎn)品成本計(jì)算單)。這時(shí)企業(yè)發(fā)生的費(fèi)用,可根據(jù)領(lǐng)料單上標(biāo)明的生產(chǎn)計(jì)劃號(hào)、合同號(hào)、領(lǐng)料用途、領(lǐng)料用于何種產(chǎn)品進(jìn)行歸集。登記產(chǎn)品成本明細(xì)賬中的基本生產(chǎn)成本直接材料明細(xì)表了。
××電能××部如果當(dāng)月生產(chǎn)多種產(chǎn)品。則分別以每種產(chǎn)品為成本計(jì)算對(duì)象,分產(chǎn)品分別設(shè)置成本明細(xì)賬,對(duì)發(fā)生的生產(chǎn)費(fèi)用,分別按產(chǎn)品成本項(xiàng)目進(jìn)行歸集。
采用品種法,一定要按月計(jì)算產(chǎn)品成本。
7.3 正確劃分各種產(chǎn)品的費(fèi)用界限
為了分析和考核各種產(chǎn)品的成本計(jì)劃或成本定額執(zhí)行情況,應(yīng)當(dāng)分別計(jì)算各種產(chǎn)品的成本,因此,應(yīng)該計(jì)入本月產(chǎn)品的成本的生產(chǎn)費(fèi)用還應(yīng)在各種產(chǎn)品之間進(jìn)行劃分。
屬于某種產(chǎn)品單獨(dú)發(fā)生,能夠直接計(jì)入該種產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費(fèi)用,應(yīng)該直接計(jì)入該種產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。
屬于幾種產(chǎn)品共同發(fā)生,不能直接計(jì)入某種產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費(fèi)用,則應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆峙浞椒?分配計(jì)入這幾種產(chǎn)品的成本。
直接材料分配率=材料實(shí)際總耗用量×材料單價(jià)
各種產(chǎn)品實(shí)際產(chǎn)量之和
某產(chǎn)品應(yīng)分配的材料費(fèi)用=該產(chǎn)品實(shí)際產(chǎn)量×材料費(fèi)用分配率
直接人工的分配率=該產(chǎn)品當(dāng)期原材料消耗金額
當(dāng)期車間領(lǐng)料合計(jì)
某產(chǎn)品應(yīng)分配的直接人工=該車間當(dāng)期發(fā)放的工資總額×直接人工分配率
某種產(chǎn)品應(yīng)分配的直接福利費(fèi)=某種產(chǎn)品應(yīng)分配的直接人工×14%
制造費(fèi)用的分配率=該產(chǎn)品當(dāng)期原材料消耗金額
當(dāng)期車間領(lǐng)料合計(jì)
某產(chǎn)品應(yīng)分配的制造費(fèi)用=該車間當(dāng)期發(fā)生制造費(fèi)用×制造費(fèi)用分配率
7.4生產(chǎn)費(fèi)用在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間的分配
7.4.1 分批法下生產(chǎn)費(fèi)用在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間的分配
如果采用分批法,通常不存在批內(nèi)完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品分批費(fèi)用的問題。各定單或批次的產(chǎn)品在未完工以前,成本明細(xì)賬中的歸集費(fèi)用累計(jì)數(shù)就是在產(chǎn)品成本,當(dāng)該定單或批次的產(chǎn)品全部完工時(shí),成本明細(xì)賬中歸集的費(fèi)用就是完工產(chǎn)品的總成本。
如果一份定單內(nèi)或同一批次內(nèi)產(chǎn)品跨月完工數(shù)量較多時(shí),或者若干份定單或若干批次的產(chǎn)品中跨月完工的定單或批次較多時(shí),則應(yīng)采用約當(dāng)產(chǎn)量法在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間分配費(fèi)用,以便確定和報(bào)告完工產(chǎn)品成本和月末在產(chǎn)品成本。
7.3.2 品種法下生產(chǎn)費(fèi)用在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間的分配
在簡單品種法下,不存在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間分配費(fèi)用的問題,本月產(chǎn)品成本明細(xì)賬中歸集的全部費(fèi)用,就是該產(chǎn)品本月完工產(chǎn)品的總成本;總成本除以產(chǎn)品,即為該產(chǎn)品平均單位成本。
如果在產(chǎn)品數(shù)量比較多,就應(yīng)當(dāng)采用適當(dāng)?shù)姆椒?在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間分配生產(chǎn)費(fèi)用,以便計(jì)算完工產(chǎn)品成本和月末在產(chǎn)品成本。
電能××部在產(chǎn)品數(shù)量較多,占用的費(fèi)用額也較大,同時(shí)各月在產(chǎn)品數(shù)量變化也比較多,就應(yīng)按月計(jì)算產(chǎn)品成本。采用約當(dāng)產(chǎn)量法(產(chǎn)品相當(dāng)于完工產(chǎn)品的產(chǎn)量)。
電能××部在產(chǎn)品成本的計(jì)算是通過月末對(duì)車間盤點(diǎn)的每一道工序上的在產(chǎn)品數(shù)量,形成在產(chǎn)品成本報(bào)表(見附表五)。財(cái)務(wù)依據(jù)此報(bào)表采用約當(dāng)產(chǎn)量法計(jì)算出在產(chǎn)品金額。
如果原材料是一次投入時(shí),通常分批材料費(fèi)用時(shí),不必計(jì)算在產(chǎn)品中的“直接材料”成本項(xiàng)目的約當(dāng)產(chǎn)量,應(yīng)按完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的數(shù)量比例分配材料費(fèi)用。
直接材料費(fèi)用分配率=月初在產(chǎn)品直接材料費(fèi)用+本月發(fā)生的直接材料費(fèi)用
完工產(chǎn)品數(shù)量 +在產(chǎn)品數(shù)量
月末在產(chǎn)品直接材料成本=月末在產(chǎn)品數(shù)量×直接材料費(fèi)用分配率
直接人工和制造費(fèi)用的分配。按在產(chǎn)品完工程度計(jì)算約當(dāng)產(chǎn)量,按完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的約當(dāng)產(chǎn)量分配計(jì)算完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的直接人工和制造費(fèi)用。
直接人工費(fèi)用分配率=月初在產(chǎn)品直接人工費(fèi)用+本月發(fā)生的直接人工費(fèi)用
完工產(chǎn)品數(shù)量 +在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量
在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量=月末在產(chǎn)品數(shù)量×在產(chǎn)品完工程度
月末在產(chǎn)品的直接人工=月末在產(chǎn)品的約當(dāng)產(chǎn)量×直接人工費(fèi)用分配率
月末在產(chǎn)品的直接福利費(fèi)=月末在產(chǎn)品的直接人工×14%
制造費(fèi)用分配率=月初在產(chǎn)品制造費(fèi)用+本月發(fā)生的制造費(fèi)用
完工產(chǎn)品數(shù)量 +在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量
月末在產(chǎn)品的制造費(fèi)用=月末在產(chǎn)品的約當(dāng)產(chǎn)量×制造費(fèi)用分配率
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第八章 成本分析和控制
成本計(jì)算算管結(jié)合,算為管用。對(duì)成本進(jìn)行分析,可以考核企業(yè)成本、節(jié)約材料費(fèi)用,從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
通過對(duì)成本的分析,還可以揭示企業(yè)在生產(chǎn)、技術(shù)和經(jīng)營、管理方面取得成績和存在的問題,進(jìn)一步提高企業(yè)生產(chǎn)、技術(shù)和經(jīng)營、管理的水平。
成本提供的實(shí)際成本、費(fèi)用,可以作為企業(yè)的價(jià)格和利潤的預(yù)測(cè),制定有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營決策。
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第10篇 建設(shè)有限公司全面預(yù)算管理制度實(shí)施細(xì)則
某建設(shè)有限公司全面預(yù)算管理制度實(shí)施細(xì)則
第一條為了全面貫徹執(zhí)行《****有限公司全面預(yù)算管理制度》(以下簡稱制度),結(jié)合公司的實(shí)際情況,特制定本實(shí)施細(xì)則。
第二條在每年10月初,公司預(yù)算委員會(huì)根據(jù)公司董事會(huì)提出的下一年度經(jīng)營計(jì)劃,確定下一年度公司全面預(yù)算的初步目標(biāo)和預(yù)算編制政策。
(一)預(yù)算的初步目標(biāo)主要是公司的年度利潤目標(biāo)、收入結(jié)構(gòu)目標(biāo)、工程質(zhì)量目標(biāo)、安全目標(biāo)等,具體表現(xiàn)為預(yù)算利潤、非線路工程收入占工程總收入的比、優(yōu)質(zhì)工程比等。
(二)預(yù)算政策是指制度所規(guī)定的應(yīng)該由公司預(yù)算委員會(huì)決定的相關(guān)預(yù)算政策,如內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格、責(zé)任收入范圍、責(zé)任成本范圍、輔助考核指標(biāo)體系與否決考核指標(biāo)體系的組成及權(quán)數(shù)等。
第三條公司財(cái)務(wù)管理處根據(jù)預(yù)算委員會(huì)確定的預(yù)算政策,在10月15日之前向分公司及各職能管理部門下達(dá)預(yù)算目標(biāo)。(附表1、附表2)
第四條公司總部的辦公室、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、工程部、設(shè)備部、技術(shù)部、人力資源部、市場(chǎng)部等職能部門根據(jù)財(cái)務(wù)部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算目標(biāo),填報(bào)費(fèi)用預(yù)算表(附表3),市場(chǎng)部還需要填報(bào)收入預(yù)算表(附表10)。
第五條分公司在接到公司的預(yù)算目標(biāo)后,將預(yù)算目標(biāo)初步分解,比照公司的方法下達(dá)到各工程處和各職能部門,由各職能部門和工程處填報(bào)預(yù)算表,可以不向工程處下達(dá)非線路收入占總收入的比指標(biāo)。
(一)工程處填報(bào)工資預(yù)算表(附表4)、材料預(yù)算表(附表5)、設(shè)備使用費(fèi)預(yù)算表(附表6)、賠補(bǔ)預(yù)算表(附表7)、日常費(fèi)用預(yù)算表(附表8)和可控利潤預(yù)算表(附表9)。
(二)各職能部門填列費(fèi)用預(yù)算表(附表3),市場(chǎng)部還要填寫收入預(yù)算表(附表10)。
(三)分公司財(cái)務(wù)部匯總各工程處、市場(chǎng)部和各職能部門的預(yù)算表,在預(yù)算工作小組討論的基礎(chǔ)上,進(jìn)行匯總平衡,編制分公司總預(yù)算。包括固定資產(chǎn)預(yù)算(附表11)、現(xiàn)金預(yù)算(附表12)、預(yù)計(jì)利潤表(附表13)和預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表(附表14)。
第六條各分公司和各職能部門的預(yù)算表格上報(bào)到公司財(cái)務(wù)部之后,根據(jù)公司預(yù)算委員會(huì)會(huì)議和預(yù)算工作組會(huì)議結(jié)果進(jìn)行綜合平衡,編制總預(yù)算,包括固定資產(chǎn)預(yù)算(附表15)、對(duì)外投資預(yù)算(附表16)、現(xiàn)金預(yù)算(附表17)、預(yù)計(jì)利潤表(附表18)、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表(附表19)。并將經(jīng)過預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)的各職能部門、各分公司預(yù)算下達(dá)各預(yù)算單位執(zhí)行。
第七條分公司在執(zhí)行全面預(yù)算過程中,應(yīng)該根據(jù)全面預(yù)算管理制度的要求。定期向公司上報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表。將預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比,并說明差異原因和準(zhǔn)備采取的措施。同時(shí),分公司內(nèi)部也應(yīng)該進(jìn)行預(yù)算分析。
第八條預(yù)算年度末,公司根據(jù)年初下達(dá)的預(yù)算目標(biāo),考核分公司、公司各職能部門的預(yù)算完成情況。
第九條分公司是利潤中心,其考核指標(biāo)包括核心指標(biāo),輔助指標(biāo)和否決指標(biāo)三類。
(一)核心指標(biāo):可控利潤(80%)
可控利潤=責(zé)任收入-可控成本費(fèi)用-資金占用費(fèi)
1.責(zé)任收入的確認(rèn)如《全面預(yù)算管理制度》第六十二條之規(guī)定。
2.可控成本費(fèi)用包括該分公司可以通過努力改變的全部成本費(fèi)用,一般來說,分公司的付現(xiàn)成本費(fèi)用都是可控成本費(fèi)用,為了控制公司的資產(chǎn)占用,非付現(xiàn)的折舊、攤銷等也應(yīng)該作為可控成本費(fèi)用,特殊情況下,如公司成立時(shí),已經(jīng)存在且閑置的固定資產(chǎn)折舊等可以不計(jì)入分公司的可控成本費(fèi)用。但需要分公司提出申請(qǐng)并報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn),該等不計(jì)入分公司可控成本費(fèi)用之項(xiàng)目,亦不計(jì)入工程處可控成本費(fèi)用。
3.資金占用費(fèi)=平均占用資本×資本費(fèi)用率。
(1)平均占用資本=(分公司年初'上級(jí)撥入資金'科目余額+分公司年初'內(nèi)部往來'科目貸方余額-分公司年初'內(nèi)部往來-向公司借款'科目貸方余額+分公司年末'上級(jí)撥入資金'科目余額+分公司年末'內(nèi)部往來'科目貸方余額-分公司年末'內(nèi)部往來-向公司借款'科目貸方余額)÷2。
(2)資金費(fèi)用率由公司預(yù)算管理委員會(huì)在每年批準(zhǔn)預(yù)算方案時(shí)確定,但原則上不高于銀行一年期貸款利率。
(3)由于分公司向公司借款的利息已經(jīng)計(jì)入分公司之可控成本費(fèi)用,所以,不再計(jì)入資金占用費(fèi)。
(二)輔助指標(biāo)(20%)
1.非線路收入占總收入的比重(10%)
2.工程優(yōu)良率(10%)
(三)否決指標(biāo)
1.重大安全事故
2.工程質(zhì)量事故導(dǎo)致客戶起訴,并已確認(rèn)被考核單位應(yīng)負(fù)主要責(zé)任的。
(四)分公司的預(yù)算完成指標(biāo)如下計(jì)算
1.分公司預(yù)算可控利潤為正時(shí)
預(yù)算完成指標(biāo)=(實(shí)際可控利潤÷預(yù)算可控利潤)×80%+(實(shí)際非線路收入比重÷預(yù)算非線路收入比重)×10%+(實(shí)際工程優(yōu)良率÷預(yù)算工程優(yōu)良率)×10%
2.分公司預(yù)算可控利潤與實(shí)際可控利潤都為負(fù)時(shí)
預(yù)算完成指標(biāo)=(預(yù)算可控利潤÷實(shí)際可控利潤)×80%+(實(shí)際非線路收入比重÷預(yù)算非線路收入比重)×10%+(實(shí)際工程優(yōu)良率÷預(yù)算工程優(yōu)良率)×10%
3.分公司預(yù)算可控利潤為負(fù),實(shí)際可控利潤為正時(shí)
預(yù)算完成指標(biāo)=[(預(yù)算可控利潤-實(shí)際可控利潤)÷預(yù)算可控利潤]×80%+(實(shí)際非線路收入比重÷預(yù)算非線路收入比重)×10%+(實(shí)際工程優(yōu)良率÷預(yù)算工程優(yōu)良率)×10%
4.當(dāng)出現(xiàn)否決指標(biāo)所列事項(xiàng)時(shí),有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的預(yù)算完成指標(biāo)為零。
第十條工程處是利潤中心,其考核指標(biāo)包括核心指標(biāo),輔助指標(biāo)和否決指標(biāo)三類。
(一)核心指標(biāo):可控利潤:(90%)
可控利潤=責(zé)任收入-可控成本費(fèi)用(含內(nèi)部相關(guān)計(jì)費(fèi))
責(zé)任收入與可控成本費(fèi)用的確認(rèn)同分公司。內(nèi)部相關(guān)費(fèi)用的計(jì)算參照《全面預(yù)算管理制度》第四十三、四十四條及貨幣資金管理制度之相關(guān)規(guī)定。
(二)輔助指標(biāo):工程優(yōu)良率(10%)
(三)否決指標(biāo)
1.重大安全事故
2.工程質(zhì)量事故導(dǎo)致客戶起訴,并已確認(rèn)被考核單位應(yīng)負(fù)主要責(zé)任的。
(四)工程處的預(yù)算完成指標(biāo)如下計(jì)算
1.工程處預(yù)算可控利潤為正時(shí)
預(yù)算完成指標(biāo)=(實(shí)際可控利潤÷預(yù)算可控利潤)×90%+(實(shí)際工程優(yōu)良率÷預(yù)算工程優(yōu)良率)×10%
2.工程處預(yù)算可控利潤為負(fù)時(shí)
預(yù)算完成指標(biāo)=(預(yù)算可控利潤÷實(shí)際可控利潤)×90%+(實(shí)際工程優(yōu)良率÷預(yù)算
工程優(yōu)良率)×10%
3.工程處預(yù)算可控利潤為負(fù),實(shí)際可控利潤為正時(shí)
預(yù)算完成指標(biāo)=[(預(yù)算可控利潤-實(shí)際可控利潤)÷預(yù)算可控利潤]×90%+(實(shí)際工程優(yōu)良率÷預(yù)算工程優(yōu)良率)×10%
4.當(dāng)出現(xiàn)否決指標(biāo)所列事項(xiàng)時(shí),有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的預(yù)算完成指標(biāo)為零。
第十一條除市場(chǎng)部和審計(jì)部以外的公司和分公司職能部門是費(fèi)用中心,考核指標(biāo)是費(fèi)用預(yù)算完成率和360度打分分值。
1.費(fèi)用預(yù)算完成率=預(yù)算費(fèi)用÷實(shí)際費(fèi)用
2.360分打分是指職能部門接受上級(jí)部門、同級(jí)部門和下級(jí)部門的考核,考核的結(jié)果以打分的形式反映。上級(jí)部門的打分占40%,下級(jí)部門的打分占40%,同級(jí)部門的打分占20%。為了與費(fèi)用預(yù)算完成率指標(biāo)進(jìn)行綜合考核,打分實(shí)行滿分1分制。
3.職能部門的預(yù)算完成指標(biāo)=費(fèi)用預(yù)算完成率×50%+打分分值×50%。
第十二條公司和分公司的市場(chǎng)部是既考核收入,又考核費(fèi)用的責(zé)任中心,不接受360度打分,考核其完成既定收入任務(wù)的費(fèi)用預(yù)算完成情況,考核指標(biāo)是收入預(yù)算完成率和費(fèi)用預(yù)算完成率。
1.費(fèi)用預(yù)算完成率=預(yù)算費(fèi)用÷實(shí)際費(fèi)用
2.收入預(yù)算完成率=實(shí)際收入÷預(yù)算收入
3.收入的確認(rèn)同分公司的收入確認(rèn)方法一致。
4.市場(chǎng)部的預(yù)算完成指標(biāo)=費(fèi)用預(yù)算完成率×20%+收入預(yù)算完成率×80%。
第十三條審計(jì)部是特殊費(fèi)用中心,不接受360度打分,考核其完成審計(jì)委員會(huì)交辦審計(jì)任務(wù)的費(fèi)用預(yù)算完成情況,考核指標(biāo)是費(fèi)用預(yù)算完成情況和審計(jì)委員會(huì)的打分。
1.費(fèi)用預(yù)算完成率=預(yù)算費(fèi)用÷實(shí)際費(fèi)用
2.審計(jì)部的預(yù)算完成指標(biāo)=費(fèi)用預(yù)算完成率×40%+審計(jì)委員會(huì)的打分×60%
第十四條工程項(xiàng)目小組是成本中心,工程處對(duì)其所實(shí)行的不是分年度的全面預(yù)算考核,而是分項(xiàng)目的項(xiàng)目考核?？己似涔こ潭~成本的完成情況。
(一)公司總部承攬的工程,在工程下達(dá)給各分公司之前,由公司總部工程管理部套定額、計(jì)算工程成本定額。分公司和工程處承攬的工程,在工程下達(dá)給工程處之前,由分公司工程管理部套定額計(jì)算工程成本定額。
(二)項(xiàng)目經(jīng)理的考核,通過匯總其年度內(nèi)全部項(xiàng)目的工程成本定額完成情況進(jìn)行,其薪酬與工程成本定額完成情況掛鉤。
1.衡量項(xiàng)目經(jīng)理工程成本定額完成情況的核心指標(biāo)是工程成本節(jié)約率。
2.工程成本節(jié)約率=(定額成本-實(shí)際成本)/定額成本×100%。
3.工程成本節(jié)約率要按照成本項(xiàng)目分別計(jì)算,然后加權(quán)平均,計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)理的綜合成本節(jié)約率,這一指標(biāo)為負(fù),表示成本超支,否則,表示成本節(jié)約。
4.在每年末,各工程處要以項(xiàng)目經(jīng)理為對(duì)象,匯總計(jì)算各項(xiàng)目經(jīng)理的年度綜合工程成本節(jié)約率,作為決定其薪酬水平的重要依據(jù)。
(三)在實(shí)際工程建設(shè)過程中,工程量、工程地形、氣候條件、地質(zhì)條件、賠補(bǔ)情況等因素與計(jì)算工程定額成本時(shí)的預(yù)計(jì)情況有較大差別的,可以由實(shí)際承擔(dān)工程的工程項(xiàng)目小組提出詳細(xì)的情況說明,逐級(jí)上報(bào)工程處、分公司和公司總部,調(diào)整工程成本定額。
第十五條為了保持本實(shí)施細(xì)則的可操作性,在實(shí)際情況發(fā)生變化時(shí),本實(shí)施細(xì)則做相應(yīng)調(diào)整。
1.責(zé)任收入的確認(rèn)原則、可控成本費(fèi)用的計(jì)算口徑、可控利潤的計(jì)算口徑,預(yù)算管理委員會(huì)可以考慮實(shí)際情況、根據(jù)計(jì)劃財(cái)務(wù)部的提議,在下達(dá)年度預(yù)算時(shí)予以調(diào)整。
2.分公司輔助指標(biāo)、否決指標(biāo)的內(nèi)容、計(jì)算口徑、權(quán)重,預(yù)算委員會(huì)可以考慮實(shí)際情況、根據(jù)計(jì)劃財(cái)務(wù)部的提議,在下達(dá)年度預(yù)算時(shí)予以調(diào)整。
3.工程處輔助指標(biāo)、否決指標(biāo)的內(nèi)容、計(jì)算口徑、權(quán)重,分公司總經(jīng)理辦公會(huì)可以考慮實(shí)際情況、根據(jù)計(jì)劃財(cái)務(wù)部的提議,在下達(dá)年度預(yù)算時(shí)予以調(diào)整。
4.公司各職能部門費(fèi)用預(yù)算完成率與360度打分分值之權(quán)重、市場(chǎng)部費(fèi)用預(yù)算完成率與收入預(yù)算完成率之權(quán)重、審計(jì)部費(fèi)用預(yù)算完成率與審計(jì)委員會(huì)打分之權(quán)重,預(yù)算委員會(huì)可以考慮實(shí)際情況、根據(jù)計(jì)劃財(cái)務(wù)部的提議,在下達(dá)年度預(yù)算時(shí)予以調(diào)整。
5.分公司各職能部門費(fèi)用預(yù)算完成率與360度打分分值之權(quán)重、市場(chǎng)部費(fèi)用預(yù)算完成率與收入預(yù)算完成率之權(quán)重、分公司總經(jīng)理辦公會(huì)可以考慮實(shí)際情況、根據(jù)計(jì)劃財(cái)務(wù)部的提議,在下達(dá)年度預(yù)算時(shí)予以調(diào)整。
第11篇 有限公司規(guī)章制度
有限公司規(guī)章制度
某某礦務(wù)集團(tuán)有限公司礦井風(fēng)量計(jì)算細(xì)則(試行)
一、礦井供風(fēng)原則
1、礦井供風(fēng)總的原則是，既要能確保礦井安全生產(chǎn)的需要，又要符合經(jīng)濟(jì)要求。
2、礦井所需風(fēng)量的確定，必須符合安監(jiān)總煤礦〔～〕42 號(hào)“ 關(guān)于印發(fā)《煤礦通風(fēng)能力核定辦法(試行)》的通知”及《煤礦安全規(guī)程》中有關(guān)條文的規(guī)定，即：
(1)氧氣含量的規(guī)定;
(2)沼氣、二氧化碳、氫氣等有害氣體安全濃度的規(guī)定;
(3)井巷風(fēng)流速度的規(guī)定;
(4)空氣中懸浮粉塵允許濃度的規(guī)定;
(5)空氣溫度的規(guī)定;
(6)每人每分鐘供風(fēng)量不少于4m3 的規(guī)定。
二、礦井需要總進(jìn)風(fēng)量計(jì)算
礦井需要總進(jìn)風(fēng)量按各采煤工作面、掘進(jìn)工作面、硐室、備用工作面及其它巷道等用風(fēng)地點(diǎn)實(shí)際需要風(fēng)量分別進(jìn)行計(jì)算。
q 礦=(∑q 采+∑q 掘全+∑q 硐+∑q 備+∑q 其它)×k 礦通(m3/min) (1-1)式中：q 礦――礦井需要總進(jìn)風(fēng)量，m3/min;
∑q 采――礦井獨(dú)立通風(fēng)采煤工作面需要風(fēng)量之和，m3/min;
∑q 掘全――礦井獨(dú)立通風(fēng)掘進(jìn)工作面局部通風(fēng)機(jī)安裝處全風(fēng)壓需要風(fēng)量之和，m3/min;
∑q 硐――礦井獨(dú)立通風(fēng)硐室需要風(fēng)量之和，m3/min;
∑q 備――礦井獨(dú)立通風(fēng)備用工作面需要風(fēng)量之和，m3/min;
∑q 其它――礦井除了采、掘、硐室和備用工作面以外的其它用風(fēng)巷道需要風(fēng)量之和，m3/min;
k 礦通――礦井通風(fēng)系數(shù)，包括礦井內(nèi)部漏風(fēng)和配風(fēng)不均衡等因素，一般可取k 礦通=1.15～1.2,低瓦斯礦井(有高瓦斯地區(qū)的礦井除外)獨(dú)立供風(fēng)采掘工作面數(shù)量少于12 個(gè)且最大通風(fēng)流程小于10000m 時(shí)，取k 礦通=1.15，否則，取k 礦通=1.2。
1、采煤工作面需要風(fēng)量計(jì)算
每個(gè)采煤工作面需要風(fēng)量，應(yīng)按瓦斯、二氧化碳絕對(duì)涌出量和爆破后有害氣體產(chǎn)生量以及工作面氣溫、風(fēng)速和人數(shù)等規(guī)定分別進(jìn)行計(jì)算，然后取q 采1～q 采5的最大值作為該采煤工作面需要風(fēng)量。
(1)采煤工作面按氣象條件確定需要風(fēng)量，其計(jì)算公式為：
q 采1=q 基本×k 采高×k 采面長×k 溫(m3/min) (2-1)
式中: q 采1――采煤工作面需要風(fēng)量，m3/min;
q 基本――不同采煤方式工作面所需的基本風(fēng)量，m3/min。
k 采高――采煤工作面采高調(diào)整系數(shù)(見表1);
k 采面長――采煤工作面傾斜長度調(diào)整系數(shù)(見表2);
k 溫――采煤工作面溫度與對(duì)應(yīng)風(fēng)速調(diào)整系數(shù)(見表3)。
q 基本=60×v 采1×s 采max×70% (m3/min) (2-2)
式中：v 采1――采煤工作面適宜風(fēng)速，取v 采1≥1m/s;
s 采max――采煤工作面最大控頂距時(shí)凈斷面積，m2。
s 采max=采煤工作面最大控頂距×工作面實(shí)際采高-輸送機(jī)、支架(支柱)、梁子等所占的面積(m2) (2-3)
表1 k 采高――采煤工作面采高調(diào)整系數(shù)采高(m) <2.0 2.0～2.5 ≥2.5 及放頂煤工作面系數(shù)(k 采高) 1.0 1.1 1.5表2 k 采面長――采煤工作面傾斜長度調(diào)整系數(shù)采煤工作面傾斜長度(m) <150 150～200 >;200
調(diào)整系數(shù)(k 長) 1.0 1.0～1.3 1.3～1.5表3 k 溫――采煤工作面溫度與對(duì)應(yīng)風(fēng)速調(diào)整系數(shù)采煤工作面空氣溫度(℃) 采煤工作面風(fēng)速(m/s) 配風(fēng)調(diào)整系數(shù)k 溫
<18 0.3～0.8 0.90
18～20 0.8～1.0 1.00
20～23 1.0～1.5 1.00～1.10
23～26 1.5～1.8 1.10～1.25
26～28 1.8～2.5 1.25～1.4
28～30 2.5～3.0 1.4～1.6
食品有限公司規(guī)章制度
1.遵守國家政策，法令和公司一切規(guī)章制度，愛護(hù)公共財(cái)物認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制;
2.應(yīng)按公司規(guī)定的工作時(shí)間上下班，不得遲到、早退、不得擅離崗位、不得無故曠工，工作時(shí)間內(nèi)不許閑談作樂、不許傳崗位和離崗，不許做與生產(chǎn)無關(guān)的事情;
3.服從生產(chǎn)工作安排、調(diào)動(dòng)、努力鉆研生產(chǎn)技術(shù)，提高自身素質(zhì)水平，做好本職工作;
4.請(qǐng)病假、事假要有正當(dāng)理由，并寫請(qǐng)假條辦理批審手續(xù)，兩天一下由生產(chǎn)主管批準(zhǔn)，三天以上由公司經(jīng)理審批，來不及自辦手續(xù)的藥托人代辦或打電話請(qǐng)假，并于上班后補(bǔ)充手續(xù)，批準(zhǔn)后方能生效，否則違者做曠工處理，曠工一天除當(dāng)天工資沒有另罰款20元;
5.工作時(shí)間內(nèi)，因事或因?yàn)榭床∫x開工作崗位，要向生產(chǎn)主管請(qǐng)假經(jīng)同意后方能離開，否則做早退處理，早退一次扣10元;
6.不得帶任何食品雜物進(jìn)車間，不得在車間吃食物，不準(zhǔn)在車間亂丟雜物以及隨地吐痰，違反本條例之一者罰款10元，嚴(yán)重者開除;
7.進(jìn)入規(guī)定要穿工作服的工作間一定要穿工作服，必須穿戴整齊潔凈，違者一次扣款10元，嚴(yán)禁攜帶手表、首飾等個(gè)人物品進(jìn)入生產(chǎn)區(qū)，所有工作人員不得留長指甲或涂指甲油;[你正在閱讀的文章來自:文庫網(wǎng)
8.愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，不得私帶廠內(nèi)任何物品出廠，違者則被視為偷竊，輕者按物品價(jià)值的十倍進(jìn)行罰款或開除，重則報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān);
9.運(yùn)送產(chǎn)品要小心輕放，不得亂丟重摔，造成損壞的由違紀(jì)者負(fù)全部責(zé)任(包括搬運(yùn)工);
10.不管上下班時(shí)間，不準(zhǔn)在廠區(qū)吸煙、喝酒，違者一次罰款50元;
11.工作服的管理
①工作服包括淡色工作衣、褲、發(fā)帽、鞋靴等，某些工序(種)還應(yīng)配備口罩、圍裙、套袖等衛(wèi)生防護(hù)用品。
②工作服應(yīng)有?；钪贫取７仓苯咏佑|食品的工作人員必須每日更換。其他人員也應(yīng)定期更換，保持清潔。
12.健康管理
①食品廠全體工作人員，每年至少進(jìn)行一次體格檢查，沒有取得衛(wèi)生監(jiān)督機(jī)構(gòu)頒發(fā)的體檢合格證者，一律不得從事食品生產(chǎn)工作。
②對(duì)直接接觸入口食品的人員還須進(jìn)行糞便培養(yǎng)和病毒性肝炎帶毒試驗(yàn)。
③凡體檢確認(rèn)患有：a肝炎(病毒性肝炎和帶毒者)，b活動(dòng)性肺結(jié)核，c腸傷寒和腸傷寒帶菌者，d細(xì)菌性痢疾和痢疾帶菌者，e化膿性或滲出性脫屑性皮膚病，f其他有礙食品衛(wèi)生的疾病或疾患的人員均不得從事食品生產(chǎn)工作。
第12篇 某投資股份有限公司突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案管理制度
一、適用范圍
本制度適用于公司內(nèi)突然發(fā)生，嚴(yán)重影響或可能導(dǎo)致或轉(zhuǎn)化為嚴(yán)重影響金融市場(chǎng)穩(wěn)定的公司緊急事件的處置。公司的突發(fā)事件是指公司的正常經(jīng)營受到影響甚至無法繼續(xù)經(jīng)營，公司財(cái)產(chǎn)、人員以及投資者利益受到損失，造成區(qū)域性甚至全國性影響，有可能導(dǎo)致或轉(zhuǎn)化為嚴(yán)重影響金融市場(chǎng)穩(wěn)定的公司風(fēng)險(xiǎn)事件，主要包括但不限于：
（一）治理類
1、公司主要股東單位出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司造成重大影響；
2、公司的股東之間出現(xiàn)明顯分歧；
3、大股東的股東存在紛爭訴訟；
4、公司董事、監(jiān)事及高管人員涉及重大違規(guī)甚至違法行為；
5、管理層對(duì)公司失去控制；
6、公司資產(chǎn)被主要股東或有關(guān)人員轉(zhuǎn)移、藏匿到海外或異地?zé)o法調(diào)回；
（二）經(jīng)營類
1、公司董事會(huì)可能出現(xiàn)較大的決策失誤；
2、公司的經(jīng)營班子可能出現(xiàn)較大的經(jīng)營失誤；
3、公司的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況惡化；安信信托投資股份有限公司
4、公司面臨退市風(fēng)險(xiǎn)；
5、公司主營業(yè)務(wù)不清晰，或無持續(xù)性經(jīng)營能力；
6、公司信托產(chǎn)品出現(xiàn)兌付風(fēng)險(xiǎn)；
7、公司經(jīng)營活動(dòng)中可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)；
8、其他影響公司正常經(jīng)營情況；
（三）環(huán)境類
1、國際重大事件波及上市公司；
2、國內(nèi)重大事件或政策的重大變化波及上市公司；
3、自然災(zāi)害造成公司經(jīng)營業(yè)務(wù)受到影響；
4、事故災(zāi)難，指企業(yè)內(nèi)的各類安全事故、交通事故、公共設(shè)施和設(shè)備事故造成公司正常經(jīng)營受到影響；
5、公共衛(wèi)生事件及社會(huì)安全事件等；
（四）信息類
1、公司的股價(jià)異常波動(dòng)；
2、報(bào)刊、媒體對(duì)公司問題集中或不實(shí)報(bào)導(dǎo)；
3、社會(huì)上存在不實(shí)的傳言或信息，給公司造成了影響；
4、公司發(fā)布的信息出現(xiàn)重大的遺漏或錯(cuò)誤，對(duì)市場(chǎng)造成了影響；
5、可能或已經(jīng)造成社會(huì)不穩(wěn)定，引發(fā)投資者群體上訪或投訴事件等；
二、組織體系及職責(zé)
公司的應(yīng)急預(yù)案以切實(shí)可行、積極應(yīng)對(duì)為原則，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)負(fù)責(zé)，依法規(guī)范，加強(qiáng)管理、快速反應(yīng)、協(xié)同應(yīng)對(duì)。公司將成立突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件領(lǐng)導(dǎo)工作小組，負(fù)責(zé)公司突發(fā)事件的管理以及處置
工作，其中公司董事長任組長，總裁任副組長，組員由公司副總裁及董事會(huì)秘書擔(dān)任。
其中：
（一）組長職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)公司突發(fā)事件的應(yīng)急管理工作；
2、批準(zhǔn)和終止本預(yù)案；安信信托投資股份有限公司
3、組織指揮突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)處置工作；
4、在突發(fā)事件處置過程中對(duì)一些重要事項(xiàng)作出決策。
5、協(xié)調(diào)和組織突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件處置過程中對(duì)外宣傳報(bào)道工作，擬定統(tǒng)一的對(duì)
外宣傳解釋口徑。
6、負(fù)責(zé)保持與各相關(guān)部門或政府的有效聯(lián)系與關(guān)系；
（二）副組長職責(zé)：
1、協(xié)助組長進(jìn)行有關(guān)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的處置工作；
2、指導(dǎo)下屬公司及分支機(jī)構(gòu)的突發(fā)事件應(yīng)急體系建設(shè)；
3、綜合協(xié)調(diào)信息收集、情況匯總分析等工作，發(fā)揮運(yùn)轉(zhuǎn)樞紐作用。
（三）組員職責(zé)：
1、各相關(guān)組員按照其分管的工作歸口負(fù)責(zé)相關(guān)類別的突發(fā)事件的應(yīng)急管理
工作；
2、督促、落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)的批示、指示及有關(guān)決定；
3、收集、反饋突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件處置的相關(guān)信息；
4、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下屬各部門或各下屬單位及分支機(jī)構(gòu)做好相關(guān)突發(fā)事件的預(yù)防、應(yīng)急處置和調(diào)查處理等工作；
5、負(fù)責(zé)組織突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件處置工作的善后和總結(jié)工作；
6、負(fù)責(zé)有關(guān)突發(fā)事件的信息披露工作；
7、履行突發(fā)事件的值守等職責(zé)。
各組員實(shí)行24小時(shí)值班，手機(jī)必須隨時(shí)保持暢通狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向副組長報(bào)告，并按照指示進(jìn)行處理。
三、預(yù)警和預(yù)防機(jī)制
（一）預(yù)警和預(yù)防制度
公司各部門、各下屬公司及分支機(jī)構(gòu)責(zé)任人作為突發(fā)事件的預(yù)警、預(yù)防工作第一負(fù)責(zé)人，定期檢查及匯報(bào)部門或公司有關(guān)情況，做到及時(shí)提示、提前控制，將事態(tài)控制在萌芽狀態(tài)中。
（二）預(yù)警信息的傳遞及處置
預(yù)警信息包括突發(fā)事件的類別、起始時(shí)間、可能影響范圍、預(yù)警事項(xiàng)、應(yīng)采取的措施等。安信信托投資股份有限公司
公司的預(yù)警信息傳遞的渠道主要有兩種，正常情況下由公司各部門、各下屬公司及分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任人負(fù)責(zé)向分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)，然后由分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)同有關(guān)人員對(duì)信息進(jìn)行分析及調(diào)查，確定為有可能導(dǎo)致或轉(zhuǎn)化為突發(fā)事件的各類信息予以高度重視，立即向公司總裁報(bào)告，必要時(shí)提出啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案的建議。另公司總部設(shè)置了24小時(shí)值班電話，公司的任何人均可作為信息的報(bào)告人，值班人接到電話后立即向公司行政部負(fù)責(zé)人報(bào)告，行政部負(fù)責(zé)人接到信息后向分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)按上述工作程序進(jìn)行處理。當(dāng)預(yù)警信息被董事會(huì)秘書確定為需披露的信息后，則按照有關(guān)《信息事務(wù)披露管理制度》規(guī)定進(jìn)行披露。
四、突發(fā)事件的應(yīng)急處置
發(fā)生本預(yù)案選用范圍的突發(fā)事件后，啟動(dòng)公司突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。公司根據(jù)突發(fā)事件的類別分別制定了不同的應(yīng)急處置措施。
（一）信息報(bào)送
發(fā)生影響或可能影響金融市場(chǎng)穩(wěn)定的突發(fā)事件后，領(lǐng)導(dǎo)工作小組應(yīng)在1個(gè)小時(shí)內(nèi)將事件情況、已采取的措施、聯(lián)絡(luò)人及聯(lián)系方式等通過電話報(bào)銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門，同時(shí)應(yīng)在2個(gè)小時(shí)內(nèi)將事件的詳細(xì)情況書面報(bào)銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門。不得遲報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)和漏報(bào)，報(bào)告內(nèi)容主要包括時(shí)間、地點(diǎn)、事件性質(zhì)、影響范圍、事件發(fā)展趨勢(shì)和已經(jīng)采取的措施等。應(yīng)急處置過程中，要及時(shí)續(xù)報(bào)有關(guān)情況。涉外突發(fā)事件以及發(fā)生在敏感地區(qū)、敏感時(shí)間的突發(fā)事件信息的報(bào)送，可隨時(shí)上報(bào)。
（二）先期處置
發(fā)生突發(fā)事件后，事發(fā)單位要立即采取措施控制事態(tài)發(fā)展，組織開展應(yīng)急救援工作，并根據(jù)職責(zé)和規(guī)定的權(quán)限啟動(dòng)本單位制訂的相關(guān)應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)有效地進(jìn)行先期處置，控制事態(tài)。
（三）應(yīng)急處置
領(lǐng)導(dǎo)工作小組確定突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件后，應(yīng)根據(jù)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件性質(zhì)及事態(tài)嚴(yán)重程度，及時(shí)組織召開會(huì)議，決定啟動(dòng)本預(yù)案。同時(shí)針對(duì)不同突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件，成立相關(guān)的處置工作小組。處置工作小組在領(lǐng)導(dǎo)工作小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，制定突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)安信信托投資股份有限公司事件處置方案，擬定統(tǒng)一的對(duì)外宣傳解釋口徑，及時(shí)開展處置工作。
1、治理類突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件主要處置措施
（1）約見股東單位的負(fù)責(zé)人員，請(qǐng)其予以配合，并詳細(xì)了解事情的發(fā)展情況；
（2）對(duì)公司有關(guān)董事、監(jiān)事及高管人員進(jìn)行談話，了解目前公司三會(huì)的運(yùn)行情況；
（3）深入了解公司的資產(chǎn)狀況，對(duì)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的詳細(xì)情況報(bào)告有關(guān)部門，必要時(shí)報(bào)警處理；
（4）協(xié)助公安部門對(duì)部分涉案人員進(jìn)行控制；
（5）加強(qiáng)與投資者關(guān)系的管理，積極應(yīng)對(duì)投資者的咨詢、來訪及調(diào)查；
（6）按照規(guī)定做好信息披露工作；
2、經(jīng)營類突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件主要處置措施
（1）徹底了解公司的財(cái)務(wù)狀況，必要時(shí)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估；
（2）查清公司經(jīng)營班子及董事會(huì)的日常經(jīng)營管理及決策是否違反了《公司法》、《公司章程》及公司有關(guān)規(guī)章制度，若存在此情形，則及時(shí)調(diào)整或更換公司的經(jīng)營班子及董事會(huì)成員，情形嚴(yán)重者訴之法律處理；
（3）對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行談話及控制；
（4）暫時(shí)停止公司的重大投資等經(jīng)營活動(dòng)；
（5）對(duì)于公司經(jīng)營虧損或面臨退市，積極與各方相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，尋找切實(shí)可行的解決方案，如定向增發(fā)、重組。
（6）按照規(guī)定做好信息披露工作；
3、環(huán)境類突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件主要處置措施
（1）深入調(diào)查、了解目前環(huán)境，包括國際、國內(nèi)重大事件、政策變化、自然環(huán)境詳細(xì)情況以及對(duì)上市公司的影響程度；
（2）公司召開經(jīng)營班子會(huì)議，討論在上述情形下，公司如何最大限度的避免對(duì)公司造成的影響；
（3）公司經(jīng)營班子及時(shí)提交有關(guān)處理意見，并上報(bào)公司董事會(huì)或股東會(huì)予以調(diào)整經(jīng)營策略及投資方向。
（4）對(duì)于自然災(zāi)害或社會(huì)公共事件對(duì)經(jīng)營項(xiàng)目已經(jīng)造成嚴(yán)重影響，則公司安信信托投資股份有限公司
6應(yīng)立即派出相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)親赴現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行緊急處理，并及時(shí)上報(bào)現(xiàn)場(chǎng)處理情況。
（5）按照規(guī)定做好信息披露工作；
4、信息類突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件主要處置措施
（1）聯(lián)系有關(guān)媒體報(bào)導(dǎo)負(fù)責(zé)人，將真實(shí)情況告知，并商議處理方案；
（2）立即對(duì)不實(shí)信息作出澄清或更正，盡量減少不良信息的影響；
（3）追查相關(guān)責(zé)任人，并要求其改正，情形嚴(yán)重者訴之法律處理；
（4）安撫投資者，做好投資者的咨詢、來訪及調(diào)查工作；
（5）按照規(guī)定做好信息披露工作；
（四）后期處置
突發(fā)事件結(jié)束后，應(yīng)盡快消除突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的影響，并及時(shí)解除應(yīng)急狀態(tài)，恢復(fù)正常工作狀態(tài)。同時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)突發(fā)事件的起因、性質(zhì)、影響、責(zé)任、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和恢復(fù)重建等問題進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，評(píng)估應(yīng)急預(yù)案的實(shí)施效果，對(duì)本預(yù)案進(jìn)行修訂和完善。
（五）善后事宜
由公司經(jīng)營班子擬定關(guān)于善后事項(xiàng)的處理意見，包括遭受損失情況以及恢復(fù)經(jīng)營的建議和意見，由公司董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
五、應(yīng)急保障
公司下屬各部門及各下屬公司及分支機(jī)構(gòu)要按照職責(zé)分工和相關(guān)預(yù)案，切實(shí)做好應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的人力、物力、財(cái)力保障等工作，保證應(yīng)急工作需要和各項(xiàng)應(yīng)急處置措施的順利實(shí)施。
（一）通信保障
公司的值班電話及領(lǐng)導(dǎo)工作小組成員的值班手機(jī)必須保證24小時(shí)暢通，確保與各部門的聯(lián)系。
（二）應(yīng)急隊(duì)伍保障
領(lǐng)導(dǎo)工作小組有權(quán)利根據(jù)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)處置工作的需要，召集參與處置人員，被召集人必須服從安排。
（三）物資保障
公司的經(jīng)營班子應(yīng)做好突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件處置工作的物資保障，準(zhǔn)備好相關(guān)的設(shè)施、設(shè)備及資金、交通工具等等。安信信托投資股份有限公司公司財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)突發(fā)事件應(yīng)急保障資金的使用和效果進(jìn)行監(jiān)管和評(píng)估。
（四）培訓(xùn)
公司本部及所屬單位要廣泛宣傳應(yīng)急法律法規(guī)和預(yù)防、避險(xiǎn)等常識(shí)，增強(qiáng)應(yīng)急意識(shí)，提高應(yīng)急處置能力。對(duì)負(fù)有應(yīng)急管理職責(zé)的人員，要有計(jì)劃地進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案和應(yīng)急知識(shí)的專業(yè)培訓(xùn)工作。
六、附則
（一）負(fù)責(zé)機(jī)制
突發(fā)事件應(yīng)急處置工作實(shí)行行政領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制和責(zé)任追究制。
（二）表彰獎(jiǎng)勵(lì)
對(duì)突發(fā)事件應(yīng)急管理工作中做出突出貢獻(xiàn)的先進(jìn)集體和個(gè)人要給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。
（三）責(zé)任追究
對(duì)遲報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)和漏報(bào)突發(fā)事件重要情況或者應(yīng)急管理工作中有其他失職、瀆職行為的，依法對(duì)有關(guān)責(zé)任人給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
（四）本預(yù)案由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和組織實(shí)施。
（五）本預(yù)案自公司董事會(huì)審議通過之日起施行。
