第1篇 j機(jī)關(guān)內(nèi)部賬務(wù)審計(jì)管理制度
以下是小編為大家收集的制度,僅供參考!
第一條 為了加強(qiáng)委機(jī)關(guān)和所屬單位的財(cái)務(wù)管理,使委內(nèi)部財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步規(guī)范化、制度化,最大限度地發(fā)揮所有資金的效能,更好地為委內(nèi)部建設(shè)和發(fā)展服務(wù),特制定財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度。
第二條 堅(jiān)持財(cái)經(jīng)工作基本原則,依據(jù)國(guó)家制定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度,強(qiáng)化本委財(cái)務(wù)管理,使之做到公開(kāi)、公正、透明,防止財(cái)經(jīng)工作中的腐朽現(xiàn)象,保護(hù)和調(diào)動(dòng)干部職工當(dāng)家理財(cái)?shù)姆e極性,堅(jiān)持開(kāi)源節(jié)流、增收增效原則,合理安排和使用資金,促進(jìn)委的各項(xiàng)事業(yè)健康協(xié)調(diào)發(fā)展。
第三條 加強(qiáng)內(nèi)審工作組織領(lǐng)導(dǎo),成立內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長(zhǎng)由委主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,副組長(zhǎng)由分管機(jī)關(guān)副主任、紀(jì)檢組長(zhǎng)擔(dān)任。委監(jiān)察室和辦公室具體組織并協(xié)調(diào)熟悉財(cái)務(wù)的人員實(shí)施內(nèi)審工作。
第四條 實(shí)施內(nèi)審的范圍是:委機(jī)關(guān)及經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算的所屬單位。內(nèi)審的主要內(nèi)容:
(一)執(zhí)行國(guó)家、省和市財(cái)務(wù)制度的情況;
(二)執(zhí)行委內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)定的情況:
1、財(cái)政撥款收支情況;
2、爭(zhēng)取項(xiàng)目資金收支情況;
3、委及所屬單位房屋租賃、水電費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)等收支情況;
4、機(jī)關(guān)房改和評(píng)估房補(bǔ)交款收支情況;
5、差旅費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)開(kāi)支情況;
6、按照相關(guān)規(guī)定發(fā)放各類(lèi)獎(jiǎng)金情況;
7、機(jī)關(guān)及所屬單位購(gòu)置辦公設(shè)備開(kāi)支情況;
8、委基本建設(shè)投資及開(kāi)支情況;
9、黨費(fèi)收支情況。
第五條 內(nèi)審的時(shí)限和要求
1、每半年或一年進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì),必要時(shí),可隨時(shí)審計(jì);
2、財(cái)務(wù)室和涉及到的科室,要積極協(xié)助,密切配合,提供真實(shí)的憑證、數(shù)據(jù)等相關(guān)情況;
3、審計(jì)專(zhuān)班人員要認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律,不得向無(wú)關(guān)人員透露審計(jì)相關(guān)信息;
4、審計(jì)結(jié)果經(jīng)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組核準(zhǔn),提交委辦公會(huì)或黨組會(huì)審定后進(jìn)行公示,接受監(jiān)督;
5、實(shí)行責(zé)任追究,對(duì)審計(jì)中違規(guī)違紀(jì)的責(zé)任人,將依照黨政紀(jì)和相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),按組織程序進(jìn)行責(zé)任追究。
第六條 本制度自發(fā)布之日起施行。
第七條 本制度由監(jiān)察室負(fù)責(zé)解釋。
第2篇 機(jī)關(guān)內(nèi)部賬務(wù)審計(jì)管理制度
第一條 為了加強(qiáng)委機(jī)關(guān)和所屬單位的財(cái)務(wù)管理,使委內(nèi)部財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步規(guī)范化、制度化,最大限度地發(fā)揮所有資金的效能,更好地為委內(nèi)部建設(shè)和發(fā)展服務(wù),特制定財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度。
第二條 堅(jiān)持財(cái)經(jīng)工作基本原則,依據(jù)國(guó)家制定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度,強(qiáng)化本委財(cái)務(wù)管理,使之做到公開(kāi)、公正、透明,防止財(cái)經(jīng)工作中的腐朽現(xiàn)象,保護(hù)和調(diào)動(dòng)干部職工當(dāng)家理財(cái)?shù)姆e極性,堅(jiān)持開(kāi)源節(jié)流、增收增效原則,合理安排和使用資金,促進(jìn)委的各項(xiàng)事業(yè)健康協(xié)調(diào)發(fā)展。
第三條 加強(qiáng)內(nèi)審工作組織領(lǐng)導(dǎo),成立內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長(zhǎng)由委主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,副組長(zhǎng)由分管機(jī)關(guān)副主任、紀(jì)檢組長(zhǎng)擔(dān)任。
委監(jiān)察室和辦公室具體組織并協(xié)調(diào)熟悉財(cái)務(wù)的人員實(shí)施內(nèi)審工作。
第四條 實(shí)施內(nèi)審的范圍是:委機(jī)關(guān)及經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算的所屬單位。
內(nèi)審的主要內(nèi)容:
(一)執(zhí)行國(guó)家、省和市財(cái)務(wù)制度的情況;
(二)執(zhí)行委內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)定的情況:
1、財(cái)政撥款收支情況;2、爭(zhēng)取項(xiàng)目資金收支情況;3、委及所屬單位房屋租賃、水電費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)等收支情況;
4、機(jī)關(guān)房改和評(píng)估房補(bǔ)交款收支情況;
5、差旅費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)開(kāi)支情況;
6、按照相關(guān)規(guī)定發(fā)放各類(lèi)獎(jiǎng)金情況;
7、機(jī)關(guān)及所屬單位購(gòu)置辦公設(shè)備開(kāi)支情況;
8、委基本建設(shè)投資及開(kāi)支情況;
9、黨費(fèi)收支情況。
第五條 內(nèi)審的時(shí)限和要求
1、每半年或一年進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì),必要時(shí),可隨時(shí)審計(jì);2、財(cái)務(wù)室和涉及到的科室,要積極協(xié)助,密切配合,提供真實(shí)的憑證、數(shù)據(jù)等相關(guān)情況;3、審計(jì)專(zhuān)班人員要認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律,不得向無(wú)關(guān)人員透露審計(jì)相關(guān)信息;
4、審計(jì)結(jié)果經(jīng)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組核準(zhǔn),提交委辦公會(huì)或黨組會(huì)審定后進(jìn)行公示,接受監(jiān)督;
5、實(shí)行責(zé)任追究,對(duì)審計(jì)中違規(guī)違紀(jì)的責(zé)任人,將依照黨政紀(jì)和相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),按組織程序進(jìn)行責(zé)任追究。
第六條 本制度自發(fā)布之日起施行。
第七條 本制度由監(jiān)察室負(fù)責(zé)解釋。
