出差報銷管理制度范文
公司的很多個崗位可能在工作中都會面臨或多或少的出差,那么出差的費用怎么算,如何來報銷呢相關(guān)的出差管理制度是怎樣的呢以下為一份出差報銷管理制度,可供參考。
第一章總則
第一條為保障公司各項出差工作正常有序,明確出差費用報銷的程序和標準,特制定本制度。
第二章費用報銷審批
第二條差旅費用開支,屬各部門一般工作人員,由各部門經(jīng)理(主任)簽字后,按公司報銷流程審批。
第三條公司部門經(jīng)理(主任)本人出差報銷須上級批準后按公司報銷流程審批;公司各副總經(jīng)理本人出差報銷必須經(jīng)總經(jīng)理批準后按公司報銷流程審批。
第三章差旅費開支
第四條公司差旅費報銷包括交通費、住宿費、出差補助等。
第五條差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。
第六條公司員工出差,須先行確定地點、任務、天數(shù)、人數(shù)及費用預算,以保證差旅費在年度預算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一天以內(nèi)的,由部門經(jīng)理(主任)批準,超過此期限的,報公司分管領(lǐng)導批準。
第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當日均算)。
第八條公司員工出差到外地,按乘坐車、船、飛機標準(見表一)乘坐,特殊情況不宜執(zhí)行上述標準時,應由公司總經(jīng)理簽批。(表一)
級別
乘坐標準
飛機
火車
輪船
總經(jīng)理
頭等艙
軟臥
頭等艙
副總經(jīng)理/特聘專家
經(jīng)濟艙
軟臥
一等艙
部門經(jīng)理(主任)
經(jīng)濟艙
硬臥
經(jīng)濟艙
其他管理人員及員工
硬座
經(jīng)濟艙
第九條出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買硬臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的20%給予補貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的20%補貼;購買軟座票者不給補貼。)
第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機,憑車、船、機票據(jù)實報銷。每次出差的機場、火車站、碼頭往返費用,憑相應張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實報銷。
第十一條總經(jīng)理及副總出差,各項費用實報實銷。出差人員住宿費在規(guī)定標準(見表二)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實報實銷,超過標準的部分由本人自負;部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。部門經(jīng)理(主任)及其以下人員出差每人每天給予出差補助省內(nèi)20元/日,省外50元/日,特殊地區(qū)100元/日的標準補貼。(表二)
級別
住宿標準(人.天)
(一般地區(qū))
住宿標準(人.天)
(特殊地區(qū))
總經(jīng)理
實報實銷
實報實銷
副總經(jīng)理/特聘專家
200元
300元
部長(主任)
150元
200元
其他管理人員及員工
80元
120元
第十二條公司員工與公司領(lǐng)導共同出差,財務部將視具體情況確定報銷標準;聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事,聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。
第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請費,原則上按公司業(yè)務招待管理辦法于出差前申請,特殊情況應按審批權(quán)限事先口頭請示,回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。
第十四條員工出差發(fā)生的文印費,信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。
第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事,只報銷市區(qū)公交費用。
第十六條出差人員預借差旅費,應填寫“出差借款單”;若申請出差時宴請費的,還應同時附上“招待費用審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門經(jīng)理(主任)審核簽字后,送財務部審核、財務總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù)。
第十七條出差人員返回后,應在七日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù),超過時間原則上不予報銷,特殊情況需說明原因。
第十八條每月會計核算部要對各部門和事業(yè)部、子公司的出差費用進行統(tǒng)計,實行獨立核算。
第十九條本制度由公司辦制定,修改時亦同。
本制度由辦公室主任審核,總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
本制度從2010年12月1日開始生效。
