后勤處經(jīng)費管理使用制度
大學后勤處經(jīng)費管理使用制度
為了進一步加強和改進我處各項目經(jīng)費的管理工作,提高資金使用效益,實施規(guī)范化管理,根據(jù)學校制定的一系列財務(wù)管理制度,結(jié)合我處實際,特制定本規(guī)定:
一、經(jīng)費管理體制
1、各項經(jīng)費管理使用由主管領(lǐng)導審批。
2、后勤處長對后勤處各項經(jīng)費的收支和預算執(zhí)行負總責。各實體經(jīng)理對本部門各項經(jīng)費的收支和預算執(zhí)行負總責。
3、后勤處長為財務(wù)“一支筆”,分管后勤處的財務(wù)工作,負責財務(wù)收支的審批。各實體經(jīng)理為本部門財務(wù)“一支筆”,負責本部門財務(wù)收支的審批。財務(wù)“一支筆”應(yīng)記好工作日志。
4、各部門確定一名兼職報帳人員,負責辦理本部門的財經(jīng)事務(wù)。
5、財務(wù)“一支筆”的職權(quán)與職責
1)職權(quán):
負責后勤處(各實體)的理財、用財,統(tǒng)一管理后勤處(各實體)的各項財務(wù)工作,審批后勤處(各實體)經(jīng)濟活動范圍內(nèi)的所有財務(wù)收支事項。
2)職責:
①對后勤處(各實體)財務(wù)收支預算的編報負重要領(lǐng)導責任,對執(zhí)行結(jié)果負主要領(lǐng)導責任;
②對學校下達的預算經(jīng)費和分配資源的合理使用負直接責任;
③對后勤處(各實體)的財務(wù)規(guī)章制度的制定和實施情況負主要領(lǐng)導責任;
④對后勤處(各實體)會計人員依法履行職責負主要領(lǐng)導責任。
二、項目經(jīng)費及使用范圍
各項目經(jīng)費使用范圍,按各專項項目指定的范圍使用。
三、預算及審批程序
1、預算是一種有效的管理手段,是提高管理水平的重要途徑。各級管理者要充分認識到預算管理的意義,樹立預算管理的意識和思想,強化全面預算、全員參與管理的意識。做到量力而行,節(jié)約辦事,把錢用在刀刃上。
2、一般情況下,日常支出應(yīng)事先寫書面申請或編制預算報告交后勤處領(lǐng)導,待審批后認真按要求落實。
3、預算增支或調(diào)整均需按上述程序報批。
4、任何項目經(jīng)費的支出都要事先逐級請示匯報,嚴禁“先斬后奏”,違者責任自負。
四、報帳與借款程序
1、日常零星支出的報帳按次進行。經(jīng)辦人須在原始憑證背面簽名,并經(jīng)部門領(lǐng)導等有關(guān)人員驗證、“一支筆”審批后,交由報帳員到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
2、需借款的,須本人或用款部門領(lǐng)導填寫“廣東外語外貿(mào)大學借款單”(一式三聯(lián)),經(jīng)后勤處(各實體)“一支筆”審批后,由報帳員協(xié)助到財務(wù)處辦理有關(guān)手續(xù);借款業(yè)務(wù)發(fā)生后,經(jīng)辦人(或報帳員)必須在5個工作日內(nèi)到財務(wù)處辦理報帳(或還款)手續(xù),否則財務(wù)處會按有關(guān)規(guī)定處理。
五、各項經(jīng)費開支審批權(quán)限
審批權(quán)限按學校財務(wù)處有關(guān)規(guī)定辦理。
六、財務(wù)監(jiān)督
1、財務(wù)監(jiān)督是維護財經(jīng)紀律的保證,后勤處(各實體)必須接受國家有關(guān)部門和學校主管部門的財務(wù)監(jiān)督。
2、財務(wù)“一支筆”及報帳員對后勤處(各實體)的經(jīng)濟活動行使財務(wù)監(jiān)督權(quán),對違反財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度的行為,有權(quán)提出意見和拒絕執(zhí)行,并向主管領(lǐng)導及有關(guān)部門如實反映。
3、及時對帳、查賬,每月對各項目經(jīng)費使用情況進行核對。
七、本規(guī)定自公布之日起實施,后勤處計劃科負責解釋
