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賬戶管理制度建設(shè)的調(diào)研分析

發(fā)布時(shí)間:2023-10-25 09:40:03 查看人數(shù):66

賬戶管理制度建設(shè)的調(diào)研分析

賬戶管理制度建設(shè)的調(diào)研分析

賬戶管理制度建設(shè)的調(diào)研分析

銀行結(jié)算賬戶管理制度是中國(guó)人民銀行支付結(jié)算管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。有效的銀行結(jié)算賬戶管理,在中央銀行貨幣政策實(shí)施與傳導(dǎo)中、在金融征信工作中、金融調(diào)查統(tǒng)計(jì)工作中、在維護(hù)金融穩(wěn)定運(yùn)行以及金融創(chuàng)新等金融工作中都發(fā)揮著重要作用。但也存一些問(wèn)題應(yīng)該引起重視。

一、現(xiàn)行賬戶管理制度存在的問(wèn)題

(一)、真假開戶資料難識(shí)別。不法企業(yè)或個(gè)人利用過(guò)期的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、變?cè)於悇?wù)登記證搶占他人稅號(hào)等手段騙取銀行開立銀行結(jié)算賬戶的情況也有發(fā)生。主要原因是銀行方面只與公安戶籍部門實(shí)現(xiàn)了身份證聯(lián)網(wǎng)核查信息共享,而與工商行政管理部門、稅務(wù)部門還沒有建立起企業(yè)登記資源信息查詢關(guān)系,所以銀行工作人員很難對(duì)真假開戶申請(qǐng)資料進(jìn)行有效識(shí)別,無(wú)法保證開戶的絕對(duì)真實(shí)性。

(二)、開戶資料的合規(guī)性審查和規(guī)范難?!度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》(以下稱《辦法》)于20xx年9月1日以中國(guó)人民銀行令在全國(guó)施行后,由于缺乏與工商、稅務(wù)、各級(jí)財(cái)政和部隊(duì)等部門的協(xié)調(diào),給開戶行在審查工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、財(cái)政批文件和部隊(duì)批文時(shí)也帶來(lái)一定的困難。如有的企業(yè)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照長(zhǎng)期銷戶后再登記辦理,引起營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)有所變動(dòng)的情況下,存在新舊營(yíng)業(yè)執(zhí)照雙重開戶的現(xiàn)象,雙戶運(yùn)行將在年檢前持續(xù)使用半年至1年之久。

(三)、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)難界定。《辦法》第十一條中規(guī)定“單位設(shè)立的獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)”可以開立基本存款賬戶。但是,對(duì)單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)如何界定是屬于什么編制,以及申請(qǐng)開戶時(shí)應(yīng)出具什么層次的證明資料《人民幣賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》(以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》)中沒有明確的規(guī)定。如:xx省高速公路公安交警隊(duì)x支隊(duì)xx市大隊(duì),是什么編制,屬哪主管,其經(jīng)費(fèi)由誰(shuí)撥付,其編制創(chuàng)設(shè)的文件中也不會(huì)提及到,作為銀行無(wú)從考證其是否有開立基本戶的資格及需要。

(四)、開戶許可證收回?fù)Q發(fā)頻繁,手續(xù)繁鎖。開戶許可證是中國(guó)人民銀行依法準(zhǔn)予申請(qǐng)人在銀行開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的行政許可證件,是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。開戶許可證記載事項(xiàng)包括了開戶許可證號(hào)、開戶單位名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名、銀行機(jī)構(gòu)名稱、賬號(hào)等內(nèi)容。實(shí)際操作中,由于開戶單位法人或負(fù)責(zé)人變動(dòng)、銀行機(jī)構(gòu)名稱變動(dòng)、系統(tǒng)升級(jí)變更賬號(hào)等而引起的開戶許可證收回?fù)Q發(fā)較為頻繁。如此重復(fù)勞動(dòng),既增加了開戶單位、開戶銀行、人民銀行三方的工作量,又不利于開戶許可證的管理。

(五)其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金審查難?!掇k法》對(duì)14類資金可以開立專用賬戶進(jìn)行了明確規(guī)定,但是對(duì)除這14類資金外的“其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金”中的“其他”卻只在第十九條的第十項(xiàng)中提到“其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的,應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)規(guī)定。”對(duì)于其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金包括哪些資金,開戶時(shí)需要提供什么類別的相關(guān)證明,沒有做具體的說(shuō)明。對(duì)于存款人自己認(rèn)定的、需要專項(xiàng)管理的屬于特定用途的資金,能否開立專用存款賬戶,這使開戶銀行以及人民銀行都很難把握。

(六)、對(duì)存款人違反規(guī)定處罰難?!掇k法》第十六條和六十五條分別列舉了存款違規(guī)開立、使用和撤消銀行結(jié)算賬戶的行為,并提出相應(yīng)的處罰規(guī)定,但對(duì)存款人的處罰主體、處罰程序和處罰過(guò)程中銀行該充當(dāng)什么角色,未作明確規(guī)定。商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)開戶違法違規(guī)行為“不作為”的情況,《辦法》及《實(shí)施細(xì)則》中也沒有制定相應(yīng)的處罰規(guī)定。存款人違反規(guī)定開立的使用賬戶的行為發(fā)生后,處罰究竟應(yīng)由人民銀行執(zhí)行還是由商業(yè)銀行執(zhí)行的問(wèn)題并不明確,是事中執(zhí)法還是事后監(jiān)督的問(wèn)題難以分清責(zé)任。由于商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),受利益驅(qū)使對(duì)違規(guī)開立和使用賬戶行為執(zhí)法難,而人民銀行卻又無(wú)法及時(shí)掌握所有存款人賬戶開立和使用的違規(guī)情況,事實(shí)取證難,阻礙了人民銀行的賬戶管理職能充分發(fā)揮。

二、對(duì)現(xiàn)行賬戶管理制度改革的建議

(一)完善和修訂《辦法》以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要。

建議中國(guó)人民銀行要進(jìn)一步修訂、明確《辦法》中的相關(guān)規(guī)定,使其更具普及性、操作性和法規(guī)性。如:提高基本存款賬戶主辦賬戶地位,對(duì)附屬機(jī)構(gòu)的基本賬戶開立必須以工商部門的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、上級(jí)主管(或上級(jí)財(cái)務(wù)主管)意見證明為準(zhǔn);增加賬戶管理系統(tǒng)模糊比對(duì)功能,限制雙重身份的存款結(jié)算賬戶的開立數(shù)量,減少銀行營(yíng)運(yùn)成本;進(jìn)一步明確和細(xì)化專用存款賬戶的開戶條件,保證其真實(shí)性、合規(guī)性;完善與現(xiàn)行結(jié)算制度需要并適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需求的結(jié)算賬戶管理制度;提高人民幣結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的多角度數(shù)據(jù)匯總、查詢。下放并增加凍結(jié)賬戶、銷戶的賬戶管理權(quán)限到人民幣賬戶管理系統(tǒng)4級(jí)操作員;加快出臺(tái)與人民幣賬戶管理辦法相配套的結(jié)算存款賬戶收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

(二)改革人民幣結(jié)算賬戶管理模式。改善現(xiàn)有的人民幣結(jié)算賬戶管理?xiàng)l件 ,取消紙質(zhì)開戶資料人工傳遞方式,利用互聯(lián)網(wǎng)資源慣穿企業(yè)、開戶銀行、人民銀行。實(shí)現(xiàn)以互聯(lián)網(wǎng)為補(bǔ)充,內(nèi)聯(lián)網(wǎng)為主導(dǎo)的現(xiàn)有賬戶管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)資源模式。以商業(yè)銀行為前臺(tái),實(shí)現(xiàn)開戶申請(qǐng)資料影像導(dǎo)入,以工作日為單位批量上傳至人民銀行,人民銀行作為后臺(tái)審核確認(rèn)方,審核并聯(lián)網(wǎng)核查各項(xiàng)申請(qǐng)開戶的影像資料及數(shù)據(jù)資料,并在賬戶管理系統(tǒng)中備案后回執(zhí)提交行“已核準(zhǔn)開戶”信息。這樣不但減少商業(yè)經(jīng)營(yíng)成本,也杜絕了因企業(yè)或商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)資料變更而引起的換證頻繁行為,從而降低了人民銀行的行政管理成本。

(三)、提高賬戶管理人員素質(zhì),增強(qiáng)執(zhí)法意識(shí)。嚴(yán)格執(zhí)行存款賬戶的開立條件,增強(qiáng)執(zhí)法意識(shí),正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系,杜絕人情戶和關(guān)系戶,保證基本存款賬戶的真實(shí)性和唯一性;認(rèn)真審核開立專用存款賬戶的文件,保證其合規(guī)性,使專用存款賬戶真正專戶專用;加強(qiáng)對(duì)個(gè)體工商戶開立的單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶相互轉(zhuǎn)賬的監(jiān)控力度,嚴(yán)格區(qū)分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金和個(gè)人消費(fèi)資金;加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高賬戶管理的操作、監(jiān)督技能;創(chuàng)新管理和服務(wù)手段,健全賬戶管理檔案。

(四)加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新,提高服務(wù)效率,樹立服務(wù)促監(jiān)管的大局意識(shí)。

人行應(yīng)建立與金融機(jī)構(gòu)、地方政府以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)部門共享的區(qū)域性金融信息通道,將需要和能夠向社會(huì)公布的賬戶管理信息發(fā)布到公眾網(wǎng)絡(luò)上,使政府、財(cái)政、工商、稅務(wù)等部門能夠及時(shí)、準(zhǔn)確掌握銀行結(jié)算賬戶管理的法規(guī)、制度,在授權(quán)范圍內(nèi)隨時(shí)查詢有關(guān)單位、個(gè)人的開戶信息。人民銀行也可通過(guò)連接政府、工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督部門的網(wǎng)站,適時(shí)了解存款人因撤消、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照以及更換法定代表人或負(fù)責(zé)人、遷址等造成存款人基本信息變動(dòng),督促開戶銀行及時(shí)進(jìn)行信息更正,確保開戶資料的合規(guī)性和賬戶管理信息資料的真實(shí)、完整,不斷提高賬戶管理水平

銀行結(jié)算賬戶管理制度是中國(guó)人民銀行支付結(jié)算管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。有效的銀行結(jié)算賬戶管理,在中央銀行貨幣政策實(shí)施與傳導(dǎo)中、在金融征信工作中、金融調(diào)查統(tǒng)計(jì)工作中、在維護(hù)金融穩(wěn)定運(yùn)行以及金融創(chuàng)新等金融工作中都發(fā)揮著重要作用。但也存一些問(wèn)題應(yīng)該引起重視。

一、現(xiàn)行賬戶管理制度存在的問(wèn)題

(一)、真假開戶資料難識(shí)別。不法企業(yè)或個(gè)人利用過(guò)期的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、變?cè)於悇?wù)登記證搶占他人稅號(hào)等手段騙取銀行開立銀行結(jié)算賬戶的情況也有發(fā)生。主要原因是銀行方面只與公安戶籍部門實(shí)現(xiàn)了身份證聯(lián)網(wǎng)核查信息共享,而與工商行政管理部門、稅務(wù)部門還沒有建立起企業(yè)登記資源信息查詢關(guān)系,所以銀行工作人員很難對(duì)真假開戶申請(qǐng)資料進(jìn)行有效識(shí)別,無(wú)法保證開戶的絕對(duì)真實(shí)性。

(二)、開戶資料的合規(guī)性審查和規(guī)范難。《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(以下稱《辦法》)于20xx年9月1日以中國(guó)人民銀行令在全國(guó)施行后,由于缺乏與工商、稅務(wù)、各級(jí)財(cái)政和部隊(duì)等部門的協(xié)調(diào),給開戶行在審查工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、財(cái)政批文件和部隊(duì)批文時(shí)也帶來(lái)一定的困難。如有的企業(yè)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照長(zhǎng)期銷戶后再登記辦理,引起營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)有所變動(dòng)的情況下,存在新舊營(yíng)業(yè)執(zhí)照雙重開戶的現(xiàn)象,雙戶運(yùn)行將在年檢前持續(xù)使用半年至1年之久。

(三)、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)難界定?!掇k法》第十一條中規(guī)定“單位設(shè)立的獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)”可以開立基本存款賬戶。但是,對(duì)單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)如何界定是屬于什么編制,以及申請(qǐng)開戶時(shí)應(yīng)出具什么層次的證明資料《人民幣賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》(以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》)中沒有明確的規(guī)定。如:xx省高速公路公安交警隊(duì)x支隊(duì)xx市大隊(duì),是什么編制,屬哪主管,其經(jīng)費(fèi)由誰(shuí)撥付,其編制創(chuàng)設(shè)的文件中也不會(huì)提及到,作為銀行無(wú)從考證其是否有開立基本戶的資格及需要。

(四)、開戶許可證收回?fù)Q發(fā)頻繁,手續(xù)繁鎖。開戶許可證是中國(guó)人民銀行依法準(zhǔn)予申請(qǐng)人在銀行開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的行政許可證件,是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。開戶許可證記載事項(xiàng)包括了開戶許可證號(hào)、開戶單位名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名、銀行機(jī)構(gòu)名稱、賬號(hào)等內(nèi)容。實(shí)際操作中,由于開戶單位法人或負(fù)責(zé)人變動(dòng)、銀行機(jī)構(gòu)名稱變動(dòng)、系統(tǒng)升級(jí)變更賬號(hào)等而引起的開戶許可證收回?fù)Q發(fā)較為頻繁。如此重復(fù)勞動(dòng),既增加了開戶單位、開戶銀行、人民銀行三方的工作量,又不利于開戶許可證的管理。

(五)其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金審查難?!掇k法》對(duì)14類資金可以開立專用賬戶進(jìn)行了明確規(guī)定,但是對(duì)除這14類資金外的“其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金”中的“其他”卻只在第十九條的第十項(xiàng)中提到“其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的,應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)規(guī)定?!睂?duì)于其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金包括哪些資金,開戶時(shí)需要提供什么類別的相關(guān)證明,沒有做具體的說(shuō)明。對(duì)于存款人自己認(rèn)定的、需要專項(xiàng)管理的屬于特定用途的資金,能否開立專用存款賬戶,這使開戶銀行以及人民銀行都很難把握。

(六)、對(duì)存款人違反規(guī)定處罰難?!掇k法》第十六條和六十五條分別列舉了存款違規(guī)開立、使用和撤消銀行結(jié)算賬戶的行為,并提出相應(yīng)的處罰規(guī)定,但對(duì)存款人的處罰主體、處罰程序和處罰過(guò)程中銀行該充當(dāng)什么角色,未作明確規(guī)定。商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)開戶違法違規(guī)行為“不作為”的情況,《辦法》及《實(shí)施細(xì)則》中也沒有制定相應(yīng)的處罰規(guī)定。存款人違反規(guī)定開立的使用賬戶的行為發(fā)生后,處罰究竟應(yīng)由人民銀行執(zhí)行還是由商業(yè)銀行執(zhí)行的問(wèn)題并不明確,是事中執(zhí)法還是事后監(jiān)督的問(wèn)題難以分清責(zé)任。由于商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),受利益驅(qū)使對(duì)違規(guī)開立和使用賬戶行為執(zhí)法難,而人民銀行卻又無(wú)法及時(shí)掌握所有存款人賬戶開立和使用的違規(guī)情況,事實(shí)取證難,阻礙了人民銀行的賬戶管理職能充分發(fā)揮。

二、對(duì)現(xiàn)行賬戶管理制度改革的建議

(一)完善和修訂《辦法》以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要。

建議中國(guó)人民銀行要進(jìn)一步修訂、明確《辦法》中的相關(guān)規(guī)定,使其更具普及性、操作性和法規(guī)性。如:提高基本存款賬戶主辦賬戶地位,對(duì)附屬機(jī)構(gòu)的基本賬戶開立必須以工商部門的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、上級(jí)主管(或上級(jí)財(cái)務(wù)主管)意見證明為準(zhǔn);增加賬戶管理系統(tǒng)模糊比對(duì)功能,限制雙重身份的存款結(jié)算賬戶的開立數(shù)量,減少銀行營(yíng)運(yùn)成本;進(jìn)一步明確和細(xì)化專用存款賬戶的開戶條件,保證其真實(shí)性、合規(guī)性;完善與現(xiàn)行結(jié)算制度需要并適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需求的結(jié)算賬戶管理制度;提高人民幣結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的多角度數(shù)據(jù)匯總、查詢。下放并增加凍結(jié)賬戶、銷戶的賬戶管理權(quán)限到人民幣賬戶管理系統(tǒng)4級(jí)操作員;加快出臺(tái)與人民幣賬戶管理辦法相配套的結(jié)算存款賬戶收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

(二)改革人民幣結(jié)算賬戶管理模式。改善現(xiàn)有的人民幣結(jié)算賬戶管理?xiàng)l件,取消紙質(zhì)開戶資料人工傳遞方式,利用互聯(lián)網(wǎng)資源慣穿企業(yè)、開戶銀行、人民銀行。實(shí)現(xiàn)以互聯(lián)網(wǎng)為補(bǔ)充,內(nèi)聯(lián)網(wǎng)為主導(dǎo)的現(xiàn)有賬戶管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)資源模式。以商業(yè)銀行為前臺(tái),實(shí)現(xiàn)開戶申請(qǐng)資料影像導(dǎo)入,以工作日為單位批量上傳至人民銀行,人民銀行作為后臺(tái)審核確認(rèn)方,審核并聯(lián)網(wǎng)核查各項(xiàng)申請(qǐng)開戶的影像資料及數(shù)據(jù)資料,并在賬戶管理系統(tǒng)中備案后回執(zhí)提交行“已核準(zhǔn)開戶”信息。這樣不但減少商業(yè)經(jīng)營(yíng)成本,也杜絕了因企業(yè)或商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)資料變更而引起的換證頻繁行為,從而降低了人民銀行的行政管理成本。

(三)、提高賬戶管理人員素質(zhì),增強(qiáng)執(zhí)法意識(shí)。嚴(yán)格執(zhí)行存款賬戶的開立條件,增強(qiáng)執(zhí)法意識(shí),正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系,杜絕人情戶和關(guān)系戶,保證基本存款賬戶的真實(shí)性和唯一性;認(rèn)真審核開立專用存款賬戶的文件,保證其合規(guī)性,使專用存款賬戶真正專戶專用;加強(qiáng)對(duì)個(gè)體工商戶開立的單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶相互轉(zhuǎn)賬的監(jiān)控力度,嚴(yán)格區(qū)分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金和個(gè)人消費(fèi)資金;加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高賬戶管理的操作、監(jiān)督技能;創(chuàng)新管理和服務(wù)手段,健全賬戶管理檔案。

(四)加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新,提高服務(wù)效率,樹立服務(wù)促監(jiān)管的大局意識(shí)。

人行應(yīng)建立與金融機(jī)構(gòu)、地方政府以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)部門共享的區(qū)域性金融信息通道,將需要和能夠向社會(huì)公布的賬戶管理信息發(fā)布到公眾網(wǎng)絡(luò)上,使政府、財(cái)政、工商、稅務(wù)等部門能夠及時(shí)、準(zhǔn)確掌握銀行結(jié)算賬戶管理的法規(guī)、制度,在授權(quán)范圍內(nèi)隨時(shí)查詢有關(guān)單位、個(gè)人的開戶信息。人民銀行也可通過(guò)連接政府、工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督部門的網(wǎng)站,適時(shí)了解存款人因撤消、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照以及更換法定代表人或負(fù)責(zé)人、遷址等造成存款人基本信息變動(dòng),督促開戶銀行及時(shí)進(jìn)行信息更正,確保開戶資料的合規(guī)性和賬戶管理信息資料的真實(shí)、完整,不斷提高賬戶管理水平

賬戶管理制度建設(shè)的調(diào)研分析

賬戶管理制度建設(shè)的調(diào)研分析銀行結(jié)算賬戶管理制度是中國(guó)人民銀行支付結(jié)算管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。有效的銀行結(jié)算賬戶管理,在中央銀行貨幣政策實(shí)施與傳導(dǎo)中、在金融征信工作中…
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