某民辦幼兒園財務(wù)管理制度
一些民辦幼兒園在財務(wù)管理方面跟公辦幼兒園有哪些本質(zhì)的不同,同時做好財務(wù)管理要遵守哪些想法的制度呢以下是民辦幼兒園財務(wù)管理制度的范本,僅供參考。
為規(guī)范財務(wù)管理,切實(shí)把經(jīng)費(fèi)收好、管好、用好,根據(jù)《中華人民共和國會計法》以及《民間非營利組織會計制度》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本單位實(shí)際情況,制定本制度。
一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的方針、政策、制度,確保各項財務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規(guī)。
二、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整地反映財務(wù)收支情況,按月編制財務(wù)報表,按規(guī)定期限報送登記管理機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和財政部門,并接受監(jiān)督和檢查。
三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金,繳納各種稅金和有關(guān)費(fèi)用。
四、按規(guī)定使用各種票據(jù),嚴(yán)禁使用“白條憑證”和假發(fā)票。
五、不屬于本單位的經(jīng)濟(jì)往來,不得在本單位的銀行賬戶開支。
不準(zhǔn)租借銀行賬戶、支票、公章和代-開-發(fā)-票。
六、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額,現(xiàn)金使用范圍,現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定,不得賬外設(shè)賬。嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金,嚴(yán)禁設(shè)立小金庫。
七、本單位的現(xiàn)金收付,除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費(fèi)、獎勵費(fèi)、差旅費(fèi)以及支票起點(diǎn)以下的零星現(xiàn)金支付外,其他一切經(jīng)濟(jì)往來,都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得直接以現(xiàn)金支付。
八、嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù),堅持“賬錢分管”的原則,指定專職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬,逐筆登記現(xiàn)金收支,做到日清月結(jié),賬賬相符,賬實(shí)相符。
九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務(wù)人員,會計不得兼任出納,會計人員或出納人員調(diào)動工作因故離職的,必須與接管人員辦理交接手續(xù),沒有辦好交接手續(xù)前,不得離職。
十、財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,個人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴(yán)格憑證審批手續(xù),報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷,重大開支須報董事會討論決定。
十二、加強(qiáng)會計檔案管理,對本單位每年形成的會計檔案,由會計人員按照歸檔要求,負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊,編制檔案清冊。保證會計檔案妥善保管,嚴(yán)防毀損和散失。
