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財(cái)務(wù)部管理制度(十二篇)

發(fā)布時(shí)間:2024-11-23 查看人數(shù):90

財(cái)務(wù)部管理制度

第1篇 財(cái)務(wù)部管理制度

公司財(cái)務(wù)管理制度

總則

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財(cái)務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況,制定本制度。

一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。

財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員

二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

三、出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

四、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)帳。

五、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中,必須堅(jiān)持原則,照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行,并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。

六、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。

第2篇 酒店財(cái)務(wù)部管理制度

酒店財(cái)務(wù)部管理制度(九)

為加強(qiáng)酒店管理,規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為,提高經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》制定本制度:

一、貨幣管理制度

1.酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款,銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金;

2.酒店對(duì)外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,如采用現(xiàn)金結(jié)算,應(yīng)符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定;

3.酒店管理當(dāng)局,必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度;

1)現(xiàn)金內(nèi)部控制,實(shí)行分工負(fù)責(zé)制,相互牽制,實(shí)行錢帳分離,現(xiàn)金收支出納,會(huì)計(jì)核算憑證,通過會(huì)計(jì)相互監(jiān)督;

2)空白銀行憑證和預(yù)留印鑒要分開保管,不得一個(gè)人兼任;

4.建立健全嚴(yán)格的開支審核、審批制度:

1)在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金(現(xiàn)金限額待定),所有超限額的支出,必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算,特殊情況,須總經(jīng)理親筆簽字批準(zhǔn),方可付現(xiàn);

2)所有開支必須經(jīng)過授權(quán)審核人審批,報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn),實(shí)行一支筆的審批制度;

5.出納應(yīng)根據(jù)酒店制定的付款和費(fèi)用核銷的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真審核每筆業(yè)務(wù),是否辦理了相應(yīng)的審批手續(xù),不符合規(guī)定的應(yīng)退回;如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的,由出納負(fù)責(zé)追回,造成損失的應(yīng)予賠償;

6.出納收取各營業(yè)點(diǎn)的現(xiàn)金,必須于當(dāng)日16:00時(shí)前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金,違者按偷竊論處;

7.出納保險(xiǎn)柜內(nèi),不得存放個(gè)人財(cái)物,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),全部沒收;

8.周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng),只可用于收錢找零,支付客人預(yù)收款,外幣兌換等用途,不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任;

9.各營業(yè)點(diǎn)收銀員在收取錢,物品等需在帳單,報(bào)表上加蓋私章,以示責(zé)任;

10.出納報(bào)帳完畢后,須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖,轉(zhuǎn)帳付訖印章,以示原始單據(jù)已報(bào)銷;

11.收銀員,出納員在操作運(yùn)作中,收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責(zé)任人自行全額賠付,遵循長繳短賠的原則;

12.核定庫存現(xiàn)金,收銀員周轉(zhuǎn)金限額(收銀周轉(zhuǎn)金,實(shí)行三班交接),庫存現(xiàn)金,周轉(zhuǎn)金最高限額,一般只保留3000元(待定),嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,周轉(zhuǎn)金;

13.嚴(yán)格執(zhí)行各營業(yè)點(diǎn)收銀員,周轉(zhuǎn)金每班交接制度,認(rèn)真記錄好每班交接情況,嚴(yán)格登記;

14.酒店銷售商品,提供勞務(wù)和往來結(jié)算而收到的款項(xiàng),應(yīng)及時(shí)入帳管理和核算,任何人不得拖延,禁止保留帳外公款,公款私存,嚴(yán)禁白條抵庫;

15.實(shí)行對(duì)庫存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度(每星期至少檢查一次),并做好記錄,杜絕弊端發(fā)生;

16.會(huì)計(jì)人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金,必須辦理相關(guān)的交接及退款手續(xù),交接時(shí),應(yīng)有監(jiān)交人在場的情況下進(jìn)行,由移交人編寫移交清單,經(jīng)接交人核對(duì)后,必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字,一式三份;

17.嚴(yán)禁將客人給予的小費(fèi)私人占有,若客人給予小費(fèi),應(yīng)將小費(fèi)投入小費(fèi)箱中;

18.嚴(yán)禁采購物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣(包括禮品),若供應(yīng)商、客戶執(zhí)意要給予回扣(包括禮品),應(yīng)如數(shù)交公;若私自占有,按貪污論處;

19.嚴(yán)禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況,追究當(dāng)事人及部門經(jīng)理的責(zé)任,并按所持商品或物品物料價(jià)格的十倍罰款;

二.外匯管理制度

1.外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的'外匯管理?xiàng)l例'執(zhí)行,嚴(yán)格收支管理工作。

2.每天營業(yè)收入中的外幣,收銀員必須詳細(xì)記錄在營業(yè)收入報(bào)表中,連同收費(fèi)單證一并繳交出納進(jìn)帳。

3.營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)帳憑證,在收到憑證的每二天即委托銀行轉(zhuǎn)帳。

4.外匯現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行,一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金,不得坐支,外匯的收支必須通過銀行辦理。

5.賓客交外幣結(jié)帳,一律按當(dāng)天中國銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣,不得擅自更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算人民幣,必須根據(jù)當(dāng)日外匯牌價(jià)兌換。

6.嚴(yán)禁套取外幣,也不得違章代辦兌換手續(xù),嚴(yán)禁利用職務(wù)之便,私自兌換外幣。

三.借支款項(xiàng)規(guī)定

1.借款包括采購借款、工程借款及業(yè)務(wù)借款;

2.酒店各部門凡因零星采購、修理,因公出差等需用款項(xiàng)(包括現(xiàn)金、支票),由用款人填制借支單,詳細(xì)說明用途及需借款金額,經(jīng)部門經(jīng)理審批,并按借款審批權(quán)限,逐級(jí)送審;

3.按規(guī)定程序辦理借款,原借款單一律存放在財(cái)務(wù),會(huì)計(jì)憑單入帳,借款人須在借款事由完成三天內(nèi)或一周內(nèi)(待定),辦理報(bào)銷沖抵手續(xù),還款或報(bào)銷抵帳時(shí),財(cái)務(wù)將借款單返還借款人,逾期未辦理的,在本人當(dāng)月工資中扣除,直到扣完為止;

4.借款人第一次借款尚未報(bào)銷,原則上不予辦理再借;

5.一律不準(zhǔn)私人借用公款;

6.超越審批權(quán)限的借款,出納有權(quán)拒付,倘若出現(xiàn)越權(quán)的借款,出納要承擔(dān)全部責(zé)任;

四、發(fā)票管理規(guī)定

為了加強(qiáng)發(fā)票的管理,杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生,安全保管和正確使用發(fā)票,制定如下規(guī)定:

發(fā)票的使用

1.各經(jīng)營部門只要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已經(jīng)發(fā)生,收銀員已經(jīng)收取款項(xiàng),才能提供稅務(wù)發(fā)票,沒有發(fā)生經(jīng)營活動(dòng),原則上不能對(duì)外提供發(fā)票;

2.對(duì)于發(fā)生經(jīng)營活動(dòng)要求多開發(fā)票,收銀員應(yīng)先請(qǐng)示部門經(jīng)理,同意后方可辦理,并規(guī)定如下:

a)房務(wù)部:住宿客人要求多開發(fā)票,原則上不多開,特殊情況(金額較小不超過1000元),由部門經(jīng)理簽字,按10%代扣稅金;

b)餐飲部:客人消費(fèi)結(jié)帳要求多要定額發(fā)票,原則上不能提供,但金額較小(不超過500元),由部門經(jīng)理簽字,并按10%代扣稅金;

c)沒有消費(fèi),客人要求虛開不應(yīng)給予,特殊情況須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),并到財(cái)務(wù)部辦理;

發(fā)票的領(lǐng)用

1.發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用由收銀領(lǐng)班統(tǒng)一領(lǐng)用保管,營業(yè)點(diǎn)收銀員到收銀領(lǐng)班處領(lǐng)用和注銷;

2.收銀領(lǐng)班根據(jù)所需發(fā)票的領(lǐng)用數(shù)額,到財(cái)務(wù)部核單員處領(lǐng)取和注銷;

發(fā)票的保管

1.發(fā)票存根聯(lián)由收銀領(lǐng)班集中統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部核單員;

2.不能缺頁;

3.開票錯(cuò)誤必須連同存根聯(lián)一起,三聯(lián)同時(shí)作廢,并注明'填錯(cuò)作廢';

4.不得拆本使用發(fā)票;

五、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定

1.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的發(fā)放:財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要擬定收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金數(shù)額(),經(jīng)總經(jīng)理審批后,由財(cái)務(wù)部發(fā)放,并掛前廳收銀處往來;

2.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用:收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng),只可用于收款找零、支付預(yù)收款、外幣兌換等用途,不得擅自挪用,如有緊急情況需用于其他用途,須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批;

3.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的內(nèi)部控制:由財(cái)務(wù)部和各使用部門共同控制;

a)各營業(yè)點(diǎn)收款崗的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,日常管理由各使用部門收款員負(fù)責(zé),并報(bào)財(cái)務(wù)部備案;

b)各收銀點(diǎn)收銀員需建立業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金每班交接制度,設(shè)立交接登記簿,記錄每班交接情況;

c)各部門指定專人須定期檢查核對(duì)本營業(yè)點(diǎn)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,每星期至少檢查一次,并做好檢查記錄;

d)財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)檢查各營業(yè)點(diǎn)周轉(zhuǎn)金,可采用定期或不定期的方式檢查,每月至少檢查四次,月末須將檢查情況向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào);

4.業(yè)務(wù)備用金的交回:

a)如因業(yè)務(wù)量減少而減少的周轉(zhuǎn)金,須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)后,應(yīng)立即通知各收銀點(diǎn)將多余的款項(xiàng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部;

b)如因業(yè)務(wù)調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金,收銀員應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的交接手續(xù)(需2名監(jiān)交人在場);

六、收銀管理規(guī)定

1.嚴(yán)格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊(cè)》;

2.嚴(yán)格遵守酒店的財(cái)務(wù)管理制度及貨幣資金管理制度;

3.嚴(yán)格按規(guī)定的收銀、投幣程序進(jìn)行操作;

4.嚴(yán)格遵守保險(xiǎn)室的管理規(guī)定;

5.嚴(yán)格按規(guī)定發(fā)放鑰匙,并作好相應(yīng)的記錄;

6.嚴(yán)禁私自兌換外幣,不得挪用周轉(zhuǎn)金或?qū)⒅苻D(zhuǎn)金借給他人;

7.快速、準(zhǔn)確地為客人提供結(jié)帳服務(wù);

8.認(rèn)真做好每一班的交接記錄,并做好相關(guān)的信息傳遞;

9.嚴(yán)格按實(shí)際消費(fèi)開具發(fā)票,不得多開、虛開發(fā)票,不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人;

10.負(fù)責(zé)填制有關(guān)報(bào)表,整理營業(yè)單據(jù),以便稽核;

11.對(duì)于超出自身職權(quán)的事情,應(yīng)及時(shí)向主管匯報(bào),不得擅自處理;

12.對(duì)本班未能完成的工作應(yīng)清楚地交于下一

班完成;

13.未經(jīng)許可,不得私自換班、改班;

14.對(duì)假幣及現(xiàn)金短款,由責(zé)任人自行全額賠付,遵循長繳短賠的原則,不得長吞短缺;

15.嚴(yán)格按規(guī)定使用公共設(shè)備設(shè)施,按正常程序操作電腦,積極參加培訓(xùn),提高自身素質(zhì)及專業(yè)技能;

16.未經(jīng)許可,不得將與工作無關(guān)的書籍和包裹帶入工作崗位;

17.按時(shí)參加財(cái)務(wù)部及所在部門例會(huì);

18.尊重上級(jí),服從分配,按時(shí)完成上級(jí)安排的其他工作;

七、應(yīng)收帳款管理制度

1.應(yīng)收款項(xiàng)是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應(yīng)收和預(yù)付款,包括應(yīng)收票據(jù),應(yīng)收帳款,預(yù)付帳款和其它應(yīng)收款等;

2.酒店一般采用現(xiàn)金結(jié)算方式,避免應(yīng)收款的發(fā)生,如遇特殊情況需賒銷的,應(yīng)嚴(yán)格按照酒店審批程序和權(quán)限,并根據(jù)購貸方信用確定其賒銷的限額和期限;

3.酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應(yīng)收款,應(yīng)積極催收,貫徹誰經(jīng)辦、誰追款,誰審批、誰負(fù)責(zé)的原則,保證應(yīng)收款項(xiàng)順利收回,做好資金回籠;

4.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自給客戶賒銷造成損失的,追究責(zé)任人責(zé)任;

5.擔(dān)保掛帳,只有部門經(jīng)理以上的人員才能擔(dān)保掛帳,擔(dān)保人應(yīng)在單據(jù)上親筆簽字,方可生效;

6.擔(dān)保人對(duì)自己擔(dān)保的掛帳應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)由其本人負(fù)責(zé)催收結(jié)清,財(cái)務(wù)人員予以配合;

7.收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議,將帳務(wù)作相應(yīng)處理,及時(shí)催收,收到帳款時(shí),將帳款及時(shí)交于財(cái)務(wù),不得坐支和挪用;

八、固定資產(chǎn)管理制度

1.酒店購置固定資產(chǎn)必須全部納入內(nèi)部核算和管理,并將其實(shí)物和價(jià)值分開管理,購置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關(guān)的合同由財(cái)務(wù)部保管(合同的正式文本酒店應(yīng)至少有兩份,行政辦一份,財(cái)務(wù)部一份)。對(duì)實(shí)物的管理應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片,卡片詳細(xì)列明固定資產(chǎn)的名稱、單價(jià)、預(yù)計(jì)使用年限、折舊率等,并定期與財(cái)務(wù)核對(duì),做到帳物相符,帳卡相符;

2.固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理制度,分級(jí)是按照固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn),由酒店內(nèi)部各部門或各人管理,歸口是指按照固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理,各部門設(shè)備歸各部門管理,各部門對(duì)使用及分管的固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理,各部門設(shè)備歸各部門管理,各部門對(duì)使用及分管的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé),確保其安全、完整,加強(qiáng)保養(yǎng)和維護(hù),充分發(fā)揮其效用;

3.已購置的固定資產(chǎn),因使用部門內(nèi)部調(diào)撥,應(yīng)由調(diào)出部門填制'固定資產(chǎn)交接單',經(jīng)調(diào)撥雙方確認(rèn),一式三份,一份交財(cái)務(wù)辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù),一份連同固定資產(chǎn)卡片交調(diào)入使用部門造冊(cè)入帳,另一份作為調(diào)出部門注銷在冊(cè)的固定資產(chǎn)及日后查對(duì);

4.因個(gè)人責(zé)任造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的,應(yīng)根據(jù)情節(jié)的輕重追究管理部門,使用部門以及責(zé)任人的責(zé)任,并給予相應(yīng)的處罰;

5.對(duì)于酒店固定資產(chǎn)單位價(jià)值較高,使用時(shí)間較長的設(shè)施設(shè)備(如攝像機(jī)、投影儀等),應(yīng)由工程部指派專人保管,進(jìn)行日常維護(hù),保管人員工作變動(dòng)時(shí)要辦理相應(yīng)的交接手續(xù);

6.使用部門因營業(yè)或工作需要,需購置新添固定資產(chǎn)應(yīng)書面提出購置申請(qǐng)并填寫'固定資產(chǎn)申請(qǐng)表'(如屬更新,應(yīng)同時(shí)提出原物品處理意見),填報(bào)新增固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)值呈總經(jīng)理審批;

7.已購置的固定資產(chǎn)因閑置需轉(zhuǎn)讓,應(yīng)將轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)處理報(bào)告連同轉(zhuǎn)讓金交財(cái)務(wù)部,而財(cái)務(wù)部根據(jù)有效審批報(bào)告注銷在冊(cè)的固定資產(chǎn),并作相關(guān)的帳務(wù)處理;

8.定期或不定期的對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),并將盤點(diǎn)情況表報(bào)送有關(guān)部門,對(duì)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧及毀損、轉(zhuǎn)讓和報(bào)廢的處理,由固定資產(chǎn)歸口、管理部門或責(zé)任人填寫固定資產(chǎn)基本情況及其有關(guān)說明送財(cái)務(wù)部、工程部批示處理意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施;

九、會(huì)計(jì)檔案的管理制度

1.建立健全財(cái)務(wù)檔案保管管理制度;

2.酒店每年形成的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求裝訂成冊(cè),并編寫時(shí)間和編號(hào);

3.會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本酒店財(cái)務(wù)工作提供便利,外單位借用時(shí)須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意和總經(jīng)理批準(zhǔn),原則上不得借出,如有特殊情況,經(jīng)批準(zhǔn)并辦理借用手續(xù)后方可借出,且不得拆散原卷冊(cè),并應(yīng)限期歸還;

4.會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行嚴(yán)格的管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便,同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)禁損毀、散失和泄密;

十、倉庫物資管理制度

1.酒店所有物資應(yīng)按類別分別管理;

2.倉管員必須嚴(yán)格遵守自己的工作職責(zé),保管好所有物資,并登記物資明細(xì)帳,做好進(jìn)倉物資的驗(yàn)收及出庫物資的發(fā)貨;

3.對(duì)所有物品帳卡都需設(shè)置'最高存量、最低存量',以利于庫存物資的存量管理;

4.所有倉庫物資需經(jīng)財(cái)務(wù)部、使用部門、采購員三方同時(shí)在場驗(yàn)收后方可入庫;

5.各類鮮貨、蔬菜到貨時(shí),必須認(rèn)真清點(diǎn)、過秤(安排專人監(jiān)秤)并做好記錄;

6.驗(yàn)收過程中,若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格、數(shù)量等與'申購單'上的要求,不符的物資,拒絕進(jìn)倉,并及時(shí)向采購部經(jīng)理報(bào)告;

7.任何一種物資出倉須憑申領(lǐng)部門經(jīng)理、采購部門經(jīng)理簽字的'申領(lǐng)單'方可發(fā)貨,一并開出'領(lǐng)料單',領(lǐng)貨人必須在領(lǐng)料單上簽字;

8.存貨物資要貫徹執(zhí)行'先進(jìn)先出'定期每月翻堆的倉庫管理規(guī)定;

9.要節(jié)約倉容,合理使用倉容,根據(jù)物資的類別、特點(diǎn)分堆存放;

10.倉庫保管員對(duì)倉庫所儲(chǔ)存的物資,必須按固定堆存存儲(chǔ),并在物資所在的貨位上設(shè)'貨品卡'凡出入倉物資,應(yīng)予當(dāng)天在貨品卡上登記并結(jié)出存貨數(shù),以便與物資明細(xì)帳相核對(duì);

11.存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符,每月末倉管員應(yīng)根據(jù)物資明細(xì)帳記錄的收付發(fā)生額和余額數(shù)字,編制'收、發(fā)、存盤存報(bào)告表'報(bào)送財(cái)務(wù)部;

12.倉管員對(duì)所保管的物資應(yīng)經(jīng)常檢查,對(duì)滯存在倉庫時(shí)間較長的物資,要主動(dòng)向部門經(jīng)理反映滯存情況,對(duì)倉庫物資,發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保質(zhì)期的,應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告,以便采購部及時(shí)調(diào)換;

13.建立健全倉庫盤存制度,每月盤點(diǎn)一次,盤點(diǎn)前倉管員應(yīng)將本月入庫和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳,做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作;

14.除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉手續(xù)外,任何人不得私拿倉庫物品離開倉庫,違者按偷竊處罰;

15.倉庫對(duì)任何部門均應(yīng)按正式出倉手續(xù)方可發(fā)貨,嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)的做法,嚴(yán)禁用白條作為出庫憑證抵作庫存,發(fā)現(xiàn)白條抵庫,一律由倉管員負(fù)責(zé),特殊情況,須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);

16.保證倉庫物資安全,倉庫發(fā)貨必須在倉庫辦公地方發(fā)貨(門口),不得在倉庫內(nèi)發(fā)貨;

17.對(duì)于盤盈、盤虧及毀損的存貨,應(yīng)查明原因,分別情況進(jìn)行處理,如屬責(zé)任事故,追究過失人的責(zé)任;

18.倉庫物資在發(fā)貨地點(diǎn)由領(lǐng)貨人點(diǎn)驗(yàn)離開后發(fā)生的短缺,由收貨方自負(fù),倉庫不負(fù)補(bǔ)償責(zé)任;

19.庫房要做到三無(無鼠、無蚊、無蟑螂),地面要干凈,無積水,無垃圾,貨架上的物品要擺放整齊,無浮土、灰塵;

20.商品入庫時(shí),廠家及供應(yīng)商附送的贈(zèng)品,應(yīng)及時(shí)入庫入帳,不得私人占有;

21.凡倉庫包裝廢舊物資變賣時(shí)需有證明人在場,變賣款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)入帳;

22.財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)領(lǐng)用的物品物料進(jìn)行追蹤檢查,各部門不得隱瞞拒絕檢查。

十一、倉庫安全管理制度

1.倉庫為商品和物資保管重地,除倉管員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外,任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)入倉庫;

2.因業(yè)務(wù)、工作需要進(jìn)入倉庫的人員,在進(jìn)入倉庫時(shí),必須先辦理入倉登記手續(xù),并要有倉管員的陪同下進(jìn)行,不能獨(dú)自進(jìn)倉。凡進(jìn)倉人員工作完畢,出倉時(shí),應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉管員檢查;

3.一切進(jìn)倉人員,不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)倉;

4.倉庫范圍及倉庫辦公地點(diǎn),不準(zhǔn)會(huì)客,其他部門職工更不準(zhǔn)圍聚閑聊,不準(zhǔn)帶親友到倉庫范圍參觀;

5.倉庫不準(zhǔn)代私人保管物品,也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)};

6.任何人員,除驗(yàn)收時(shí)所需外,不準(zhǔn)把倉庫商品物資試用試看;

7.倉庫應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效,并接受保安部的檢查監(jiān)督。

十二、倉庫防火安全制度

1.倉庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、使用明火和攜帶火種進(jìn)入倉庫(設(shè)置明顯的告示牌);

2.倉庫門口及通道不得堆放任何雜物,要保持通道暢通,周圍不得堆入易燃易爆物品;

3.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫存放,不得同其他庫房混用;

4.庫內(nèi)物品要碼放整齊,不得過高、過寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不超過60瓦,嚴(yán)禁亂拉臨時(shí)電線;

5.倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期;

6.如發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部,并保護(hù)好現(xiàn)場,協(xié)助查清起火原因;

7.愛護(hù)消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材;

8.倉庫員離開庫房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查,確無隱患,切斷電源,鎖好門窗方可離開。

十三、酒店廢品處理制度

1.廢品的范圍:玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報(bào)刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等;

2.各部門搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉庫處理,金額全額上交財(cái)務(wù)(需有二人以上為證);

3.倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時(shí),應(yīng)做出登記,注明品名、數(shù)量,逐月按各部實(shí)交廢舊物品匯總數(shù)量;

4.各種廢舊物料(屬酒店設(shè)備方面)的處理收入,要沖銷營業(yè)成本,其余廢舊物料作廢品收入,作為全酒店統(tǒng)一分配;

十四、財(cái)務(wù)部例會(huì)制度

建立財(cái)務(wù)部例會(huì)制度是了解問題、解決問題、加強(qiáng)內(nèi)部垂直管理,提高工作質(zhì)量的必要措施,為使例會(huì)規(guī)范化,特?cái)M定以下制度:

1.部門例會(huì):

1)時(shí)間:原則上定為每周五17:00點(diǎn)(如遇到特殊情況另作調(diào)整)

2)參加人:由財(cái)務(wù)部經(jīng)理主持,會(huì)計(jì)、出納、核單員等全體財(cái)務(wù)部人員參加。

3)內(nèi)容:

a.財(cái)務(wù)經(jīng)理傳達(dá)酒店例會(huì)有關(guān)會(huì)議精神。會(huì)計(jì)、出納、核單員匯報(bào)近期工作情況,交辦事情的落實(shí)情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問題。

b.財(cái)務(wù)經(jīng)理總結(jié)一周工作情況并布置下一階段的工作重點(diǎn)。

2.收銀員會(huì)議:

1)時(shí)間:原則上為每周五15:00(如遇特殊情況另作調(diào)整);

2)參加人:核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級(jí)以上人員;

3)主題:協(xié)調(diào)會(huì)議

第3篇 某貿(mào)易商城財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度

貿(mào)易商城財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度

第一章、財(cái)務(wù)部部門職能:

(一)負(fù)責(zé)公司財(cái)稅計(jì)劃的編制與實(shí)施;

(二)負(fù)責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費(fèi)等費(fèi)用的足額收繳工作;

(三)編制公司各種財(cái)務(wù)報(bào)表及帳務(wù)處理;

(四)負(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報(bào)銷及日常帳務(wù)處理等財(cái)務(wù)管理工作;

(五)負(fù)責(zé)公司外部財(cái)務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。

(六)商戶日常費(fèi)用的收取。

(七)公司庫房等購買用品的建檔記錄。

第二章、財(cái)務(wù)部部門職責(zé):

(一)制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和預(yù)算管理制度,建立和完善財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算體系;

(二)負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計(jì)工作;

(三)負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算,編報(bào)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算;

(四)分析公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營情況;

(五)負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理,辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù),辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶,辦理公司納稅申報(bào)和內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷工作;

(六)配合有關(guān)部門定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn);

(七)負(fù)責(zé)接受審計(jì)、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查;

(八)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策提出財(cái)務(wù)或稅收籌劃建議;

(九)負(fù)責(zé)公司所需物品的采購及管理工作;

(十)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

第三章、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé):

一、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé):

(一)在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,管理公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作;

(二)負(fù)責(zé)制定公司利潤計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn);

(三)制定和管理稅收政策、物業(yè)收費(fèi)方案及程序;

(四)組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益;

(五)監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律,以及董事會(huì)決議。

二、會(huì)計(jì)崗位職責(zé):

(一)貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法律制度,制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)會(huì)制度的現(xiàn)象,發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,確保企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)符合有關(guān)規(guī)定;

(二)審核各部門編制的費(fèi)用報(bào)表,辦理收入、成本、資金等會(huì)計(jì)核算,按時(shí)編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表,使經(jīng)營成果得到準(zhǔn)確及時(shí)反映。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,嚴(yán)格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況;

(三)負(fù)責(zé)對(duì)公司調(diào)撥、庫管、出納等財(cái)務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報(bào)表方式對(duì)賬目做出結(jié)算;

(四)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)收支核算,即對(duì)各類報(bào)表的審核、監(jiān)督及核銷工作;

(五)保管好各類財(cái)務(wù)資質(zhì)證件、印章;

(六)編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對(duì)總帳、明細(xì)賬、登記帳簿、科目匯總表及財(cái)務(wù)報(bào)表;

(七)協(xié)調(diào)出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理;

(八) 對(duì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行登記,并及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證;

(九)按時(shí)報(bào)稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作;

(十)編制應(yīng)收、應(yīng)付、往來款項(xiàng)報(bào)表,每月傳達(dá)到公司各部門進(jìn)行帳目核對(duì);

(十一)樹立公司形象,保證公司名譽(yù)不受到侵害。

三、出納崗位責(zé)任:

(一)遵守國家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律及公司的財(cái)務(wù)制度;

(二)負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費(fèi)用賬的登記工作,定期進(jìn)行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算;做到所有賬目日清日結(jié)、準(zhǔn)確無誤;

(三)費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù),對(duì)每張票據(jù)嚴(yán)格把關(guān),嚴(yán)格控制費(fèi)用,做到有據(jù)可依;

(四)按時(shí)填報(bào)各種現(xiàn)金銀行、費(fèi)用等月報(bào)表;

(五)及時(shí)辦理訂貨匯款、必須嚴(yán)格把關(guān),手續(xù)齊全方可辦理,編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對(duì)每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額;

(六)保管好各種印章,按規(guī)定使用;

(七)保管好各類原始票據(jù)以備查找;

(八)樹立公司形象,保證公司名譽(yù)不受到侵害。

四、庫管員崗位職責(zé):

(一) 熟知商品的品名、特性、功能外觀,做到眼勤、手勤、筆勤,心中有數(shù);

(二)保管商品、賬目清晰、每月對(duì)賬盤點(diǎn)庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;

(三)商品入庫、出庫前嚴(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報(bào);

(四)經(jīng)常查物點(diǎn)數(shù)、分門別類管理、定期盤點(diǎn)、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進(jìn)入庫房;

(五)商品擺放井然有序,做到一目了然,學(xué)會(huì)分析冷背呆滯積壓庫存的合理調(diào)整,提出建議;

(六)嚴(yán)格按程序辦理出入庫,賬、物、表三對(duì)清,當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)日完成,不許他人代辦。

五、采購員崗位職責(zé):

(一)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報(bào)價(jià)原則進(jìn)行對(duì)外報(bào)價(jià);

(二)凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計(jì)劃、促銷政策、獎(jiǎng)勵(lì)、返點(diǎn)、廠家資源的掌握、價(jià)格體系更新等必須做到了如指掌,落實(shí)到人;

(三)采購要嚴(yán)格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家,控制降低采購成本,對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行管理及考評(píng),每年按一定比例更新供應(yīng)商(形成表單);

(四)綜合調(diào)配公司庫存資源,訂貨時(shí)必須要了解當(dāng)前庫存情況,在有庫存的情況下要以先出庫存為主;

(五)樹立公司形象,保證公司不受到侵害。

第四章、財(cái)務(wù)部各管理規(guī)章制度:

一、財(cái)務(wù)管理制度:

主要包括日?,F(xiàn)金流量的管理、收費(fèi)管理、倉庫管理;

(一)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的認(rèn)證審核,總帳的設(shè)置和登記及會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào),并實(shí)施成本控制;

(二)學(xué)習(xí)國家財(cái)政、稅收方面的方針政策,維護(hù)公司利益不受侵犯,堅(jiān)持原則,秉公辦事;

(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,管好用好資金,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn);

(四)對(duì)財(cái)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)手續(xù)清楚,能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)工作,認(rèn)真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項(xiàng)的收付憑證,嚴(yán)格按審批權(quán)限審查各種單據(jù),監(jiān)督控制開支范圍,不符合規(guī)定的一律不予報(bào)銷;

(五)負(fù)責(zé)設(shè)置總帳帳戶,審核原始憑證,并匯總登記總帳;

(六)指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作的開展,編制和匯總財(cái)務(wù)計(jì)劃,監(jiān)督和檢查各財(cái)務(wù)工作和制度的執(zhí)行情況;

(七)認(rèn)真執(zhí)行稅法,做好合理避稅工作,按規(guī)定正確及時(shí)提取各項(xiàng)稅金和各項(xiàng)款項(xiàng),并按時(shí)足額上繳;

(八)按照編制和匯總會(huì)計(jì)報(bào)表,做到報(bào)表及時(shí),數(shù)字真實(shí),內(nèi)容完

整,說明清楚,為領(lǐng)導(dǎo)提供完整的數(shù)據(jù)資料,并按月、季、年寫出財(cái)務(wù)分析,進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟(jì)效益角度,進(jìn)行可行性分析,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀;

(九)加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理,及時(shí)核對(duì)帳目,達(dá)到帳帳相符,帳實(shí)相符;

(十)按規(guī)定妥善保管好各項(xiàng)憑證、帳簿、報(bào)表及核算資料,定期裝訂整理立卷歸檔;

(十一)財(cái)務(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致,不得隨意變動(dòng)。如有變動(dòng),應(yīng)當(dāng)將變動(dòng)情況和原因,變動(dòng)后對(duì)公司財(cái)務(wù)各狀況和經(jīng)營成果的影響,作出書面說明,報(bào)董事會(huì)和總經(jīng)理;

(十二)協(xié)助和配合各部門的工作,并與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系,溝通信息,發(fā)揮作用;

(十三)嚴(yán)格按照公司各類合同條款規(guī)定要求,對(duì)收費(fèi)實(shí)行嚴(yán)格管理,正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價(jià)證券,避免各種問題的發(fā)生;

(十四)完成領(lǐng)導(dǎo)布置的各項(xiàng)臨時(shí)工作。

二、暫借款及預(yù)付款審批制度:

(一)暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款,包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財(cái)務(wù)部付款;

(二)預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要,需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購買材料、貨物的款項(xiàng),支付此款項(xiàng)時(shí),需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請(qǐng)書”,向財(cái)務(wù)部出具采購申請(qǐng)單等材料,完備各項(xiàng)審批手續(xù)后,方可付款;

(三)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),需領(lǐng)用空白支票的,由財(cái)務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫大小寫金額,并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財(cái)務(wù)部留存。遺失支票,領(lǐng)取人必須及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部并登報(bào)聲明作廢,若支票已被支付,領(lǐng)取人要按被支付金額賠償;

(四)所有借款及預(yù)付款,必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬,必須向財(cái)務(wù)總監(jiān)講明原因,經(jīng)同意后方可再借付;

(五)經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出三個(gè)月不結(jié)帳者,財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

三、費(fèi)用報(bào)銷制度:

(一)費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷;

(二)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列,并計(jì)算好出差天數(shù),住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀;

(三)報(bào)銷程序:經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)部審核→主管部長→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部結(jié)算;

(四)公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支;

(五)辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由采購人員按計(jì)劃統(tǒng)一購買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(六)各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則,財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷;

(七)公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上注明原因;

第4篇 社聯(lián)財(cái)務(wù)部管理制度

部門:財(cái)務(wù)部

直接上級(jí):社團(tuán)聯(lián)合會(huì)

第一章工作職能

1、負(fù)責(zé)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)及各社團(tuán)各項(xiàng)收入、支出登記總結(jié)。

2、負(fù)責(zé)每年社團(tuán)會(huì)費(fèi)收取的登記保管。

3、負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理,審核收付原始憑證,并登記入賬。

4、負(fù)責(zé)有關(guān)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)及社團(tuán)的費(fèi)用申請(qǐng)和報(bào)銷。

5、負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度。

6、負(fù)責(zé)指導(dǎo),監(jiān)督各社團(tuán)財(cái)務(wù)收支狀況。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第二章人員組成及分工

1、本部設(shè)一名部長,一名副部,若干名干事。

2、部長是本部門的負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)對(duì)本部財(cái)務(wù)記錄、監(jiān)督、審查、總結(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告,認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表,做到數(shù)字真實(shí),計(jì)算準(zhǔn)確,內(nèi)容清楚,報(bào)送及時(shí),并且對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。

3、副部長負(fù)債管理現(xiàn)金出納,協(xié)助部長保質(zhì)、保量地完成社聯(lián)財(cái)務(wù)工作。

4、干事協(xié)助部長及副部長完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作,并且認(rèn)真學(xué)習(xí),做到工作嚴(yán)謹(jǐn),細(xì)心,幫助發(fā)現(xiàn)各種存在的問題,及時(shí)與上級(jí)溝通交流解決。(需要有詳細(xì)的部門紀(jì)律。)

第三章工作制度

一、工作流程:

1、活動(dòng)策劃制度職責(zé)大全過的時(shí)候領(lǐng)取財(cái)務(wù)報(bào)表;

2、填寫申請(qǐng);

3、憑申請(qǐng)表找財(cái)務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費(fèi);

4、財(cái)務(wù)部收管申請(qǐng)表并向上級(jí)申請(qǐng)發(fā)放經(jīng)費(fèi);

5、申請(qǐng)人在申請(qǐng)表上備注“***協(xié)會(huì)今已收到***元”,并且注明領(lǐng)款日期及領(lǐng)款人;

6、活動(dòng)結(jié)束后需再填寫一份如實(shí)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)使用詳單,并且在反面貼上所有的花費(fèi)憑證,如發(fā)票,清單,小票等。

7、各協(xié)會(huì)活動(dòng)結(jié)束后在一兩天內(nèi)向財(cái)務(wù)部上交發(fā)票憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表,我們實(shí)行多退少補(bǔ)制,活動(dòng)剩下的錢要如數(shù)交回給財(cái)務(wù)部,不得私自挪用;活動(dòng)所用的超出部分憑票據(jù)核實(shí)后補(bǔ)還活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。

8、各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)部每月第三周的星期五總結(jié)自己協(xié)會(huì)當(dāng)月的所有活動(dòng)開支,并且在最后一周到社聯(lián)對(duì)一次賬,然后再登賬,若協(xié)會(huì)當(dāng)月沒有活動(dòng)的則可以不用對(duì)賬。

二、工作紀(jì)律

1、財(cái)務(wù)部需每月做財(cái)務(wù)報(bào)告。若出現(xiàn)任何紕漏,由經(jīng)手人直接負(fù)責(zé)。

2、根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰且正確地使用會(huì)計(jì)科目。

3、報(bào)銷者持發(fā)票等報(bào)銷憑證必須及時(shí)的到財(cái)務(wù)部登記入賬。

4、及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

5、財(cái)務(wù)交接保證賬務(wù)清晰,需有社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、交接雙方同時(shí)在場,做到公平、公正、公開。

6、不定期的抽查各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)報(bào)表,嚴(yán)防出現(xiàn)財(cái)務(wù)紕漏。出現(xiàn)任何財(cái)務(wù)不明情況需立即報(bào)告社聯(lián)主席團(tuán)。

7、賬務(wù)做到日清月結(jié),最好每個(gè)月的最后一周各社團(tuán)都與財(cái)務(wù)部匯報(bào)一下各自的財(cái)務(wù)狀況,方便及時(shí)對(duì)賬,以防出現(xiàn)紕漏。

第五章關(guān)于干事培訓(xùn)

1、財(cái)務(wù)部干事由于是新進(jìn)人員,對(duì)于財(cái)務(wù)部的操作及流程還不熟悉,會(huì)由財(cái)務(wù)部的部長及副部長教導(dǎo)具體如何操作。

2、部長及副部長要經(jīng)常與干事溝通交流,以便解決干事在實(shí)際操作流程中所遇到的問題和不懂的地方,如果必要可以每月抽空與干事一起開個(gè)小會(huì),匯總一下當(dāng)月本部門的財(cái)務(wù)狀況,并且?guī)透墒陆鉀Q疑問。

3、干事要積極主動(dòng)的向自己的前輩請(qǐng)教學(xué)習(xí),遇到自己不能解決的情況,不可以私自決定,要報(bào)告給自己的上級(jí),向上級(jí)詢問清楚方可決定到底如何做。

4、干事不得私自向外透露任何關(guān)于各協(xié)會(huì)和社聯(lián)的財(cái)務(wù)狀況,遇到詢問的人可以讓其直接來找財(cái)務(wù)部部長及副部長。

5、財(cái)務(wù)部干事一定要憑每個(gè)協(xié)會(huì)的申請(qǐng)表給錢,不可以因?yàn)樗叫木投嘟o或少給各協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi),如果發(fā)現(xiàn)的話,一經(jīng)查實(shí)上報(bào)主席團(tuán),不得留任。

6、財(cái)務(wù)部干事不遵守財(cái)務(wù)部規(guī)章制度的,也將上報(bào)主席團(tuán)審查,核實(shí)后也將對(duì)其做出相應(yīng)的措施。

附則

財(cái)務(wù)部工作人員嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和社聯(lián)各項(xiàng)規(guī)章制度,遵循財(cái)會(huì)人員道德規(guī)范,愛崗敬業(yè),誠實(shí)守信,廉潔自律,客觀公正,堅(jiān)持準(zhǔn)則不得擅自挪用公款,虛假報(bào)賬,不得隨意,指示,強(qiáng)令財(cái)會(huì)人員及其他人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng),不得違反社聯(lián)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部

二零一二年九月

第5篇 量販?zhǔn)絢tv財(cái)務(wù)部管理制度

量販?zhǔn)終TV財(cái)務(wù)部管理制度

財(cái)務(wù)部門是公司的財(cái)務(wù)管理部門,掌握著公司的財(cái)政經(jīng)濟(jì)命脈,是支撐公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的職能管理部門。所以對(duì)財(cái)務(wù)的管理尤為重要,更勝于其它部門。

一、總則

1、財(cái)務(wù)人員必需更加嚴(yán)格恪守工作職責(zé),遵守財(cái)務(wù)職業(yè)道德。

2、財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守作息時(shí)間,按時(shí)上下班,遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度

3、財(cái)務(wù)人員分為會(huì)計(jì)和出納,會(huì)計(jì)管帳,出納管錢。

4、財(cái)務(wù)人員外出必須報(bào)備經(jīng)理級(jí)以上主管,并講明詳細(xì)的外出事由,特殊情況可有經(jīng)理級(jí)以上主管安排保安人員陪同以保障公司的財(cái)務(wù)安全。

5、會(huì)計(jì)出納必須每日對(duì)好當(dāng)日的收入支出的帳目,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找原因,總經(jīng)理每月不定時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)帳目進(jìn)行核查,發(fā)現(xiàn)帳目差錯(cuò),由會(huì)計(jì)出納共同全額賠償。并追究行政責(zé)任。

6、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)必須每日將當(dāng)天的財(cái)務(wù)情況上報(bào)于總經(jīng)理。

7、財(cái)務(wù)人員監(jiān)督每日的報(bào)銷、購買等支付憑證,有異常及時(shí)向上級(jí)部門匯報(bào)。

8、會(huì)計(jì)、出納必須熟悉相互的工作內(nèi)容,一方有事,另一方可以替補(bǔ)。

9、財(cái)務(wù)的帳目收支憑證必須同時(shí)有會(huì)計(jì)、出納的簽名。

10、財(cái)務(wù)人員蓋章必須問明詳細(xì)的理由,由財(cái)務(wù)人員親自蓋章。否則造成嚴(yán)重后果有本人自己承擔(dān)責(zé)任。

二、現(xiàn)金管理制度

1、遵守“現(xiàn)金收、支兩條線“的原則,嚴(yán)禁私自坐支、挪用。

2、不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。

3、現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò),要及時(shí)查明原因,作好記錄,按有關(guān)規(guī)定處理。

4、各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金,財(cái)務(wù)室要及時(shí)送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。

5、每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由會(huì)計(jì)、出納負(fù)責(zé)收回,共同清點(diǎn)核對(duì)無誤后及時(shí)入帳,并由部門負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字

6、因工作責(zé)任心不強(qiáng),疏忽、馬虎,造成現(xiàn)金丟失、被盜,應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任,并賠償損失。

7、出納員必須將現(xiàn)金存放在金庫里保管,否則丟失由本人負(fù)責(zé)。

8、因公外出,按出差地點(diǎn)、時(shí)間、計(jì)算往返旅費(fèi),并提前向財(cái)務(wù)部提出用款計(jì)劃,返回后三日內(nèi)應(yīng)主動(dòng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳;如不按時(shí)報(bào)帳結(jié)算,財(cái)務(wù)部有權(quán)在本人當(dāng)月工資中扣回。

三.銀行存款,支票管理制度

1、財(cái)務(wù)部人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理有關(guān)規(guī)定,不得出借,出租銀行帳號(hào)戶頭、支票。

2、填寫結(jié)算憑證,必須認(rèn)真,準(zhǔn)確,清楚,不準(zhǔn)涂改,大小寫金額要一致。

3、出納人員從銀行購回支票,首先要按號(hào)碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管。

4、出納員要認(rèn)真核對(duì)銀行往來帳目,做到日清月結(jié),對(duì)未到帳款要及時(shí)催要清理。

5、會(huì)計(jì)出納要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。

6、支票與印鑒要分開存放。

7、采購員采購結(jié)帳后,要及時(shí)報(bào)帳。

四、借款制度

1.任何借款都必須嚴(yán)格遵守審批程序。

2.任何人借款都必須填寫借款單,由部門經(jīng)理審批,傳總經(jīng)理審批后方可支付。

五、收據(jù)管理與報(bào)帳制度

1.建立收據(jù)登記薄,由專人負(fù)責(zé)管理。

2.開錯(cuò)的收據(jù),必須全套留存在收據(jù)本內(nèi),加蓋作廢章,不準(zhǔn)撕下廢棄。

3.購買材料商品、車旅、餐費(fèi)等報(bào)帳時(shí),必須持有送貨單、發(fā)貨單、發(fā)票等方可報(bào)帳,否則財(cái)務(wù)不予辦理。

4.報(bào)帳時(shí),必須逐級(jí)審批,經(jīng)總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)方可辦理。

六、財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)

1、做好現(xiàn)金收入與支出,認(rèn)真按照會(huì)計(jì)制度處理各項(xiàng)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。

2、按規(guī)定保管好現(xiàn)金。

3、負(fù)責(zé)員工薪資(銀行存卡辦理)和發(fā)放。

4、負(fù)責(zé)每天營業(yè)款核對(duì)。

5、負(fù)責(zé)培訓(xùn)收銀員對(duì)刷卡知識(shí)的了解及對(duì)真假幣的辨認(rèn)。

6、做好各類票證、文件資料的保管工作。

7、每月按時(shí)繳交公司電話費(fèi)、水電費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。

8、負(fù)責(zé)樓面收銀零鈔的兌換。

9、做好每月現(xiàn)金收入、支出報(bào)表,報(bào)總經(jīng)理。

10、對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交給的任務(wù)認(rèn)真及時(shí)完成。

七、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、審查記帳的完整和合法依據(jù),包括科目對(duì)應(yīng)關(guān)系,借貸是否平衡,數(shù)字金額等項(xiàng)目;同時(shí)審核記帳憑證與原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定,審批手續(xù)是否完備,原始單據(jù)是否與記帳憑證內(nèi)容一致。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn),對(duì)一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算,均要拒絕辦理,并及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。

3、編制年度、季度、月度會(huì)計(jì)報(bào)表,并做出編表說明。

4、協(xié)助出納員做好每日營業(yè)賬單的核對(duì)工作,對(duì)經(jīng)營收入影響較大的項(xiàng)目,要單獨(dú)做出分析。

5、每月、季及時(shí)做好報(bào)稅、領(lǐng)票工作。

6、月終做出匯總平衡表,并與各明細(xì)分類帳核對(duì)。

7、認(rèn)真做好各出品部門的成本核算、費(fèi)用開支預(yù)算。

8、對(duì)消費(fèi)帳單嚴(yán)格審查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與各部門聯(lián)系,匯報(bào)總經(jīng)理。

9、負(fù)責(zé)采購員、倉管員的各項(xiàng)工作的監(jiān)督,并按時(shí)組織對(duì)倉庫、超市的盤點(diǎn)核對(duì)工作。

10、積極完成上級(jí)賦予的其他任務(wù)。

好唱量販?zhǔn)終TV營運(yùn)辦

第6篇 公司財(cái)務(wù)部個(gè)人借款管理制度

公司財(cái)務(wù)部個(gè)人借款管理制度

為了規(guī)范公司借款管理制度,督促借款人及時(shí)歸還,使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤精確,避免公司的資金損失和沉淀,根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度特制定此制度。

一、借款條件:

公司員工在處理業(yè)務(wù)往來、采購物資、出差、參加會(huì)議等各種業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人-主管副總-財(cái)務(wù)-總經(jīng)理簽批后,可暫時(shí)向公司借款。

二、借款原則:

實(shí)行“前清后借,前不清后不借”原則,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。

三、借款程序

借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容;借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后,出納員方可辦理款項(xiàng)支付。

四、還款期限

1、經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為五天(從借款日算起,如遇休息日可順延)。

2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi),(www.)必須到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,沖抵借款。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。

4、備用金借款結(jié)算時(shí)間為一月。

五、借款定額

各部門因業(yè)務(wù)往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算的10%;出差或參加會(huì)議所需的借款不得超過預(yù)算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。

六、沖銷原借款的費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付,應(yīng)在填制憑證時(shí)注明“沖銷借款”. 財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符,如不符,有權(quán)拒絕支付。

七、其他借款

公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的,借款金額不得超過借款人當(dāng)月工資的總額,歸還日期不得超過1個(gè)月,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

八、財(cái)務(wù)監(jiān)督

財(cái)務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況,列出明細(xì),報(bào)總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人,并發(fā)出催款通知書,通知借款人限期到財(cái)務(wù)部結(jié)算,逾期仍未報(bào)銷者,則由財(cái)務(wù)部每天按借款總額的1%計(jì)算罰息,并在工資中扣繳。

**萬澤制藥有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)部

201*年5月

公司借款資質(zhì)調(diào)查報(bào)告

借款申請(qǐng)書范文

公司暫借款管理辦法

第7篇 財(cái)務(wù)部安全管理制度

財(cái)務(wù)部安全管理制度

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)安全管理工作,提升員工財(cái)務(wù)安全意識(shí),特制定以下財(cái)務(wù)安全制度:

一、下班前,財(cái)務(wù)部收到的所有大金額現(xiàn)金,必須存入銀行,嚴(yán)禁現(xiàn)金存放過夜;如需備用金的,備用現(xiàn)金不得超過2000元。

二、下班前需將支票、庫存現(xiàn)金、發(fā)票、財(cái)務(wù)印章等財(cái)務(wù)用品鎖入保險(xiǎn)柜,如有遺失,相關(guān)人員將比例承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。

三、下班時(shí)門窗需關(guān)閉,抽屜需上鎖,電器開關(guān)需切斷,謹(jǐn)防失竊及消防事故的發(fā)生。

四、財(cái)務(wù)用支票,印鑒章需分人保管、配合使用。

五、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的過程中,須有兩人同行,現(xiàn)金要用包存放好,嚴(yán)禁使用報(bào)紙、塑料袋隨意包裹,否則造成的經(jīng)濟(jì)損失由相關(guān)人員按比例賠償。

六、財(cái)務(wù)檔案保管人員須保管好帳冊(cè)、憑證、報(bào)表、合同、票據(jù)等財(cái)務(wù)資料,避免被盜、損壞或丟失。

七、支票、匯票的收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審查把關(guān)、需檢查日期是否過期、大小寫是否一致,印章是否清晰。

八、收訖現(xiàn)金時(shí)要嚴(yán)防假幣,大面額現(xiàn)金需經(jīng)驗(yàn)鈔機(jī)清點(diǎn)。

九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對(duì)口銀行進(jìn)行驗(yàn)證、以防偽造。

十、做好其他未提及財(cái)務(wù)安全管理工作。

財(cái)務(wù)管理制度

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算,合理組織收入,節(jié)約費(fèi)用開支,防止企業(yè)資產(chǎn)流失,提高資金利用了率,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督,使各項(xiàng)管理工作符合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求,特制定如下管理規(guī)定:

一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作包括:會(huì)計(jì)從業(yè)人員道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)、會(huì)計(jì)核算、審核原始憑證、登記會(huì)計(jì)帳簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檔案管理等工作。財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí),掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的各項(xiàng)規(guī)則和規(guī)定,嚴(yán)格履行自己的職責(zé)。每項(xiàng)工作的具體要求按財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范規(guī)定辦理。

二、預(yù)算管理

預(yù)算包括年度收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分,各部門根據(jù)各自的智能和所承擔(dān)的工作任務(wù)編制收支預(yù)算,編制預(yù)算要堅(jiān)持實(shí)事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、勵(lì)行節(jié)約的方針。財(cái)務(wù)部要對(duì)各室部申報(bào)的收支預(yù)算嚴(yán)格審核、把關(guān)、檢查、督促其落實(shí),各部門室在編制收支預(yù)算或申請(qǐng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和返款項(xiàng)時(shí),必須與財(cái)務(wù)部協(xié)商,以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象。

三、資金管理

1、收入管理

公司收入主要指在開展汽車銷售、服務(wù)過程中收取的業(yè)務(wù)收入,各種收入應(yīng)及時(shí)入帳分項(xiàng)核算、統(tǒng)一管理、任何單位或個(gè)人不得截留、挪作它用。

2、支出管理

支出是企業(yè)為開展業(yè)務(wù)、保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金耗費(fèi),它包括經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出(辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、電話/電腦使用費(fèi)、設(shè)備正常維護(hù)費(fèi)、員工短期培訓(xùn)費(fèi)等)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出(專用設(shè)備購置費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、接待費(fèi))、其他費(fèi)用支出。經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限:2000元以上由董事長審批、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限:總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。

3、往來款項(xiàng)管理

往來款項(xiàng)指因工作需要而形成的暫時(shí)款,暫存款等款項(xiàng),各種往來款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)清理,該報(bào)銷的報(bào)銷、該收回的收回、該結(jié)算的結(jié)算、該上繳的上繳、該下?lián)艿南聯(lián)?不能長期掛帳,更不能轉(zhuǎn)移挪用或截留。員工個(gè)人借出的差旅費(fèi)、材料采購等款項(xiàng)要在費(fèi)用發(fā)生后的20日內(nèi)報(bào)銷,形成實(shí)際支出。

4、現(xiàn)金管理

(1)公司正常開支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格控制,日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元,超額部分應(yīng)存入銀行,無特殊情況不能隨意支取。

(2)公司可以在以下范圍使用現(xiàn)金:員工工資、津貼、獎(jiǎng)金、個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬、出差人員攜帶差旅費(fèi)、零星支出,總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

(3)財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金、可從公司庫存現(xiàn)金中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付。

(4)出納人員應(yīng)對(duì)支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié),逐步記帳、按時(shí)對(duì)帳,保證現(xiàn)金使用安全。

(5)財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,并寫明用途和金額,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

5、銀行存款管理

(1)公司除財(cái)務(wù)部允許在銀行開設(shè)帳戶外,其余均不得開戶,已經(jīng)開戶的要清理銷戶。

(2)對(duì)銀行開設(shè)的帳戶,要嚴(yán)格管理,除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外,不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務(wù),更不允許轉(zhuǎn)借帳號(hào)、供其他單位和個(gè)人使用。

(3)各部門嚴(yán)禁設(shè)立內(nèi)部帳戶,進(jìn)行業(yè)務(wù)往來,違著公司將嚴(yán)懲。

(4)經(jīng)管帳戶人員按銀行存款會(huì)計(jì)科目核算的要求及時(shí)清帳、對(duì)帳、核對(duì)余額,不得不發(fā)生透支現(xiàn)象。

四、公款借支

1、因公出差或工作需要借用公款,應(yīng)憑出差會(huì)議通知填寫“借款單”,經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批示后辦理借款手續(xù),不得公款私用。

2、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)有權(quán)控制借款金額。

3、完成工作7天內(nèi)須核銷還款,不得無故拖欠借款。

4、大額支出原則上應(yīng)使用支票,特殊情況需使用現(xiàn)金的,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)使用。

5、領(lǐng)用支票時(shí),須填寫支票領(lǐng)用單,經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意后方可辦理。

6、支票必須按所列用途使用,不按用途使用的,財(cái)務(wù)部不予以報(bào)銷。

五、費(fèi)用報(bào)銷

1、計(jì)劃內(nèi)的行政開支、費(fèi)用報(bào)銷由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核,相關(guān)部室簽署意見后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

2、計(jì)劃外費(fèi)用開支應(yīng)從嚴(yán)控制,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審定后方可實(shí)施。

3、行政事務(wù)中需開支的招待費(fèi)用,由綜合部負(fù)責(zé)安排,業(yè)務(wù)活動(dòng)中開支的招待費(fèi)用,由業(yè)務(wù)部門報(bào)請(qǐng)綜合部統(tǒng)一安排。

4、凡購買辦公用品及設(shè)備需經(jīng)辦人憑電腦小票及合法發(fā)票報(bào)賬。

5、公出、培訓(xùn)人員報(bào)賬詳見《差旅報(bào)銷規(guī)定》

以上管理制度之公布之日起執(zhí)行、修訂亦同。

發(fā)票管理制度

一、發(fā)票的管理

1、企業(yè)發(fā)票需專人保管、專人開據(jù),不得浪費(fèi)與遺失。

2、發(fā)票的申購需財(cái)務(wù)部門在稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取,并按發(fā)票的編號(hào)順序進(jìn)行領(lǐng)發(fā),一般一次申領(lǐng)一本,以舊換新。

3、開具發(fā)票應(yīng)按規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具,并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章,發(fā)票限在本市開具。

4、未開具的發(fā)票不允許先蓋財(cái)務(wù)章,應(yīng)即用即蓋。

5、普通發(fā)票一本用完后應(yīng)在封面注明日期和累計(jì)金額。

6、財(cái)務(wù)部門應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得擅自損毀,已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。

7、如遇丟失發(fā)票的情況,應(yīng)于丟失當(dāng)日書面報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān),并需在傳播媒介上公告聲明作廢。

8、財(cái)務(wù)部需加強(qiáng)發(fā)票書寫格式管理,不符合規(guī)定格式的發(fā)票,不得作為報(bào)銷憑證。

二、違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括:

1、未按照規(guī)定領(lǐng)取發(fā)票的

2、未按照規(guī)定開具發(fā)票的

3、未按照規(guī)定接受稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的

4、未按照規(guī)定保管發(fā)票的

三、專用發(fā)票開具要求

1、字跡清楚;2、不得涂改;3、項(xiàng)目填寫齊全;4、票物相符,票面金額與實(shí)際金額相符;5、各項(xiàng)目內(nèi)容正確無誤;6、全部聯(lián)次一次一具,上下聯(lián)內(nèi)容、金額、稅額一致;7、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章;8、按照規(guī)定的時(shí)限開具專用發(fā)票;9、不得拆本使用專用發(fā)票;10、不得超面額開具專用發(fā)票;

11、用中文開具專業(yè)發(fā)票。

以上規(guī)定望相關(guān)人員認(rèn)真執(zhí)行,不得疏漏。

借款制度

一、各部門如遇業(yè)務(wù)需要,須借款作為備用金的,應(yīng)由各部門主管填寫“借款申請(qǐng)單”,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可至財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

二、公司員工借款權(quán)限規(guī)定如下:

1、普通職員借款伍佰元以下(含500元)由本部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字即可借款,超限由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2、主管人員借款壹仟元以下(含1000元)由本部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字即可借款,超限由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);

3、部門經(jīng)理借款貳仟元以上(含2000元)由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字即可借款。

4、借款員工必須在當(dāng)月還清借款,未還款者不論何種原因一律在下月工資內(nèi)扣回。

5、遠(yuǎn)期定貨定金不在此范圍內(nèi)。

三、參加外出培訓(xùn)的人員需憑培訓(xùn)通知及外出培訓(xùn)協(xié)議辦理借款手續(xù),手續(xù)不全不予辦理。

四、部門備用金的支用不得超過規(guī)定的范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容,不得借與他人或私自挪用。

以上規(guī)定自本規(guī)定發(fā)布之日起執(zhí)行,希望各部門積極配合,照章執(zhí)行。

第8篇 某物業(yè)公司財(cái)務(wù)部管理制度

物業(yè)公司財(cái)務(wù)部管理制度

1.固定資產(chǎn)/低值易耗品的核算制度

1.1.根據(jù)各類財(cái)產(chǎn)的《入庫單》登記分類明細(xì)金額數(shù)量帳。

1.2.根據(jù)各類財(cái)產(chǎn)的《出庫單》登記在庫財(cái)產(chǎn)減少帳與在用財(cái)產(chǎn)增加帳。

1.3.根據(jù)中心內(nèi)部財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移單,及時(shí)登記調(diào)整各部門財(cái)產(chǎn)明細(xì)帳的有關(guān)數(shù)量、金額。

1.4.按公司規(guī)定辦理各類財(cái)產(chǎn)的報(bào)廢核銷手續(xù),并做帳務(wù)調(diào)整。

1.5.相關(guān)記錄

c*7.5-02-f01-02《出庫單》

c*8.2-03-f03-02《入庫單》

2.財(cái)務(wù)支出/報(bào)銷制度

2.1.出納員嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù),檢查各項(xiàng)成本費(fèi)用支出手續(xù)是否健全、原始單據(jù)的真實(shí)性、報(bào)銷金額正確性,財(cái)務(wù)經(jīng)理依據(jù)年度預(yù)算支出項(xiàng)目認(rèn)真審核各項(xiàng)支出是否在預(yù)算范圍內(nèi),保證公司資金的安全,有效地降低成本費(fèi)用。

2.2.各部門報(bào)銷人員填寫'支出/報(bào)銷憑單',并將所有原始單據(jù)粘貼在背面,交部門負(fù)責(zé)人審核。

2.3.部門負(fù)責(zé)人審核此支出的真實(shí)性,簽字后轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部。

2.4.出納接收各部門人員遞交的'支出/報(bào)銷憑單',并進(jìn)行初次審核

1).《支出/報(bào)銷憑單》只用于'發(fā)票'、《出/入庫單》、'簽報(bào)'、《采購(應(yīng)急)申請(qǐng)單》、《合同付款單》等報(bào)銷手續(xù)齊備時(shí)。

2).行政性開支(費(fèi)用、采購)應(yīng)由行政人事部經(jīng)理在'支出/報(bào)銷憑單'上簽字認(rèn)可。

3).應(yīng)急采購應(yīng)在《支出/報(bào)銷憑單》后附有《應(yīng)急采購申請(qǐng)單》,合同付款應(yīng)在《支出/報(bào)銷憑單》后附有《合同付款單》,并對(duì)照合同付款一覽表,預(yù)算外支出應(yīng)附有獲批準(zhǔn)的'簽報(bào)'。

4).檢查《支出/報(bào)銷憑單》內(nèi)各欄項(xiàng)目是否逐一填寫;

5).報(bào)銷人、部門經(jīng)理是否簽字確認(rèn);

6).支票付款應(yīng)在憑單背面注明與所附發(fā)票上公章印章相符的公司全稱、銀行帳號(hào)及開戶行代碼,并由填單人簽字確認(rèn);

7).檢查附件中發(fā)票是否寫有抬頭、財(cái)務(wù)印章是否清晰可辨、大小寫金額是否正確、背面是否有經(jīng)辦人簽字確認(rèn);

8).《出/入庫單》中列明的項(xiàng)目及金額是否與發(fā)票上一致、各責(zé)任人是否已簽字確認(rèn)。

當(dāng)檢查各項(xiàng)報(bào)銷手續(xù)齊備、無誤后,出納員在審核人處蓋人名章確認(rèn)后交財(cái)務(wù)經(jīng)理核批,財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)以年度預(yù)算支出項(xiàng)目為依據(jù),認(rèn)真審核各項(xiàng)支出是否在預(yù)算范圍內(nèi),以保證公司資金的安全,有效地降低成本費(fèi)用。

2.6.經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理核批后送交總經(jīng)理簽字。

2.7.總經(jīng)理簽字后即可通知報(bào)銷人前來領(lǐng)款,領(lǐng)款人在《支出/報(bào)銷憑單》內(nèi)領(lǐng)款人處簽字確認(rèn),出納員按報(bào)銷金額付款,如有預(yù)借款按多退少補(bǔ)的原則進(jìn)行付款或收回退款,并將保存的借款單退還給報(bào)銷人。

2.8.付款后,出納員在《支出/報(bào)銷憑單》上蓋人名章及銀行付訖或現(xiàn)金付訖章,以示此項(xiàng)目已付款,并將報(bào)銷過的'支出/報(bào)銷憑單'交會(huì)計(jì)記帳。

2.9.相關(guān)表格

yz-zg/bcw-f01-01《支出/報(bào)銷憑單》

2.6.記錄表格

yz-zg/bcw-f01-01《支出/報(bào)銷單》

yz-zg/bcw-f02-01《會(huì)計(jì)憑證》

yz-zg/bcw-f03-01《會(huì)計(jì)報(bào)告》

yz-zg/bcw-f04-01《合同付款單一覽表》

yz-zg/bcw-f06-01《繳款通知書》

各物管中心《退租表》

各物管中心《入住通知單》

各物管中心《業(yè)主/租戶裝修申請(qǐng)表》

c*7.4-01-f06-02《應(yīng)急采購單》

c*7.5-02-f01-02《出庫單》

c*8.2-03-f03-02《入庫單》

第9篇 公司財(cái)務(wù)部管理制度

一.庫存現(xiàn)金管理

1.公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),不得超限額存放現(xiàn)金。

2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度,做到日清日結(jié),保證現(xiàn)金的安全?,F(xiàn)金遇有短款,應(yīng)及時(shí)查明原因,報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo),并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3.不準(zhǔn)用“白條”入帳。

4.不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5.到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時(shí),需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6.現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7.現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。

8.現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9.出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.

二.銀行存款管理

1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。

4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀

行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算),除上述結(jié)算方式外,其他不予使用。

5從銀行取回的各種結(jié)算憑證,要及時(shí)入帳。

6公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳,出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因,對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正,對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致,應(yīng)盡快解決。

8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。

三.往來帳款的管理

1應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后,由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理,編制會(huì)計(jì)記賬憑證,登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿,同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對(duì),保證雙方賬賬核對(duì)一致。

2.其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷,每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理,進(jìn)行還舊借新。

3.應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理,登記相應(yīng)的帳簿,定期與相關(guān)部門對(duì)帳,保證雙方賬賬核對(duì)一致。

四.內(nèi)部牽制:

1.公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3.庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。

4.現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。

五.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特制定本規(guī)定。

第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是:認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。厲行節(jié)約,合理使用資金。合理分配公司收入,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財(cái)務(wù)工作,主動(dòng)提供有關(guān)資料,如實(shí)反映情況。完成公司交給的其他工作。

第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前,總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。

第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù),必須遵守本規(guī)定。財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作:編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財(cái)源,有效地使用資金;進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析:承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是:按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,按期報(bào)帳。按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好公司參謀。妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是:認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時(shí)送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

第10篇 公司財(cái)務(wù)部內(nèi)部管理制度總則

公司財(cái)務(wù)部內(nèi)部管理制度總則

一、熱愛本職工作,堅(jiān)守工作崗位。

二、認(rèn)真履行崗位職責(zé),嚴(yán)格按工作規(guī)程辦事,按時(shí)、按量、優(yōu)質(zhì)、高效的完成本職工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。

三、增強(qiáng)服務(wù)意識(shí),提高服務(wù)質(zhì)量和效率,堅(jiān)決杜絕'門難進(jìn)、臉難看、事難辦'的現(xiàn)象,做到態(tài)度和藹,主動(dòng)熱情。

四、嚴(yán)格執(zhí)行工作紀(jì)律,認(rèn)真執(zhí)行請(qǐng)假制度,不準(zhǔn)擅離職守。

五、儀態(tài)端莊、舉止大方。接待來客或接打電話,應(yīng)熱情、謙和、有禮。

六、創(chuàng)造并保持安全、衛(wèi)生、有序、優(yōu)雅的工作環(huán)境。

七、講團(tuán)結(jié)、講協(xié)作、講民主、講風(fēng)格、講友愛。不斷加強(qiáng)自身修養(yǎng),努力做一個(gè)誠實(shí)守信、光明磊落、胸襟開闊、與人為善的人。

八、正確處理各種工作關(guān)系,領(lǐng)導(dǎo)要尊重下屬,調(diào)動(dòng)下屬工作積極性;下屬要領(lǐng)導(dǎo),自覺服從領(lǐng)導(dǎo)指揮。

第11篇 考勤管理制度財(cái)務(wù)部

上海奔騰電器銷售有限公司考勤管理制度

第一章總則

第一條目的

為了規(guī)范公司考勤管理,嚴(yán)肅工作紀(jì)律,有效提升員工的敬業(yè)精神,結(jié)合我公司實(shí)際情況,特制定本規(guī)定。

第二條適用范圍

本制度適用于本公司所有員工(財(cái)務(wù)部)。

第三條名詞解釋

遲到:凡超過規(guī)定上班時(shí)間而未到崗者。

早退:未經(jīng)批準(zhǔn)無故不按規(guī)定下班時(shí)間而提前離崗者。

曠工:員工未經(jīng)請(qǐng)假,或請(qǐng)假未得到批準(zhǔn),或超假未經(jīng)同意而擅離工作崗位的行為。

加班界定:

a. 員工經(jīng)批準(zhǔn)在超出正常規(guī)定工作時(shí)間以外繼續(xù)工作一小時(shí)以上的,及經(jīng)

批準(zhǔn)在休息日繼續(xù)工作的,視為加班;

b.如遇緊急項(xiàng)目需要或緊急任務(wù)、突發(fā)事件等情況的超時(shí)工作不視作加班;

c.經(jīng)公司或部門安排的法定假日繼續(xù)上班的,可視作加班。

第二章考勤管理

第四條工作制度

公司實(shí)行每周六天工作制。

第五條正常工作時(shí)間

5.1 財(cái)務(wù)、商務(wù)管理類人員

上午 8:30---12:00

下午13:00―17:30(周末提前一小時(shí)下班)

5.2營銷類人員若采用靈活上班安排制,須經(jīng)部門大客戶經(jīng)理同意,報(bào)總經(jīng)

理審批,交考勤系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)管理員備案。

第六條出勤刷卡制度

6.1 全體員工都必須自覺遵守工作時(shí)間;且必須親自至門禁處刷卡。

6.2 刷卡次數(shù):一日兩次,即早上上班刷卡一次,下午下班刷卡一次。

6.3 刷卡時(shí)間:刷卡時(shí)間為上班到崗時(shí)間和下班離崗時(shí)間。

6.4員工因特殊原因(個(gè)人或工作原因)未刷卡者,應(yīng)及時(shí)填寫《考勤異常

說明單》說明原因,經(jīng)部門經(jīng)理審批后交考勤系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)管理員備案。否則將作為曠工處理。

6.5 員工因個(gè)人原因未刷卡每次給予通報(bào)批評(píng),如當(dāng)月累積未刷卡2次(不

含)以上,處予超過次數(shù)每次20元的負(fù)激勵(lì)。

6.6 出具的未刷卡說明單經(jīng)核實(shí)如有不實(shí)之處,除當(dāng)日以曠工論處外,并給

予申請(qǐng)人和審核責(zé)任人各50元的負(fù)激勵(lì)。

6.7 委托他人或受托他人代刷卡虛假考勤者,除給予通報(bào)批評(píng)外,雙方均按

曠工論處,并處予雙方每人50元的負(fù)激勵(lì)。

第七條遲到、早退、曠工

7.1 遲到:

a.員工在正常上班時(shí)間后10~60分鐘內(nèi)刷卡上班者視為遲到,遲到者通

報(bào)批評(píng),且負(fù)激勵(lì)20元/次。如當(dāng)月累計(jì)遲到超過6次(含)者,按曠工一日論處

b.一次遲到超過60分鐘,按事假半天計(jì)算,且應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù)。

7.2 早退:

a.員工在工作時(shí)間終了前60分鐘內(nèi)下班者視為早退。早退者負(fù)激勵(lì)20元/

次,且通報(bào)批評(píng)。

b.員工當(dāng)月累計(jì)早退4次者,按半天事假計(jì)算;累計(jì)早退超過5次(含)者,

按一天事假計(jì)算;累計(jì)早退超過6次(含)者,按曠工一日論處。

7.3曠工:

a.未經(jīng)批準(zhǔn)或假期滿后未獲準(zhǔn)續(xù)假而擅自不上班者,以曠工論;上、下班未

刷卡,且未提交《考勤異常說明單》說明理由者,以曠工論。

b.曠工1次給予書面警告處分,不計(jì)當(dāng)日工資。且給予50元/次的負(fù)激勵(lì);

年累計(jì)曠工5天(不含)以上者,視為嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度,公司予以辭退。

第八條因公外出、出差

8.1公出:

a.員工因公于上班時(shí)間外出,必須征得部門經(jīng)理的同意,原則上員工應(yīng)在早

晨上班進(jìn)入公司后方可執(zhí)行公出任務(wù)。若員工超過公司下班時(shí)間尚未完成公出任務(wù)時(shí),可不必返回公司。

b.如因交通情況等原因需先執(zhí)行公出任務(wù)然后才進(jìn)入公司的,需提前一天辦

理申請(qǐng)手續(xù)。

c.員工因公外出不能正常刷卡登錄考勤系統(tǒng)的,應(yīng)及時(shí)提交《考勤異常說明

單》報(bào)考勤系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)管理員備案。

8.2出差:

a.業(yè)務(wù)上有必要時(shí),員工可以填寫《出差申請(qǐng)單》征得部門經(jīng)理同意并報(bào)總

經(jīng)理審批后,交考勤系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)管理員備案。

b. 如因事情緊急未填寫《出差申請(qǐng)單》的,應(yīng)在返回公司后一天內(nèi)補(bǔ)填,

逾期未補(bǔ)者,按事假處理。

c.出差期間應(yīng)24小時(shí)保持可聯(lián)系狀態(tài),并隨時(shí)向公司匯報(bào)出差行動(dòng)及工作

進(jìn)展情況。

第三章加班管理

第九條公司提倡員工應(yīng)積極高效優(yōu)質(zhì)地完成工作任務(wù)。如確實(shí)因工作需要加班的,應(yīng)事前申請(qǐng)。

9.1日常的加班,由部門經(jīng)理審批,節(jié)假日的加班,需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。

9.2加班以小時(shí)為單位,不足1小時(shí)的不計(jì)加班。

9.3員工加班,也應(yīng)按規(guī)定刷卡,沒有刷卡記錄的加班,公司不予承認(rèn);有

刷卡記錄但無部門經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的加班,公司不予承認(rèn)加班。

9.4部門經(jīng)理及以上的員工的加班,不計(jì)算加班工資。

第十條加班費(fèi)支付及調(diào)休

10.1日常的加班

對(duì)于日常的加班,原則上公司給予調(diào)休,在不能安排調(diào)休的情況下,根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定支付加班費(fèi)。

10.2 節(jié)假日的加班

對(duì)于節(jié)假日的加班,公司根據(jù)員工自主選擇給予調(diào)休或者支付加班費(fèi)。

10.3調(diào)休申請(qǐng)

員工申請(qǐng)調(diào)休的須提前申請(qǐng),經(jīng)核查考勤記錄,部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可調(diào)休。調(diào)休有效期為1年。

第四章假期管理

第十一條請(qǐng)假流程

員工請(qǐng)假必須提交《請(qǐng)假申請(qǐng)單》,經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方有效;如遇緊急事情,應(yīng)于事假發(fā)生1個(gè)工作日內(nèi)委托他人或以電話、傳真、郵件、短信等形式報(bào)告直屬領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)相關(guān)審批人同意后休假,否則以曠工處理。所有假期均以天計(jì),最少單位為半天,不足半天以半天計(jì),超過半天不足1天以1天計(jì)。

第十二條休假種類

一、事假

a.員工請(qǐng)事假應(yīng)有正當(dāng)理由,經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可休假,公司依據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定處理事假期間薪資。

b.事假一天,由部門經(jīng)理審批,三天以內(nèi)的事假,由公司副總經(jīng)理審批,三天以上的事假,由公司總經(jīng)理審批。

二、病假

a.員工非因工患病需要停工進(jìn)行治療時(shí)需提交病假申請(qǐng),病假須提交二級(jí)甲等以上資質(zhì)醫(yī)院出具的休假建議單及相關(guān)診斷材料(病例本)作為證明依據(jù),否則以事假處理;病假期間薪資根據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定執(zhí)行。

b.如發(fā)現(xiàn)員工出具的休假建議單或病例本等證明材料不實(shí),當(dāng)日以曠工處理,并視情節(jié)給予50-200元/次的負(fù)激勵(lì)。

三、婚假

員工申請(qǐng)婚假須提供結(jié)婚登記證明;員工可享受3天婚假。若是晚婚(女23周歲以上,男25周歲以上),增加晚婚假7天,共計(jì)10天。

四、產(chǎn)假、護(hù)理假

員工申請(qǐng)產(chǎn)假、護(hù)理假須提供準(zhǔn)生證、出生證明;單胎順產(chǎn)者,給予產(chǎn)假90天;難產(chǎn)者,增加產(chǎn)假15天;多胞胎生育者,每多生育一個(gè)嬰兒,增加產(chǎn)假15天;晚育者(已婚婦女生育第一個(gè)子女時(shí),年滿24周歲的)增加晚育假30

天(僅限在上海工作的員工)。懷孕3個(gè)月以內(nèi)自然流產(chǎn)或子宮外孕者,給予產(chǎn)假30天;懷孕3個(gè)月以上7個(gè)月以內(nèi)自然流產(chǎn),給予產(chǎn)假45天。公司男員工配偶如為晚育者,男員工可享受3天護(hù)理假。

五、喪假

若員工因配偶、父母、子女、岳父母或公婆死亡,可享受3天的喪假。

六、帶薪年休假

a.公司員工帶薪年休假根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

b.公司統(tǒng)一安排的休假,計(jì)入員工年休假總天數(shù)內(nèi)。

c.帶薪年休假申請(qǐng)流程

申請(qǐng)(個(gè)人)→審核(部門經(jīng)理)→審批(公司總經(jīng)理)→備案(考勤系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)管理員)

七、如果員工違反計(jì)劃生育政策,則不享受產(chǎn)假、護(hù)理假等相關(guān)規(guī)定。

八、婚假須在領(lǐng)取結(jié)婚證后一年內(nèi)申請(qǐng),產(chǎn)假須在生育前1個(gè)月內(nèi)申請(qǐng),護(hù)理假需在生育前7天內(nèi)申請(qǐng)。

第五章其它

第十三條考勤統(tǒng)計(jì)

員工考勤是每月員工工資核算的重要依據(jù),每月月末考勤系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)管理員將以員工刷卡簽到記錄為主要依據(jù),結(jié)合相關(guān)的請(qǐng)假、出差流程,統(tǒng)計(jì)員工月度出勤情況,并以此核算當(dāng)月工資。

第十四條未刷卡并沒有相關(guān)流程(請(qǐng)假、出差、考勤異常說明)者,均不計(jì)當(dāng)日工資,并根據(jù)實(shí)際情況給予相應(yīng)處理。

第五章附則

第十六條本制度由商務(wù)部門負(fù)責(zé)制定、修改并解釋。

第十七條本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批后自2023年1月1日起生效執(zhí)行。

第12篇 建筑公司財(cái)務(wù)部管理制度

建筑工程公司財(cái)務(wù)部管理制度

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的管理,提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性,正確計(jì)算公司的財(cái)務(wù)成果,進(jìn)一步落實(shí)財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,減少或避免不必要的損失,維護(hù)公司正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng),特制定本制度。

1.財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德

1.1財(cái)務(wù)人員在工作中必須遵守職業(yè)道德,具有良好的職業(yè)技能,嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

1.2必須熱愛本職工作,忠于職守,嚴(yán)肅認(rèn)真履行崗位職責(zé),做到愛崗敬業(yè)。

1.3必須實(shí)事求是,講求信用,保守公司秘密,做到誠實(shí)守信。

1.4會(huì)計(jì)人員必須真實(shí)地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng),公證地提供會(huì)計(jì)信息。

1.5會(huì)計(jì)人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、稅法及企業(yè)規(guī)章,做到堅(jiān)持原則。

1.6會(huì)計(jì)人員必須努力鉆研業(yè)務(wù),及時(shí)更新知識(shí),增強(qiáng)職業(yè)判斷能力,適應(yīng)工作要求,做到自覺提高職業(yè)技能。

1.7會(huì)計(jì)人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)流程,運(yùn)用并掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法。

1.8會(huì)計(jì)人員必須具有鮮明的服務(wù)意識(shí)、文明的服務(wù)態(tài)度,做到強(qiáng)化服務(wù)。

2.財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

2.1負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)的管理工作,對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行定期或不定期的總結(jié)。

2.2負(fù)責(zé)確定會(huì)計(jì)核算控制點(diǎn),建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度并督促貫徹執(zhí)行。

2.3負(fù)責(zé)組織編制會(huì)計(jì)報(bào)表、成本表,及時(shí)檢查下署工作完成情況。

2.4負(fù)責(zé)督促檢查會(huì)計(jì)人員正確執(zhí)行國家法律法規(guī)、會(huì)計(jì)制度和企業(yè)內(nèi)部控制制度以及履行崗位職責(zé)。

2.5負(fù)責(zé)原始憑證的審核,準(zhǔn)確完整記賬、算賬、報(bào)賬及財(cái)務(wù)檔案整理工作。

2.6負(fù)責(zé)往來賬目核算與材料供應(yīng)商的對(duì)賬工作。

2.7負(fù)責(zé)公司的營業(yè)執(zhí)照、代碼證和稅務(wù)登記證的年檢工作。

2.8負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員離職的交接工作。

2.9每月30日向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表。

2.10 負(fù)責(zé)對(duì)保管員、材料員進(jìn)行定期培訓(xùn)。

2.11 負(fù)責(zé)同相關(guān)部門溝通與協(xié)調(diào)、落實(shí)工作。

2.12 負(fù)責(zé)落實(shí)向建設(shè)單位索取工程款工作。

2.13 負(fù)責(zé)質(zhì)量保證金反款工作,前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理(備案證、竣工報(bào)告)。

3.會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

3.1熟悉國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度,掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí),適應(yīng)公司的工作要求。

3.2按會(huì)計(jì)制度建賬,設(shè)置會(huì)計(jì)科目,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和接受監(jiān)督。

3.3認(rèn)真做好記賬、算賬、報(bào)表工作,做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,按期報(bào)表;(根據(jù)稅務(wù)部門要求,月末30日?qǐng)?bào)成本表,下月l0日前報(bào)稅務(wù)表)遲報(bào)一天負(fù)激勵(lì)10-50元。

3.4拒絕接受不真實(shí),不合法的原始憑證(如:假票據(jù)等)并向公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

3.5認(rèn)真執(zhí)行公司制定的報(bào)銷審批制度,按程序?qū)徟?/p>

3.6做好財(cái)產(chǎn)清查工作,對(duì)于財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈和虧損,及時(shí)向主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),以保證賬物相符。

3.7成本會(huì)計(jì)必須到所負(fù)責(zé)的工地與保管員進(jìn)行出、入庫票據(jù)的傳遞交接工作,并將傳遞的票據(jù)及時(shí)的對(duì)賬、記賬,與保管員進(jìn)行月末盤點(diǎn)工作。

3.8成本會(huì)計(jì)必須真實(shí)、客觀地反映各工程成本耗用情況,數(shù)字要真實(shí)、準(zhǔn)確,每月進(jìn)行一次盤點(diǎn)。

3.9成本會(huì)計(jì)定期將各工程水、電量簽字函復(fù)印件及時(shí)從保管員處取回報(bào)送財(cái)務(wù)部。

3.10 成本會(huì)計(jì)必須按規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)表(每月20日盤點(diǎn),30日?qǐng)?bào)成本表);遲報(bào)一天負(fù)激勵(lì)10-50元。

3.11 工程竣工后成本會(huì)計(jì)必須在一個(gè)月內(nèi)上報(bào)竣工成本表。

3.12 遵守法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定賦予的其它職責(zé)。

4.出納員崗位職責(zé)

4.1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)及企業(yè)管理制度。

4.2保管庫存現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù),并對(duì)其安全和完整負(fù)責(zé)。

4.3負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金的結(jié)算業(yè)務(wù)辦理時(shí),應(yīng)按照核定的庫存限額和現(xiàn)金支付范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,如有違反,負(fù)激勵(lì)100元。

4.4復(fù)核或授權(quán)審核收付款原始憑證,及時(shí)向相關(guān)會(huì)計(jì)崗位傳遞會(huì)計(jì)憑證(傳遞時(shí)間不能超過三天);遲報(bào)一天負(fù)激勵(lì)l0一50元。

4.5根據(jù)收付款會(huì)計(jì)憑證序時(shí)逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,每曰進(jìn)行日結(jié)和賬實(shí)核對(duì),做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)核對(duì),查明原因,違者負(fù)激勵(lì)50元。

4.6監(jiān)督和維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,依照規(guī)定阻止違法和違規(guī)的行為,合理利用資金,保證資金和財(cái)產(chǎn)的安全。

5.現(xiàn)金管理制度

5.1嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

5.2各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部保管。

5.3庫存現(xiàn)金限額為i000元,超出部分必須當(dāng)日交存銀行。

5.4嚴(yán)格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。

5.5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí),必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。

5.6公款不準(zhǔn)用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)以外的個(gè)人借款。

5.7嚴(yán)格控制攜帶大批公款外出,出差人員應(yīng)按照出差天數(shù)、地點(diǎn)等,適當(dāng)借支差旅費(fèi),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),一般一人一次借款不得超過2000元,并提前一天通知出納員。

5.8出差人員返回后,必須在三el內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷結(jié)賬手續(xù)。遲報(bào)一天罰款:30元,每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內(nèi)部報(bào)銷時(shí)間。

5.9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結(jié)算。

5.10 嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)報(bào)銷制度和支出標(biāo)準(zhǔn),各種原始票據(jù)要合法有效,凡不符合報(bào)銷制度的,出納員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

5.11 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),賬款

相符。

5.12 一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù),對(duì)現(xiàn)金收、付憑證要嚴(yán)格審核審核時(shí)手續(xù)完整,數(shù)字正確。

5.13 出納員和會(huì)計(jì)人員必須分清職責(zé)范圍,不得一人兼管。

5.14 接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會(huì)計(jì)制度。

6.銀行存款和支票的管理

6.1財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)支票的管理,空白支票與財(cái)務(wù)專用章要異地存放。

作廢支票一定要加蓋作廢章。

6.2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)領(lǐng)取支票,并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。

6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,按損失的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。

6.4出納員簽發(fā)支票,必須填準(zhǔn)日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。

6.5采購人員用支票采購時(shí),原則上不能超過請(qǐng)領(lǐng)時(shí)的限額。超過限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,如超限額較多,需補(bǔ)辦手續(xù),不經(jīng)請(qǐng)示,追究責(zé)任,并罰款100元。

6.6出納員要及時(shí)登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時(shí)準(zhǔn)確掌握銀行存款余額,不得開據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個(gè)人承擔(dān),并按銀行罰款額度處罰。

6.7登記銀行存款日記賬要及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找,更正未達(dá)事項(xiàng),填未達(dá)清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)賬;(時(shí)限七天)超期一天罰款50-100元。

7.財(cái)務(wù)印章的管理

7.1嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章,財(cái)務(wù)印章一般應(yīng)由以下人員保管:

(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。

(2)財(cái)務(wù)專用章由指定的會(huì)計(jì)人員保管。

(3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財(cái)務(wù)部部長保管。

7.2財(cái)務(wù)專用章、法人名章、發(fā)票專用章應(yīng)按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,不準(zhǔn)交由非負(fù)責(zé)人用印,不準(zhǔn)在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。

7.3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并登記,違者罰款200元并追究法律責(zé)任。

7.4啟用、封存或銷毀財(cái)務(wù)印章,應(yīng)當(dāng)填制財(cái)務(wù)印章啟用、封存或銷毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。

7.5財(cái)務(wù)印章應(yīng)當(dāng)隨會(huì)計(jì)人員的交接辦理交接手續(xù),并寫出書面材料。

8.報(bào)銷審批制度

為了進(jìn)一步完善會(huì)計(jì)工作的操作標(biāo)準(zhǔn),強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范,現(xiàn)制定如下報(bào)銷審批制度:

8.1材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經(jīng)手人姓名,交財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。

8.2企業(yè)內(nèi)部報(bào)銷時(shí),(包括:辦公用品、汽油、修車、差旅費(fèi)等各項(xiàng)支出)由經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取專用借據(jù)和報(bào)銷票據(jù),經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)報(bào)銷,報(bào)銷時(shí)按規(guī)定粘貼,經(jīng)手人在專用票據(jù)規(guī)定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。如:借款超過規(guī)定時(shí)限,(三天、特殊情況一周內(nèi))掛個(gè)人借款處理。

以上報(bào)銷審批程序缺少一項(xiàng),拒絕報(bào)銷,發(fā)現(xiàn)虛報(bào),弄虛作假的將追究其責(zé)任,罰款處理。

9.會(huì)計(jì)工作交接制度

會(huì)計(jì)人員在發(fā)生以下變動(dòng)情況時(shí),應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)工作的交接手續(xù):

9.1在本企業(yè)內(nèi)部調(diào)離會(huì)計(jì)工作崗位或離職。

9.2因病或其他原因離開工作崗位的,需辦理以下交接手續(xù)。

(1)移交人員必須將所保管的會(huì)計(jì)檔案、資料及其物品等在規(guī)定時(shí)間內(nèi)全部移交給接替人員。

(2)移交人員必須將所保管財(cái)務(wù)印章全部移交給接替人員。

(3)沒有填制完的記賬憑證應(yīng)當(dāng)填制完畢,沒有登記的賬簿應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?并在各賬戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。

(4)對(duì)未完事項(xiàng)寫出書面材料,整理簽字后公司留存一份。

9.3移交人員未履行完畢會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)前,不得離開原會(huì)計(jì)工作崗位。

9.4移交時(shí)如有短缺、不完整,必須查明原因,并在移交清冊(cè)中注明,由移交人員負(fù)責(zé)完善。

財(cái)務(wù)部管理制度(十二篇)

公司財(cái)務(wù)管理制度總則為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財(cái)務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況,制定本制度。一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)
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