海龍供電公司資金管理標準
本標準適用于龍海市供電公司資金管理。
2 規(guī)范性引用文件
下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用與本標準,然而,鼓勵根據(jù)本標準達成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本不適用與本標準。
《中華人民共和國會計法》
《企業(yè)會計制度》
《山東電力集團公司貨幣資金管理辦法》
3 職責(zé)
3.1 資金管理的一般原則
3.1.1遵紀守法原則。資金的籌措、運用和日常調(diào)度,必須遵守中央、地方政府的經(jīng)濟和財政法規(guī)、政策。
3.1.2集中統(tǒng)一管理原則。財權(quán)集中,財權(quán)與事權(quán)分離;資金管理由經(jīng)理直接負責(zé),分管經(jīng)營副經(jīng)理在資金管理上對經(jīng)理負責(zé);資金歸口由財務(wù)部實行統(tǒng)一管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)度。
3.1.3講求經(jīng)濟效益原則。資金籌集要力求降低籌資成本。資金使用上要力爭實現(xiàn)綜合經(jīng)濟效益最佳,正確處理好當(dāng)前與長遠的關(guān)系。
3.1.4 綜合平衡原則。資金來源制約資金使用,來源要充分考慮經(jīng)營積累,要有償還能力保證;資金使用安排適度從緊,量力而行,留有儲備。
3.1.5 優(yōu)化投向原則。資金投向安排兼顧發(fā)展電力與公司多元化經(jīng)營的關(guān)系。資金投向安排要充分考慮優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、改善資產(chǎn)運營環(huán)境、分散經(jīng)營風(fēng)險的要求。
3.1.6 預(yù)算管理原則。預(yù)算管理是資金管理的中心環(huán)節(jié)和主要實現(xiàn)形式。我公司各項財務(wù)收支均應(yīng)納入預(yù)算管理的范圍。
3.1.7 大資金管理的原則。資金管理應(yīng)當(dāng)覆蓋我公司生產(chǎn)經(jīng)營的全過程,并對企業(yè)各項管理活動予以有效的支償。
3.1.8 制約監(jiān)督原則。通過資金管理組織體系、資金管理制度、資金管理運轉(zhuǎn)機制建設(shè),使參與資金管理的各級領(lǐng)導(dǎo)人員,各部室(公司)及其工作人員之間的管理行為均處于有效的制約和監(jiān)督之下。
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3.2 職工代表大會依據(jù)有關(guān)規(guī)定審議通過年度財務(wù)預(yù)算方案和決算方案。
3.3 公司黨委會、經(jīng)理辦公會對重大資金管理事項進行決策。
3.4 公司資金管理委員會是財務(wù)預(yù)算管理的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu),依據(jù)公司《資金審批管理制度》和《財務(wù)預(yù)算管理制度》履行職責(zé)。
3.5 資金管理由經(jīng)理直接負責(zé),分管經(jīng)營副經(jīng)理及財務(wù)部主任協(xié)助經(jīng)理負責(zé)資金管理工作。
3.6 財務(wù)部是資金管理委員會的辦事機構(gòu),是資金管理的綜合歸口部門。其資金管理的主要職責(zé)是:
3.6.1 負責(zé)研究和執(zhí)行國家、部、省、地方政府有關(guān)資金管理的政策、法規(guī)和制度。
3.6.2 負責(zé)制訂我公司關(guān)于資金管理的規(guī)章制度。
3.6.3 負責(zé)提出折舊、工資、材料費、管理費、財務(wù)費用、營業(yè)外收支等財務(wù)預(yù)算資料。
3.6.3 負責(zé)審查匯總各有關(guān)部室提出的財務(wù)預(yù)算資料,進行預(yù)算平衡,匯總編制資本性收支預(yù)算、非資本性收支預(yù)算;根據(jù)資本性收支預(yù)算、非資本性收支預(yù)算匯總編制現(xiàn)金流量預(yù)算,就財務(wù)預(yù)算編制情況進行說明。
3.6.3 負責(zé)編制財務(wù)決算,并就財務(wù)決算完成情況進行說明。
3.6.6 負責(zé)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的全面分析。
3.6.7 依據(jù)財務(wù)預(yù)算安排、組織資金的日常調(diào)度、控制平衡。
3.6.8 參與外投資、工程及其他重大資金支出項目的效益評價,并負責(zé)已確定的對外投資的具體操作事務(wù)。
3.6.9 歸口實施現(xiàn)金流量控制管理。
3.7 企劃部負責(zé)電網(wǎng)、電力基本建設(shè)項目及小型基建項目的計劃管理(以上簡稱“基本建設(shè)項目”)。負責(zé)技術(shù)經(jīng)濟指標的管理。
3.7.1 負責(zé)提出110kv及以上輸變電項目建議方案。
3.7.2 負責(zé)提出電力基建項目及小型基建項目建議方案。
3.7.3 負責(zé)編制售電量、線損率計劃。
3.7.4 負責(zé)經(jīng)濟技術(shù)指標完成情況的分析、控制和考核。
3.7.5 負責(zé)提出網(wǎng)改工程年度計劃。
3.8客戶服務(wù)中心負責(zé)電費、電價管理;節(jié)能改造項目及用電更改工程項目的管理。
3.8.1 負責(zé)依據(jù)集團公司、濟南供電公司相關(guān)管理辦法制定電費、電價管理制度。
3.8.2負責(zé)提出售電量結(jié)構(gòu)、電價銷售收入等財務(wù)預(yù)算資料。
3.8.3 負責(zé)組織實施電費電價管理和電費回收工作。
3.8.4 負責(zé)對電價政策執(zhí)行情況、售電量結(jié)構(gòu)變化情況、電費回收情況等進行分析、控制。
3.10人事部負責(zé)勞動工資的管理,提出年度職工培訓(xùn)教材及培訓(xùn)費用和有關(guān)單項獎的分配方案。
3.10.1 負責(zé)依據(jù)集團公司和濟南供電公司有關(guān)管理辦法及其他有關(guān)規(guī)定提出勞動工資的管理制度,
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3.10.2 負責(zé)對工資基金收支預(yù)算的執(zhí)行情況進行分析、控制和考核。
3.11 人事部負責(zé)養(yǎng)老、醫(yī)療等社會保險和住房公積金的管理。
3.11.1 負責(zé)依據(jù)集團公司和濟南供電公司有關(guān)規(guī)定提出養(yǎng)老、醫(yī)療保險及住房公積金等資金管理制度。
3.11.2 負責(zé)養(yǎng)老、醫(yī)療保險及住房公積金等個人帳戶的管理。
3.11.3 負責(zé)按集團公司和濟南供電公司社保中心要求,按期編制、報送養(yǎng)老、醫(yī)療保險及住房公積金等報表。
3.11.4 負責(zé)編制養(yǎng)老、醫(yī)療保險及住房公積金年度收支預(yù)算。
3.12 審計部負責(zé)資金管理的審計監(jiān)督工作。
3.12.1 負責(zé)依據(jù)集團公司及濟南供電公司相關(guān)管理辦法和其他有關(guān)規(guī)定制定資金管理審計監(jiān)督的規(guī)章制度。
3.12.2 負責(zé)監(jiān)督各部門執(zhí)行本管理辦法及其他資金管理制度的情況,并提出考核和加強管理的意見。
3.12.3 負責(zé)對財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和決算進行全面審計和專項審計。
3.13 生產(chǎn)部負責(zé)匯總編制年度更改、大修、業(yè)擴等工程支出計劃及科技開發(fā)費支出預(yù)算。
3.14 基建部負責(zé)按電力基建計劃和審批后的工程預(yù)算,提出分項工程進度用款計劃。
3.15 公司衛(wèi)生所負責(zé)提出醫(yī)療器械、設(shè)備購置的建議方案。
3.16 權(quán)限
3.16.1 財務(wù)部對違反規(guī)定的開支,有權(quán)拒絕付款。
3.16.2 對無計劃或計劃外的開支項目,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門批準,財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。
3.16.3 對超計劃的開支,有權(quán)查明原因,無正當(dāng)理由或批準的調(diào)整計劃,財務(wù)有權(quán)拒絕付款。
3.16.4 對資金不落實的開支項目,財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。
4 管理內(nèi)容與方法
4.1 更改、大修、業(yè)擴資金的管理
4.1.1各基層單位提出本部門的改造、擴建、購置、大修等單項的年度用款計劃及預(yù)算草案,報公司生產(chǎn)技術(shù)部。
4.1.2 生產(chǎn)技術(shù)部負責(zé)匯總編制年度工程支出計劃及財務(wù)預(yù)算,報分管經(jīng)理審查。
4.1.3 分管經(jīng)理召開會議研究后,報相關(guān)部門批準,由生產(chǎn)技術(shù)部組織實施。
4.1.4 公司財務(wù)部監(jiān)督、管理資金運用。
4.2 城網(wǎng)改造資金的管理
4.2.1公司生產(chǎn)技術(shù)部城網(wǎng)管理專責(zé)人提出網(wǎng)改工程年度計劃,報分管經(jīng)理審查并提報資金管理委員會審查同意后,轉(zhuǎn)報市經(jīng)委審批。
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4.2.2 批準的網(wǎng)改工程計劃由分管總工組織實施。
4.2.3 公司財務(wù)部負責(zé)監(jiān)督控制開支。
4.3 電力基建資金和小型基建資金的管理
4.3.1電力基建資金由基建部按電力基建計劃和審批后的工程預(yù)算,提出分項工程進度用款計劃,報分管經(jīng)理審查同意后,提報資金管理委員會批準。
4.3.2電力基建工程由基建部組織實施,并進行單項工程預(yù)決算的審查和匯總編制工程總決算。
4.3.3小型基建資金由公司章源電力公司提出資金安排計劃草案和單項預(yù)算,報分管經(jīng)理審查后提報資金管理委員會平衡、批準。
4.3.4 工程由分管經(jīng)理和章源電力公司組織實施。
4.3.5 審計部負責(zé)審計工程預(yù)決算。
4.3.6 財務(wù)部負責(zé)監(jiān)督控制開支。
4.4 工資基金的管理
4.4.1 企劃部和人事部負責(zé)研究提出年度工資、獎金支出計劃,報分管經(jīng)理審查后,上報資金管理委員會批準。
4.4.2 由人事部和企劃部按批準的計劃和經(jīng)濟責(zé)任制考核辦法,組織實施。
4.5 生產(chǎn)成本的管理
4.5.1 財務(wù)部負責(zé)年度總成本計劃,根據(jù)與濟南供電公司簽訂的承包合同總額,提出年度層層分解的內(nèi)部承包合同計劃,報分管經(jīng)理組織審查后,上報資金管理委員會批準。
4.5.2由財務(wù)部組織,實施并監(jiān)督、控制和考核。
4.8 福利費、公積金、公益金等資金的管理
年度用款計劃由分管經(jīng)營經(jīng)理組織財務(wù)及有關(guān)管理人員,根據(jù)需要,研究提出使用方案,報資金管理委員會審批后實施。
4.9 貨幣資金的管理
4.9.1 財務(wù)部提出月度現(xiàn)金流量計劃,提報分管經(jīng)營經(jīng)理審查批準。
4.9.2 由財務(wù)部組織實施。
4.9.3 較大額度資金運作事前應(yīng)經(jīng)資金管理委員會批準。
