第1篇 公司財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定
公司財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作規(guī)定
第五條 加強(qiáng)原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明,是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。
第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會(huì)計(jì)核算,按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致,相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。
第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作,經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。
第十條 建立會(huì)計(jì)檔案,包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。
第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調(diào)離或離職。
第2篇 股份公司財(cái)務(wù)總監(jiān)管理規(guī)定
集團(tuán)股份公司財(cái)務(wù)總監(jiān)管理規(guī)定
第一條 為了加強(qiáng)廣東**集團(tuán)(下稱“集團(tuán)”)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,嚴(yán)格執(zhí)行廣控及**投資的有關(guān)規(guī)定,特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定中所稱的財(cái)務(wù)總監(jiān)指由集團(tuán)派往下屬公司履行財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)的人員。
第三條 集團(tuán)實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制,集團(tuán)負(fù)責(zé)對(duì)各下屬公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的招聘、委派、任免、考核等管理工作。
第四條 財(cái)務(wù)總監(jiān)同時(shí)擔(dān)任所在公司董事,向所在公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)及匯報(bào)工作。
第五條 財(cái)務(wù)總監(jiān)必須熟悉并自覺執(zhí)行黨和國(guó)家的有關(guān)方針、政策、法規(guī)、規(guī)章,遵紀(jì)守法,堅(jiān)持原則,廉潔自律,有較強(qiáng)的事業(yè)心和責(zé)任心,不以權(quán)謀取私利。
第六條 財(cái)務(wù)總監(jiān)必須具備中級(jí)或以上職稱,具有財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和審計(jì)等專業(yè)知識(shí),并有相應(yīng)的綜合分析能力和判斷能力,有不少于五年的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。
第七條 財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé):
1、負(fù)責(zé)組織所在公司的資金管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、稅務(wù)籌劃和會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的工作;
2、參加所在公司的經(jīng)營(yíng)會(huì)議,參與公司經(jīng)營(yíng)管理問題的分析與決策,提出財(cái)務(wù)解決方案;
3、按時(shí)向集團(tuán)及各有關(guān)單位報(bào)送財(cái)務(wù)資料,保證公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整、合法;
4、監(jiān)督所在公司財(cái)產(chǎn)的占有和使用,確保公司財(cái)產(chǎn)的安全和完整;
5、制止、糾正違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為;
6、定期、不定期向所在公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)工作,報(bào)告財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況及其他重要事項(xiàng)以及公司執(zhí)行法規(guī)、制度、年度預(yù)算等的情況;
7、承辦所在公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他事項(xiàng)。
第八條 財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行三年一輪換制。集團(tuán)對(duì)其進(jìn)行定期考核。考核從德、能、勤、績(jī)四個(gè)方面進(jìn)行,考核結(jié)果分優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職四個(gè)等次。
考核結(jié)果作為對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)任免和獎(jiǎng)懲的依據(jù),對(duì)優(yōu)秀人員進(jìn)行嘉獎(jiǎng),對(duì)不稱職的人員予以辭退。對(duì)其不作為,致使集團(tuán)及公司造成損失或發(fā)生違反國(guó)家法律、法規(guī),引起嚴(yán)重后果的,應(yīng)負(fù)直接責(zé)任,并追究其法律責(zé)任。
第九條 財(cái)務(wù)總監(jiān)任期待遇:
財(cái)務(wù)總監(jiān)任職期間,人事及工資關(guān)系隸屬集團(tuán),享受集團(tuán)部門總經(jīng)理待遇,醫(yī)療費(fèi)用等按集團(tuán)人事制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
實(shí)行移崗移薪制。
本規(guī)定由集團(tuán)財(cái)務(wù)部和人力資源部解釋,從二0一二年四月一日起執(zhí)行。
第3篇 廣告公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定
廣告?zhèn)髅焦矩?cái)務(wù)管理規(guī)定
(一)付款規(guī)定
1、付款前,由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫《用款申批單》,清楚寫明收款單位、收款單位帳號(hào)、單價(jià)、總金額、及相對(duì)應(yīng)的收款單位發(fā)(票)號(hào)、雙方訂立的合同編號(hào)等,交部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后報(bào)總經(jīng)理、執(zhí)行董事簽字同意再到財(cái)務(wù)部付款。凡未按流程審批的財(cái)務(wù)部不得付款。
2、支票或匯票開具后,首先由出納審查,再由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員審查,最后交給收款單位時(shí)請(qǐng)其自己再次核查,避免發(fā)生不必要的失誤造成不必要的損失;并請(qǐng)接收人簽收,以便于以后的核對(duì)工作。否則,對(duì)責(zé)任人處以500元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實(shí)賠償。
(二)工資發(fā)放
公司員工工資發(fā)放時(shí)間,原則上定在每月中旬(15日)。根據(jù)實(shí)際,可采取現(xiàn)金發(fā)放或打卡方式。
(三)單據(jù)及票據(jù)的管理
所有單據(jù)和票據(jù)等的交接,如交單、聯(lián)系單、押匯申請(qǐng)等,無(wú)論是銀行對(duì)我們的交接還是公司內(nèi)部的交接,都必須請(qǐng)對(duì)方簽收。財(cái)務(wù)部以外的其他人員拿回任何單據(jù)都必須先交給財(cái)務(wù)部指定的專人進(jìn)行處理。若無(wú)故拖延或遺忘,處以200元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實(shí)賠償。
(四)臺(tái)帳登記
每筆業(yè)務(wù)由該筆業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)按照臺(tái)帳上的要求詳細(xì)、及時(shí)、逐項(xiàng)登記在臺(tái)帳本上。若無(wú)故拖延或有遺忘、遺漏,將處以罰款;第一次扣除當(dāng)月工資的10%,第二次及以上扣除當(dāng)月工資的20%。
(五)業(yè)務(wù)匯總與核對(duì)帳目、報(bào)表
財(cái)務(wù)部在每月5日交工作小結(jié)時(shí)將每月的臺(tái)帳及業(yè)務(wù)匯總上交總經(jīng)理,內(nèi)容包括當(dāng)月的盈利或虧損,以便從當(dāng)年一月到該月的累計(jì)。會(huì)計(jì)必須每月進(jìn)行帳目的核對(duì)。
財(cái)務(wù)部要做好財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作,帳簿、憑證、報(bào)表需一致。每月底將報(bào)表報(bào)送總經(jīng)理、執(zhí)行董事。資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表每月報(bào)一次。
(六)發(fā)(票)管理
1、公司發(fā)(票)由財(cái)務(wù)部專人管理。由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫《發(fā)(票)申批單》,清楚寫明收款單位、單價(jià)、總金額、雙方訂立的合同編號(hào)等,交部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字同意后再到財(cái)務(wù)部開具。未按流程審批的不得開具發(fā)(票)。否則,對(duì)責(zé)任人處以500元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實(shí)賠償。
2、公司報(bào)賬的發(fā)(票)必須有經(jīng)手人簽字并注明使用途徑,然后由總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部按照規(guī)定入賬。
(七)固定資產(chǎn)管理
每項(xiàng)固定資產(chǎn)逐筆登記編號(hào)以便對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行控制、清點(diǎn)折舊,每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)(由財(cái)務(wù)部和辦公室負(fù)責(zé))。
(八)其他
公司根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)和本規(guī)定另行制定詳細(xì)財(cái)務(wù)管理制度
第4篇 公司財(cái)務(wù)章管理規(guī)定辦法
財(cái)務(wù)印章是由部門負(fù)責(zé)人保管和監(jiān)印,銀行會(huì)制定印章使用的相關(guān)管理規(guī)定,下面小編給大家介紹關(guān)于財(cái)務(wù)印章使用管理規(guī)定的相關(guān)資料,希望對(duì)您有所幫助。
公司財(cái)務(wù)章管理規(guī)定【1】
第一章 總則
第一條 為規(guī)范單位財(cái)務(wù)印章的管理,防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn),明確責(zé)任,根據(jù)財(cái)政部有關(guān)要求,特制定本辦法。
第二條 本辦法所指財(cái)務(wù)印章包括財(cái)務(wù)專用章、收付專用章、法人代表印章、主辦會(huì)計(jì)個(gè)人印章、報(bào)賬員個(gè)人印章、現(xiàn)金收(付)訖章、銀行收(付)訖章或轉(zhuǎn)賬收(付)訖章等。
第三條 本辦法適用于納入南山區(qū)會(huì)計(jì)核算管理中心(以下簡(jiǎn)稱中心)統(tǒng)一管理的行政事業(yè)單位。
第二章 印章的刻制
第四條 刻制財(cái)務(wù)專用章,須由各核算單位向區(qū)委區(qū)政府辦公室提出刻制印章書面申請(qǐng),按規(guī)定程序和權(quán)限批準(zhǔn)后,到相關(guān)部門辦理刻印事宜;刻印完成后,核算單位與中心辦理印章交接手續(xù)。
第五條 收付專用章、主辦會(huì)計(jì)個(gè)人印章由中心行政科辦理刻印相關(guān)事宜。
第六條 法人代表印章、報(bào)賬員個(gè)人印章、現(xiàn)金收(付)訖章、銀行收(付)訖章或轉(zhuǎn)賬收(付)訖章等印章由各核算單位自行辦理刻印事宜。
第七條 任何單位不得私自刻制其他財(cái)務(wù)印章,如確因工作需要須使用其他財(cái)務(wù)印章的,由印章使用單位按規(guī)定程序和權(quán)限報(bào)批后,方能辦理刻印事宜。
第八條 財(cái)務(wù)專用章、收付專用章、法人代表印章、主辦會(huì)計(jì)個(gè)人印章、報(bào)賬員個(gè)人印章等財(cái)務(wù)印章的印模,須在中心行政科備案。
第三章 開戶銀行預(yù)留印鑒的保管與使用
第九條 單位的開戶銀行預(yù)留印鑒包括財(cái)務(wù)專用章、單位法人或其授權(quán)人印章(含報(bào)賬員個(gè)人印章)、收付專用章(僅限中心使用)。
第十條 開戶銀行預(yù)留印鑒按照相關(guān)規(guī)定分設(shè)專人保管。
主辦會(huì)計(jì)保管財(cái)務(wù)專用章、收付專用章,法人授權(quán)人保管單位法人或其授權(quán)人個(gè)人印章,主辦會(huì)計(jì)、報(bào)賬員保管本人印章。
第十一條 財(cái)務(wù)專用章主要用于設(shè)立銀行賬戶,辦理日常會(huì)計(jì)收、付款,以及出具有關(guān)票據(jù)等業(yè)務(wù)。
第十二條 收付專用章主要用于中心主辦會(huì)計(jì)辦理駐點(diǎn)銀行收、付款業(yè)務(wù)。
第十三條 法人代表印章(或報(bào)賬員個(gè)人印章)用于辦理銀行款項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬簿等會(huì)計(jì)資料的簽章。
第十四條 財(cái)務(wù)專用章、收付專用章不準(zhǔn)外借。
保管人不得擅自將自己保管的印章交與他人使用、保管,確因工作需要交與他人使用、保管的應(yīng)報(bào)各科(所)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并做好登記備案。
第十五條 未經(jīng)授權(quán)和批準(zhǔn),嚴(yán)禁使用他人個(gè)人印章。
第十六條 嚴(yán)禁在空白紙張上用印。
第四章 其他財(cái)務(wù)印章的保管與使用
第十七條 現(xiàn)金收(付)訖章用于現(xiàn)金收、付行為完成后在現(xiàn)金收(付)原始憑證上加蓋的專用章,由單位報(bào)賬員保管和使用。
第十八條 銀行收(付)訖章或轉(zhuǎn)賬收(付)訖章用于銀行結(jié)算業(yè)務(wù)完成后在原始憑證上加蓋的專業(yè)章,由單位報(bào)賬員保管和使用。
第五章 印章的交接
第十九條 主辦會(huì)計(jì)、報(bào)賬員調(diào)動(dòng)或調(diào)崗時(shí),須辦理印章交接手續(xù)。
第二十條 主辦會(huì)計(jì)的印章交接由科(所)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交,科(所)領(lǐng)導(dǎo)的印章交接由中心分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交,報(bào)賬員的印章交接由各核算單位相關(guān)人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。
第二十一條 交接單上應(yīng)注明印章交接的名稱、時(shí)間、枚數(shù),并由移交人、接收人、監(jiān)交人簽字。
第二十二條 交接工作完成后,交接單應(yīng)交中心行政科備案。
第六章 責(zé)任追究
第二十三條 凡違反本辦法者,所造成的一切后果,由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé),并追究當(dāng)事人的相關(guān)責(zé)任。
第七章 附則
第二十四條 本辦法由中心負(fù)責(zé)解釋。
本辦法自發(fā)文之日起開始執(zhí)行。
財(cái)務(wù)印章管理規(guī)定【2】
一、 目的
為加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀、支票的管理,明確印章的使用及支票的購(gòu)買、保管、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)和程序,特制訂本制度。
二、 財(cái)務(wù)部印章管理使用制度
1、 財(cái)務(wù)部印章包括:財(cái)務(wù)專用章、公司法人章、現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章、私人印章(僅限財(cái)務(wù)咳嗽)。
2、 財(cái)務(wù)部印章的保管及使用規(guī)定:
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人全權(quán)負(fù)責(zé)印章的保管和使用管理,具體細(xì)則如下: ⑴ 財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管,用于財(cái)務(wù)收據(jù)、銀行業(yè)務(wù)的辦理;以公司名義上報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、辦理銀行賬務(wù)、出具財(cái)務(wù)證明等事務(wù),特殊情況由財(cái)務(wù)部經(jīng)理請(qǐng)示公司總經(jīng)理后再加蓋財(cái)務(wù)專用章;
⑵ 公司法人章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管,用于辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)使用; ⑶ 有關(guān)私人印章由本人或者由印章本人委托其他財(cái)務(wù)人員管理和使用;
⑷ 現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章:由出納保管,發(fā)生的現(xiàn)金收取業(yè)務(wù),要在會(huì)計(jì)開具收據(jù)上加蓋現(xiàn)金收訖章,發(fā)生的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)時(shí),由出納支付現(xiàn)金時(shí)在報(bào)銷單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章。
3、 財(cái)務(wù)部印章的其他規(guī)定:
⑴ 銀行預(yù)留印鑒和財(cái)務(wù)收據(jù)不得由一人保管和使用;
⑵ 印章保管人不得擅自將印章交與保管人之外的任何人使用或管理;
⑶ 印章人因事請(qǐng)假時(shí),需辦理交接手續(xù);節(jié)假日期間必須由印章保管人將印章封存。
4、 財(cái)務(wù)部印章的遺失及處理:
發(fā)現(xiàn)印章丟失,印章保管人應(yīng)立即向印章管理負(fù)責(zé)人報(bào)告并登報(bào)聲明作廢,同時(shí)報(bào)公司綜合部備案后申請(qǐng)重新刻制,財(cái)務(wù)部視情節(jié)嚴(yán)重程度,對(duì)保管人作出批評(píng)或者適當(dāng)處罰。
三、 銀行動(dòng)態(tài)口令牌、銀行u盾的保管及使用制度
1、網(wǎng)銀操作包括:中行動(dòng)態(tài)操作口令牌、中行動(dòng)態(tài)審核口令牌、浦發(fā)行操作u盾、浦發(fā)行審核u盾。
2、保管及使用規(guī)定:
(1)中行動(dòng)態(tài)操作口令牌、浦發(fā)行操作u盾由公司出納(操作員)保管,中行動(dòng)態(tài)審核口令牌、浦發(fā)行審核u盾由財(cái)務(wù)部經(jīng)理(審核員)保管,嚴(yán)禁非網(wǎng)上銀行操作人員上機(jī)。
(2)出納進(jìn)行操作時(shí),認(rèn)真核對(duì)撥付計(jì)劃的原始票據(jù)后進(jìn)行網(wǎng)上制單,嚴(yán)禁手續(xù)不全的款項(xiàng)支付,審核員根據(jù)撥付計(jì)劃審核賬號(hào)、金額大小寫的準(zhǔn)確性,并對(duì)銀行網(wǎng)上支付進(jìn)行復(fù)核指令授權(quán)。
(3)出納員每天對(duì)撥付的款項(xiàng)進(jìn)行逐筆查詢并確認(rèn)交易是否成功。
(4)出納經(jīng)常和銀行聯(lián)系,掌握網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的更新動(dòng)向,對(duì)于網(wǎng)銀出現(xiàn)故障時(shí)作出記錄并報(bào)部門經(jīng)理情況,積極和銀行溝通,避免造成經(jīng)濟(jì)損失。
(5)出納利用網(wǎng)銀的查詢功能,及時(shí)掌握資金余額,及時(shí)對(duì)賬,做到日清月結(jié)。
(6)操作員和審核員保管好u盾及口令卡密碼,嚴(yán)禁轉(zhuǎn)給他人使用或者讓他們代替操作,暫時(shí)離開電腦或者業(yè)務(wù)辦理完成后,要及時(shí)退出操作系統(tǒng)
(7)遇到特殊情況時(shí),操作員和審核員因事出差或者請(qǐng)假時(shí),應(yīng)請(qǐng)示部門經(jīng)理辦理交接事宜,嚴(yán)禁一個(gè)人對(duì)網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)進(jìn)行操作和審核。
(8)q網(wǎng)銀u盾由出納保管,銀行卡密碼由會(huì)計(jì)保管,交易驗(yàn)證碼由財(cái)務(wù)經(jīng)理掌握。
3、電子口令牌和u盾一單失效或者遺失,要及時(shí)到銀行掛失并辦理新的口令牌及u盾。
四、 財(cái)務(wù)部支票管理使用制度
1、支票包括:現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。
2、支票保管和使用規(guī)定:
⑴ 銀行支票與財(cái)務(wù)印鑒,出納保管銀行支票,銀行印鑒由會(huì)計(jì)和出納分開保管;
⑵不得簽發(fā)“空頭支票”和“遠(yuǎn)期支票” 辦理支票結(jié)算必須遵守《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和《中國(guó)人民銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定。
⑶支票領(lǐng)用:金額、收款單位、簽發(fā)日期、用途由出納人員認(rèn)真填寫。
對(duì)填錯(cuò)的支票,要蓋“作廢”章,并妥善保管。
⑷ 特殊情況,需要以現(xiàn)金支票的形式支付供應(yīng)商或者建筑商的,要對(duì)方開具有效收據(jù),嚴(yán)禁把沒有填寫齊全的支票交給收款單位。
⑸ 每月應(yīng)根據(jù)銀行日記帳和銀行對(duì)帳單,編制銀行存款未達(dá)帳
項(xiàng)調(diào)節(jié)表,做到帳款相符。
3、支票不慎遺失,要及時(shí)采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施(掛失止付、公示催告等)。
四、 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第5篇 某購(gòu)物中心物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定
購(gòu)物中心物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定
1.目的
為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,保證公司的經(jīng)濟(jì)效益
2.適用范圍
適用于公司各部門的員工。
3.收款,開發(fā)票
3.1收到款項(xiàng)交財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部開具發(fā)票或收據(jù)。
3.2收取款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)解銀行,嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支。
3.3如管理處需自行開票的,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取空白發(fā)票,并簽收登記。發(fā)票用訖,存根交財(cái)務(wù)部核銷,并據(jù)此再領(lǐng)用新發(fā)票。
3.4發(fā)票需有專人保管、開具。發(fā)票一式三聯(lián),按規(guī)定填開,做到字跡清晰,項(xiàng)目齊全,無(wú)涂改。
3.5停車場(chǎng)發(fā)票的領(lǐng)用及收款遵循《停車場(chǎng)收費(fèi)流程》執(zhí)行。
4.資金的使用
4.1資金計(jì)劃內(nèi)的開支均由使用部門經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款審批單(領(lǐng)用支票或需其他銀行轉(zhuǎn)賬方式付款)或費(fèi)用報(bào)銷單(領(lǐng)現(xiàn)金),根據(jù)審批權(quán)限依次由部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款。
4.2凡涉及工程質(zhì)量、效果或委外維保等問題的付款需附有效的合同、工程項(xiàng)目驗(yàn)收單。
4.3資金計(jì)劃外的各項(xiàng)支出超出1000元(含1000元),須報(bào)公司總部總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款。
4.4緊急、特殊的資金使用,須單獨(dú)傳真總部報(bào)批,或電話請(qǐng)示。
5.材料管理
5.1采購(gòu)員應(yīng)關(guān)注市場(chǎng)行情和變化,對(duì)相關(guān)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)審,每類材料應(yīng)確定2-3家合格供方。如發(fā)現(xiàn)更好的合格供方應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整合格供方建議,經(jīng)相關(guān)部門評(píng)審合格后再進(jìn)行調(diào)整。
5.3入庫(kù)驗(yàn)收
材料入庫(kù)時(shí),由采購(gòu)員和各管理處相關(guān)主管對(duì)材料的質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收,必要時(shí),可請(qǐng)工程部相關(guān)主管協(xié)同驗(yàn)收;倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)材料的數(shù)量進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)填寫入庫(kù)單。入庫(kù)單上應(yīng)標(biāo)明供貨單位名稱、材料編號(hào)、品名、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等要素,入庫(kù)單上必須有采購(gòu)員、保管員、及驗(yàn)收人簽字?！度霂?kù)單》一式三聯(lián),一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)用于記帳,一聯(lián)財(cái)務(wù)用于對(duì)帳,一聯(lián)隨發(fā)票用于付款。未經(jīng)點(diǎn)驗(yàn)的材料,倉(cāng)庫(kù)管理員不得辦理入庫(kù)手續(xù)。驗(yàn)收不合格的材料,采購(gòu)員應(yīng)立即辦理退貨或換貨。
5.4保管
庫(kù)存材料收驗(yàn)入庫(kù)后,應(yīng)存放在庫(kù)存材料專用貨架上,不得與代購(gòu)材料混放。庫(kù)存材料應(yīng)分類存放,堆放整齊。倉(cāng)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁煙火,要配備必要的消防器材;有特殊保管要求的材料應(yīng)按要求單獨(dú)存放,防止腐爛變質(zhì)。倉(cāng)庫(kù)材料的安全完整由倉(cāng)庫(kù)保管員實(shí)行責(zé)任管理。
5.5建卡建帳
庫(kù)存材料應(yīng)單獨(dú)建卡建帳,帳簿采用數(shù)量金額式,收發(fā)應(yīng)序時(shí)登記,定期盤點(diǎn)。
5.6領(lǐng)用管理
工程處材料領(lǐng)用時(shí),由領(lǐng)用人根據(jù)維修單填寫領(lǐng)料單,經(jīng)工程領(lǐng)班審核簽字后,據(jù)以到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料。領(lǐng)料單上應(yīng)標(biāo)明領(lǐng)用單位、用途、材料編號(hào)、品名、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、請(qǐng)領(lǐng)數(shù)量等要素,領(lǐng)料單一式三聯(lián),一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)用于記帳、一聯(lián)財(cái)務(wù)用于對(duì)帳、一聯(lián)管理處或部門留存。倉(cāng)庫(kù)保管員必須憑單發(fā)貨,禁止用白條領(lǐng)用。倉(cāng)庫(kù)保管員發(fā)貨后,應(yīng)在領(lǐng)料單上填寫實(shí)發(fā)數(shù)量、單價(jià)和金額并簽名。
其他部門領(lǐng)用材料,經(jīng)管理處經(jīng)理后部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,據(jù)以到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。
工程部向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用工具,需部門負(fù)責(zé)人審核簽字,方可辦理領(lǐng)用手續(xù)。
5.7月末盤點(diǎn)
每月末最后一天,倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行盤點(diǎn),將入庫(kù)單、領(lǐng)料單分類整理,編制《材料收、發(fā)、存月報(bào)》一式兩份,一份于次月2日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)部(附入庫(kù)單和領(lǐng)料單的財(cái)務(wù)記帳聯(lián))、一份倉(cāng)庫(kù)留存。《材料收、發(fā)、存月報(bào)》應(yīng)包含材料編碼、品名、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、期初數(shù)量、期初金額、本期入庫(kù)數(shù)量、本期入庫(kù)金額、本期領(lǐng)用數(shù)量、本期領(lǐng)用金額、期末結(jié)存數(shù)量、期末結(jié)存金額?！恫牧鲜?、發(fā)、存月報(bào)》應(yīng)與材料帳核對(duì)一致,做到帳、表、物相符。
6.固定資產(chǎn)及低值易耗品管理
6.1固定資產(chǎn)需登記入冊(cè),具體記錄編號(hào)、購(gòu)置日期、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、存放地點(diǎn)。以便備查。
6.2固定資產(chǎn)上記錄公司名稱,資產(chǎn)編號(hào)。以便日后資產(chǎn)確認(rèn)。
6.3年終,財(cái)務(wù)部隊(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。
6.4低值易耗品的管理比照固定資產(chǎn)管理。
7.合同管理
凡簽訂的經(jīng)濟(jì)合同,均將合同原件報(bào)送財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一編號(hào)、存檔管理。
8.維修單匯總
8.1維修單應(yīng)按順序填寫,填寫項(xiàng)目齊全,字跡清晰。工程完工后及時(shí)上交管理處。
8.2管理處應(yīng)將維修單按編號(hào)整理成冊(cè),并將維修單所耗用材料的數(shù)量、單價(jià)、金額在維修單上詳細(xì)列出,并每月進(jìn)行匯總,整理裝訂備查。
8.3管理處定期將維修單匯總后交財(cái)務(wù)部。
第6篇 某物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定
1.0目的
1.1本指導(dǎo)書規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會(huì)計(jì)檔案的管理辦法,旨在加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,正確執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,更好地為物業(yè)管理經(jīng)濟(jì)工作服務(wù)。
2.0適用范圍
2.1本指導(dǎo)書適用于公司財(cái)務(wù)部對(duì)資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會(huì)計(jì)檔案的管理。
3.0職責(zé)
3.1財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本指導(dǎo)書規(guī)定,并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本指導(dǎo)書有關(guān)規(guī)定。
4.0工作內(nèi)容和要求
4.1本規(guī)定的基本原則是:執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施有效控制,并接受上級(jí)有關(guān)部門的監(jiān)督。
4.2財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)管理部門,在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理。
4.3財(cái)務(wù)人員管理
4.3.1會(huì)計(jì)人員的聘用,依據(jù)能興集團(tuán)公司人事招聘制度由能興集團(tuán)公司人事部、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行。各公司對(duì)待聘職位具有推薦權(quán)和復(fù)試權(quán)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的任命、變動(dòng)由集團(tuán)公司發(fā)文。
4.3.2 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的年度考核分通用與專業(yè)技術(shù)考核兩部分,通用部分的考核由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé),專業(yè)部分由集團(tuán)公司稽查考核部與計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的年末綜合考評(píng)統(tǒng)一報(bào)集團(tuán)公司人事行政部批準(zhǔn)。
4.3.3公司重大項(xiàng)目的決策須有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。
4.3.4財(cái)務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格,持證上崗。財(cái)務(wù)人員管理按《南海市能興物業(yè)管理有限公司》有關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。
4.4資金管理
4.4.1原則上應(yīng)在國(guó)有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶,開設(shè)或撤銷銀行帳戶時(shí),必須填寫申請(qǐng)表,報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核后由集團(tuán)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)。確需在非國(guó)有商業(yè)銀行開戶的,在申請(qǐng)開設(shè)帳戶的同時(shí),須報(bào)審帳戶資金最高限額。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況,并對(duì)執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。
4.4.2必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。結(jié)算起點(diǎn)以上的貨款、往來(lái)款,一律不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票結(jié)算。
4.4.3庫(kù)存現(xiàn)金限額,按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的,最高不得超過(guò)5000元。流動(dòng)資金管理
4.5 實(shí)物管理
4.5.1關(guān)于材料物資管理的規(guī)定:
4.5.1.1購(gòu)進(jìn)的材料物資,原則上應(yīng)先進(jìn)倉(cāng),后領(lǐng)用。
4.5.1.2對(duì)生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料,確需直撥使用的除按規(guī)定審批外,必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并簽名,方可報(bào)銷。
4.5.1.3工程完工后,剩余的材料必須辦理退倉(cāng)手續(xù)。
4.5.1.4材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點(diǎn)二次。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
4.5.1.5對(duì)盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢,一年累計(jì)在5000元以下的,報(bào)總經(jīng)理審批后作調(diào)帳處理。一年累計(jì)在5000元以上5萬(wàn)元以下者,必須書面報(bào)集團(tuán)公司稽查考核部核實(shí)、集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部出具處理意見后,由集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師審批處理。全年累計(jì)盤盈、盤虧在5萬(wàn)元及以上的,需報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批。
4.5.1.6對(duì)材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的,必須查明盈、虧的原因,提出改進(jìn)措施。必要時(shí),對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。
4.6固定資產(chǎn)管理
4.6.1各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人,對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。
4.6.2固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理,卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名,保管責(zé)任人變更的,必須及時(shí)變更卡片帳。
4.6.3在每年的六月,財(cái)務(wù)人員必須會(huì)同固定資產(chǎn)專責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤點(diǎn)固定資產(chǎn)。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn),對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
4.6.4盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢,必須按規(guī)定的程序報(bào)批。
4.7會(huì)計(jì)檔案管理
會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料,要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。
4.7.1會(huì)計(jì)檔案管理實(shí)行分階段負(fù)責(zé)制。按會(huì)計(jì)憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會(huì)計(jì)責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起,到出納將憑證傳遞給主辦會(huì)計(jì)為止;主管會(huì)計(jì)責(zé)任期是從主辦會(huì)計(jì)審核并接收出納傳遞過(guò)來(lái)的憑證起,到將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室保管為止。
4.7.2在出納責(zé)任期,出納對(duì)交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任,按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會(huì)計(jì)。
4.7.3在主管會(huì)計(jì)責(zé)任期,主管會(huì)計(jì)對(duì)出納交存的會(huì)計(jì)憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊(cè)的憑證本、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、已登錄的檔案袋、儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管,同時(shí)應(yīng)按歸檔要求對(duì)各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊(cè)、分類分柜保管。存放場(chǎng)所應(yīng)加鎖,鑰匙由主管會(huì)計(jì)掌握。檔案原則上不得借出,如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,征得主管會(huì)計(jì)的同意并約定歸還期,辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過(guò)借用期限,主管會(huì)計(jì)未催討追索,造成會(huì)計(jì)資料丟失的主管會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任。
4.7.4會(huì)計(jì)年度終了后,當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案半年內(nèi)仍保存在主管會(huì)計(jì)處,期滿后編造清冊(cè)移交公司的檔案室。
4.7.5會(huì)計(jì)檔案必須妥善保管,存放有序,查找方便,并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。
4.8定期公布管理規(guī)定
4.8.1按業(yè)主管理委員會(huì)的要求,采用不同形式,定期公布管理費(fèi)用收支情況、維修基金使用情況。
4.8.2對(duì)較大費(fèi)用的支出要分析情況、加以說(shuō)明。
4.8.3接受市、區(qū)、業(yè)主委員會(huì)、總公司的財(cái)務(wù)檢查。
4.9財(cái)務(wù)管理安全管理規(guī)定
4.9.1注意防盜,財(cái)務(wù)管理部門嚴(yán)禁閑雜人員逗留,下班關(guān)好門窗,鎖好保險(xiǎn)箱,密碼加鎖,密碼注意保密。
4.9.2保險(xiǎn)箱鑰匙不得在辦公室過(guò)夜。
4.9.3去銀行交款及取款,實(shí)行雙人專車
制。
4.9.4注意防火,室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙,下班切斷電源。
4.9.5財(cái)會(huì)管理部門應(yīng)裝置防盜報(bào)警系統(tǒng)。
4.10財(cái)務(wù)人員工作要求:
4.10.1財(cái)務(wù)部經(jīng)理
4.10.1.1貫徹執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理方針、政策和法規(guī),遵守國(guó)家法律、法令。
4.10.1.2嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,建立和健全財(cái)務(wù)管理制度及核算制度,并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。
4.10.1.3負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用,監(jiān)督資金回籠,考核資金使用和投資效果。
4.10.1.4參與策劃重要的經(jīng)營(yíng)策略,并對(duì)重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)議。
4.10.1.5向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報(bào)告,并提出可行性建議。
4.10.1.6負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。
4.10.1.7負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算,制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。
4.10.1.8對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
4.10.2主管會(huì)計(jì)
4.10.2.1按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定,進(jìn)行認(rèn)真審核、分錄、算帳,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚,做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。
4.10.2.2根據(jù)公司的特殊性,分門別類進(jìn)行分部門分小區(qū)建帳核算,使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時(shí)掌握盈虧情況,
4.10.2.3編制各種記帳憑證,及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表,為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。
4.10.2.4負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等一切檔案資料。
4.10.2.5編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細(xì)表、成本明細(xì)表,并與其他報(bào)表相互核對(duì),有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致,年終編報(bào)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及財(cái)務(wù)分析。
4.10.2.6依據(jù)國(guó)家稅法規(guī)定,按時(shí)按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金,做好有關(guān)資料的報(bào)送工作,按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定,做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。
4.10.2.7嚴(yán)守機(jī)密,妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料,及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證,年底結(jié)算完畢,將全年會(huì)計(jì)憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料收集齊全,整理立卷,妥善保管。
4.10.2.8指導(dǎo)出納,定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫(kù)存情況。
4.10.2.9編制每月經(jīng)營(yíng)情況分析并提供分析報(bào)告。
4.10.3出納員(兼?zhèn)}管員)
4.10.3.1遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。
4.10.3.2負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù),負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳,每月終及時(shí)做出銀行存款調(diào)節(jié)表。
4.10.3.3負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。
4.10.3.4認(rèn)真審查每一筆款項(xiàng)的支付和費(fèi)用報(bào)銷,對(duì)違反規(guī)定的一律拒付,并及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。
4.10.3.5本部出納員負(fù)責(zé)本部工資表的編制及發(fā)放,管理處出納員負(fù)責(zé)管理處工資表的編制及發(fā)放。
4.10.3.6負(fù)責(zé)收發(fā)倉(cāng)庫(kù)貨品進(jìn)出倉(cāng)工作,,對(duì)采購(gòu)員和供應(yīng)商與采購(gòu)計(jì)劃要求不符的貨品一律拒收。
4.10.3.7出倉(cāng)方面要有部門經(jīng)理簽名的申請(qǐng)領(lǐng)料單方可發(fā)貨,并分類填好出倉(cāng)單、領(lǐng)料人簽名后按出倉(cāng)單發(fā)貨。
4.10.3.8每天做好進(jìn)出倉(cāng)的帳面登記,按“先進(jìn)先出法”核算,保證單與帳相符、帳與物相符。
4.10.3.9倉(cāng)庫(kù)貨品要離墻離地分類堆放,定時(shí)檢查貨品的質(zhì)量或積壓品 ,如發(fā)現(xiàn)有貨品變質(zhì)、變壞、蟲咬、鼠咬及時(shí)報(bào)告處理,并且主動(dòng)向用料部門推銷積壓貨品。
4.10.3.10月終全面盤點(diǎn)一次。
4.10.3.11加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物資的管理,嚴(yán)格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施。
4.10.3.12出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。
5.0引用文件和記錄表格
5.1 《費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》
5.2 《請(qǐng)購(gòu)單》
第7篇 w公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定
公司為規(guī)范其財(cái)務(wù)工作,加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,提高公司的經(jīng)濟(jì)效益等,都會(huì)制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理規(guī)定,以下整理了公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定,僅供參考。
第一章總則
第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本制度。
第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:(一)籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運(yùn)行,維護(hù)資金安全,努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,建立健全財(cái)務(wù)管理制度,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。(四)監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用,配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。(五)按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書,做好分析、考核工作。
第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面,公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任,財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事,并嚴(yán)守公司秘密。
第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
第五條加強(qiáng)原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明,是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。
第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會(huì)計(jì)核算,按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致,相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。
第八條做好會(huì)計(jì)審核工作,經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。初級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試:工商管理專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)工商企業(yè)的概念...工商企業(yè)制度的...
第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
第十條建立會(huì)計(jì)檔案,包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。
第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調(diào)離或離職。
第三章資本金和負(fù)債管理
第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本,必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資,根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明,并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議,股東會(huì)批準(zhǔn),可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。
第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。
第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出,并計(jì)入成本。
第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理,及時(shí)核對(duì)馀額,保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因,對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。
第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù),按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后,由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā),財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。第四章流動(dòng)資產(chǎn)管理
第十八條現(xiàn)金的管理:嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,根據(jù)本公司實(shí)際需要,合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額,超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第十九條嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金,出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì),發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條銀行存款的管理:加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制,不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作,并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表,對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析,查找原因,并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。
第二十二條應(yīng)收帳款的管理:對(duì)應(yīng)收帳款,每季末做一次帳齡和清收情況的分析,并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,督促業(yè)務(wù)部門積極催收,避免形成壞帳。
第二十三條其他應(yīng)收款的管理:應(yīng)按戶分頁(yè)記帳,要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式,借款的審批程式是:借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。
第二十四條短期投資的管理:短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資,短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行,按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。
第8篇 某某公司財(cái)務(wù)總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定規(guī)定
第9篇 某某物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定
某物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定
第六章 財(cái)務(wù)管理規(guī)定
第一節(jié)財(cái)產(chǎn)、費(fèi)用管理規(guī)定
第一條 固定資產(chǎn)的購(gòu)置必須以書面形式報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理會(huì)議討論審批同意。
第二條 低值易耗品的采購(gòu),由使用部門填寫《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》,報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部審核后,由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),一次性金額不得超過(guò)1000元。
第三條 對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品的維修,應(yīng)先報(bào)預(yù)算,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)審核,方可列支。
第四條 物資用品采購(gòu)
1、公司辦公用品由辦公室根據(jù)實(shí)際需求統(tǒng)一填寫《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》,報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu)買,各部門定額領(lǐng)用,不得自行購(gòu)買(除經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核部門外)。
2、不屬于日常辦公用品的物品,應(yīng)在月末(25日前)填寫《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買。
第五條 應(yīng)酬費(fèi)
應(yīng)酬費(fèi)用的開支堅(jiān)持必需、合理、節(jié)約的原則,標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理批準(zhǔn)(經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核的部門按核定指標(biāo)開支)。
第六條 差旅費(fèi)
1、差旅費(fèi)的開支堅(jiān)持節(jié)約、及時(shí)報(bào)銷原則,出差借支的差旅費(fèi)應(yīng)于出差歸公司后三天內(nèi)報(bào)清,逾期不報(bào)從當(dāng)月工資中每天扣除總差旅費(fèi)的10%。
2、出差乘坐交通工具的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)為:長(zhǎng)途汽車、火車硬座、輪船三等艙。出差目的地交通費(fèi)按實(shí)際報(bào)銷。
3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):省內(nèi)地區(qū),經(jīng)理級(jí)150元/天,其他員工100元/天;省外地區(qū),經(jīng)理級(jí)180元/天,其他員工120元/天;特殊地區(qū)(北京、上海等經(jīng)濟(jì)特區(qū)),經(jīng)理級(jí)220元/天,員工160元/天。到達(dá)第一天可加50%,第二天起按規(guī)定報(bào)銷,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn),除特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷外,其余個(gè)人承擔(dān)50%。自行解決住宿的,按住宿費(fèi)50%發(fā)放給個(gè)人,但最高每天不超過(guò)100元。
文件規(guī)定的探親交通費(fèi),經(jīng)辦公室核實(shí)審查、總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷;參加會(huì)議、學(xué)習(xí)的按舉辦單位規(guī)定如實(shí)報(bào)銷。
4、伙食補(bǔ)貼:省內(nèi)出差每人20元/天,省外出差每人30元/天,北京、上海經(jīng)濟(jì)特區(qū)每人50元/天。中午12時(shí)前回公司或12時(shí)以后離開的按半天計(jì)算。
5、出差(探親)期間,如因工作需要,發(fā)生應(yīng)酬費(fèi)用,根據(jù)規(guī)定報(bào)銷,則不再享受伙食補(bǔ)貼。
6、級(jí)別不同的人員同時(shí)出差,以其中最高級(jí)別人員的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
第七條 通訊費(fèi)
辦公電話:經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核的部門按核定指標(biāo)開支,公司電話一律不得撥打信息臺(tái)電話,如撥打而產(chǎn)生的費(fèi)用從該當(dāng)事人當(dāng)月工資中雙倍扣除。
第八條 培訓(xùn)費(fèi)
員工委外培訓(xùn)須憑:由辦公室審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)的《培訓(xùn)申請(qǐng)表》《培訓(xùn)協(xié)議》、相關(guān)合格證書,經(jīng)確認(rèn)后方可報(bào)銷,由公司派出學(xué)習(xí)的除外。
第九條 市內(nèi)車費(fèi)
因公外出方可報(bào)銷市內(nèi)車費(fèi),僅限于公交車費(fèi)用,原則上不能乘坐出租車,如有特殊原因,應(yīng)向總經(jīng)理說(shuō)明原因,經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。
第十條 醫(yī)療費(fèi)
辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的,根據(jù)寧波市有關(guān)醫(yī)療保險(xiǎn)制度執(zhí)行,未辦理醫(yī)療保險(xiǎn)的,直接因工作而導(dǎo)致疾病需要支付醫(yī)療費(fèi)的,由公司報(bào)銷,非直接因工作而導(dǎo)致疾病的醫(yī)療費(fèi),經(jīng)公司研究酌情報(bào)銷。
第十一條 委外業(yè)務(wù)規(guī)定
1、各管理處凡涉及委外工程類維修項(xiàng)目,必須書面通知工程部,工程部在當(dāng)天做出答復(fù),如確需委外維修,工程部應(yīng)填寫《委外申請(qǐng)表》,注明委外原因,經(jīng)辦公室審批,管理處會(huì)同工程部選擇委外單位。
2、公司各部門、管理處委外業(yè)務(wù)(包括公共維修基金開支)1000元以上,必須與業(yè)務(wù)單位簽訂合同,工程類同時(shí)附?jīng)Q算表,決算表經(jīng)分管經(jīng)理簽字后生效。
3、財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按規(guī)定辦事,支付1000元以上的外加工服裝類、印刷業(yè)務(wù)、廣告業(yè)務(wù)等時(shí)應(yīng)憑有關(guān)協(xié)議,工程類款項(xiàng)應(yīng)附委外申請(qǐng)表、合同及決算表,財(cái)務(wù)在上述手續(xù)完備前提下方可付款。
第二節(jié)薪資管理規(guī)定
第一條 中層以上管理干部薪資規(guī)定
1、中層以上管理人員工資表:
崗位基本工資崗位工資考核工資應(yīng)發(fā)工資最低年薪
副總經(jīng)理
總經(jīng)理助理
部門經(jīng)理
一級(jí)主任
二級(jí)主任
三級(jí)主任
2、工資說(shuō)明
①公司員工原則上實(shí)行以崗定工資,特殊人才視情況經(jīng)雙方協(xié)商另行決定。
②承包部門負(fù)責(zé)人在正常情況下,公司保證其最低年收入,盈虧按公司相關(guān)承包方案處理,不設(shè)收入上限。
③老小區(qū)管理處主任經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),可享受津貼,具體數(shù)額視實(shí)際情況另行研究決定。
④在公司不同崗位兼職的員工,以其最高職務(wù)的工資標(biāo)準(zhǔn)為該員工的工資。
第二條 普通員工薪資管理規(guī)定
1、基層管理層工資表
崗位基本工資崗位工資考核工資應(yīng)發(fā)工資年收入
管理員700-800
內(nèi)勤700-800
2、普通員工工資表
崗位基本工資崗位工資考核工資應(yīng)發(fā)工資備注
保安員一級(jí)小區(qū)50550-600保安隊(duì)長(zhǎng)崗位津貼100元,班長(zhǎng)崗位津貼50元
二級(jí)小區(qū)50650
三級(jí)小區(qū)50800
維修工501000
清衛(wèi)工50500
綠化工50500
第三條 管理處主任在考核指標(biāo)允許的情況下,根據(jù)員工的工作能力和工作量大小在上述范圍內(nèi)可適當(dāng)調(diào)整本部門員工的工資,但必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第四條 考核遵照相關(guān)文件執(zhí)行。
第五條 以上工資標(biāo)準(zhǔn)為2004年基準(zhǔn),如需調(diào)整,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條 管理處主任薪資管理規(guī)定
1、根據(jù)管理小區(qū)面積、實(shí)際情況確定管理處級(jí)別,一般為三級(jí)、二級(jí)、一級(jí)管理處主任,特殊情況可設(shè)立特級(jí)管理處主任。
劃分如下:
管理面積為3-5萬(wàn)平方米的,一般設(shè)三級(jí)或二級(jí)管理處主任;
管理面積為5-10萬(wàn)平方米的,一般設(shè)二級(jí)或一級(jí)管理處主任;
管理面積為10萬(wàn)平方米以上的,一般設(shè)一級(jí)或特級(jí)管理處主任;
2、為促進(jìn)管理處工作的開展,公司每年將開展民意測(cè)驗(yàn)、能力測(cè)驗(yàn)等活動(dòng)對(duì)每項(xiàng)活動(dòng)結(jié)果予以考核積分,年底評(píng)出1-2名優(yōu)秀管理處主任,給予一定的物資和精神獎(jiǎng)勵(lì)。
第七條 特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)辦法
1、員工應(yīng)積極對(duì)公司的發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策,提案被公司采納,使公司轉(zhuǎn)換
風(fēng)貌、提高經(jīng)濟(jì)效益的,公司將酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。
2、各部門員工因工作突出需進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)的,參照該部門規(guī)定執(zhí)行。
第10篇 工業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)帳管理規(guī)定
某工業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)帳管理規(guī)定
為了加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,提高工作效率,根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),結(jié)合我公司的實(shí)際情況,特制定本規(guī)定。
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證的要求
第一條 財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證的種類:
1、當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門監(jiān)制的在有效期內(nèi)的工業(yè)企業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)等行業(yè)開具的發(fā)票。
2、當(dāng)?shù)刎?cái)政部門監(jiān)制在有效期內(nèi)的行政事業(yè)性基金票據(jù)和收款收據(jù)。
3、部門自制并經(jīng)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人或指定人員簽名(或蓋章)的各種款項(xiàng)發(fā)放表、現(xiàn)金支出單及收款收據(jù)等。
第二條 財(cái)務(wù)報(bào)銷原始憑證的要求:
1、基本要求:真實(shí)可靠、內(nèi)容完整、填制及時(shí)、書寫清楚。
2、具體要求:
⑴、外來(lái)憑證是單位開具的,必須蓋有填制單位的公章(指業(yè)務(wù)公章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結(jié)算專用章等);是個(gè)人的,必須有填制人員的簽名或蓋章;單位自制的,必須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人或其指定人員的簽名或蓋章。
⑵、購(gòu)買實(shí)物的憑證,經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、審批人及用途等項(xiàng)必須齊全,大寫和小寫金額必須相符。凡屬于固定資產(chǎn)范圍的,應(yīng)首先到資產(chǎn)管理部門填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》,憑固定資產(chǎn)驗(yàn)收單,辦理支付手續(xù)。
⑶、經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件,或在原始憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號(hào)。
⑷、憑證項(xiàng)目發(fā)生錯(cuò)誤,應(yīng)由開出單位重開或更正,并在更正處加蓋開出單位的公章(金額錯(cuò)誤者不能更正,只能重開)。
⑸、因公出差在外取得的住宿發(fā)票,必須開具住宿人姓名、住宿日期、住宿人數(shù)、單價(jià)、金額及開具單位的公章等。
⑹、憑證的'品名'欄內(nèi)原則上不能填寫諸如'辦公用品'、'電腦耗材'之類;'數(shù)量'欄內(nèi)不能填寫'一批',購(gòu)買物品種類較多時(shí),可按照上述方式開具,但必須附物品清單,應(yīng)注明物品名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)及金額,并加蓋售貨單位公章。
⑺、一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓?本身具備復(fù)寫功能憑證除外),應(yīng)使用注明有報(bào)銷用途的一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。
⑻、嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度,減少現(xiàn)金流通量,凡超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù),一律采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式付款,收款單位的銀行戶名必須與發(fā)票公章一致,否則不予辦理付款手續(xù)。
二、公務(wù)借款要求
第三條 單位公務(wù)借款。指各部門為完成正常的管理、服務(wù)等工作而發(fā)生的各項(xiàng)借款。
第四條 工作人員個(gè)人公務(wù)借款。指工作人員個(gè)人為完成正常的管理、服務(wù)等工作而發(fā)生的各種借款,包括因公出差、進(jìn)修培訓(xùn)、參加會(huì)議、考察調(diào)研等借款。
第五條 其他借款。不在上述范圍之內(nèi)的其他因公借款,包括零星購(gòu)物、各項(xiàng)周轉(zhuǎn)金等借款。
第六條公務(wù)借款審批手續(xù):各項(xiàng)公務(wù)借款須由部門或工作人員提出申請(qǐng)(填寫借款單據(jù)),經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審簽、由財(cái)務(wù)人員復(fù)核后方可辦理。借款單上必須注明借款時(shí)間、事由、金額、還款時(shí)間、借款人和審批人(簽字)等。特殊業(yè)務(wù)、重大項(xiàng)目及超預(yù)算項(xiàng)目的借款原則上須由經(jīng)辦單位主要負(fù)責(zé)人審簽后,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
第七條 以現(xiàn)金方式支付、額度超出10000元以上的借款,須提前一天與財(cái)務(wù)審計(jì)部聯(lián)系,以便備款;年度預(yù)算內(nèi)數(shù)額較大的設(shè)備購(gòu)置、基建工程、零星修繕工程、特殊業(yè)務(wù)等借款,須填寫經(jīng)費(fèi)使用報(bào)告單,做出詳細(xì)的用款計(jì)劃,經(jīng)部門主要負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審簽后,提前一周報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部,以合理安排資金。
三、財(cái)務(wù)報(bào)銷程序
第八條工作人員報(bào)帳時(shí),先將票據(jù)交部門負(fù)責(zé)人、驗(yàn)收人、經(jīng)辦人審核并簽字,再經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后交會(huì)計(jì)報(bào)銷。
第九條請(qǐng)將要報(bào)銷的單據(jù)事先按照用途大致分為差旅費(fèi),招待費(fèi),辦公用品,書籍資料費(fèi)等類別,并填寫相應(yīng)的報(bào)銷單,與財(cái)務(wù)人員當(dāng)面核實(shí)所計(jì)算的金額是否相符。
第十條差旅費(fèi)報(bào)銷須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單,寫明出差人的姓名和事由,若是外出開會(huì)請(qǐng)后附會(huì)議通知;餐費(fèi)票據(jù)須注明請(qǐng)客事由,人數(shù)等;長(zhǎng)沙市內(nèi)出租車票一律不報(bào)銷。
第十一條購(gòu)置固定資產(chǎn)的報(bào)銷需由資產(chǎn)管理部門根據(jù)年初審定的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃購(gòu)買,購(gòu)置儀器、設(shè)備、圖書等固定資產(chǎn),須持由部門主要負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字的發(fā)票和固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和固定資產(chǎn)入庫(kù)單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
四、財(cái)務(wù)審批權(quán)限
第十二條 部門辦公經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷金額在費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的,由部門負(fù)責(zé)人簽署意見,財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)審批報(bào)銷; 超過(guò)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的支出,一般不予報(bào)銷,如有特殊情況,須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn),方能報(bào)銷。
五、財(cái)務(wù)部門的權(quán)限
第十三條對(duì)借款堅(jiān)持'前帳不清,后帳不借'的原則,如果請(qǐng)款人有尚未結(jié)清的借款,無(wú)特殊原因,一般不予辦理下次請(qǐng)款業(yè)務(wù),特殊情況須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
日常的費(fèi)用支出一般在十天內(nèi)進(jìn)行報(bào)帳;借款出差人員回公司后,30天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,報(bào)帳后結(jié)欠部分金額或30天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款,財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。
第十四條財(cái)務(wù)人員依據(jù)《會(huì)計(jì)法》的要求對(duì)原始憑證進(jìn)行審核,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理,對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回,并要求按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定更正、補(bǔ)充。
財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定及上述財(cái)務(wù)審批權(quán)限和與各部門的年初預(yù)算辦理會(huì)計(jì)事務(wù),對(duì)不符合規(guī)定的財(cái)務(wù)收支一律不予報(bào)銷。
六、 報(bào)帳時(shí)間
第十五條每周一、三、四 上午 8:30-11:30下午3:00-5:00(公務(wù)借款不受時(shí)間限制)
本規(guī)定經(jīng)公司辦公會(huì)議研究批準(zhǔn)后,自發(fā)文之日起執(zhí)行,文件解釋權(quán)在財(cái)務(wù)審計(jì)部。
第11篇 某某公司財(cái)務(wù)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)人員調(diào)配管理規(guī)定
第12篇 某某公司財(cái)務(wù)總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定
