銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務管理辦法實施細則范文
銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務管理辦法實施細則是為了更好的進行結(jié)售匯業(yè)務而制定的規(guī)章制度,以下是銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務管理辦法實施細則全文,歡迎大家閱讀!
銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務管理辦法實施細則(全文)
第一章 總則
第一條 為便利銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務,根據(jù)《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務管理辦法》,制訂本實施細則。
第二條 銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務,應當遵守本細則和其他有關(guān)結(jié)售匯業(yè)務的管理規(guī)定。
第三條 結(jié)售匯業(yè)務包括即期結(jié)售匯業(yè)務和人民幣與外匯衍生產(chǎn)品(以下簡稱衍生產(chǎn)品)業(yè)務。衍生產(chǎn)品業(yè)務限于人民幣外匯遠期、掉期和期權(quán)業(yè)務。
第四條 銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務,應當遵循“了解業(yè)務、了解客戶、盡職審查”的原則。
(一)客戶調(diào)查:對客戶提供的身份證明、業(yè)務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實,將核實過程和結(jié)果以書面形式記載。
(二)業(yè)務受理:執(zhí)行但不限于國家外匯管理局的現(xiàn)有法規(guī),對業(yè)務的真實性與合規(guī)性進行審核,了解業(yè)務的交易目的和交易性質(zhì)。
(三)持續(xù)監(jiān)控:及時監(jiān)測客戶的業(yè)務變化情況,對客戶進行動態(tài)管理。
(四)問題業(yè)務:對于業(yè)務受理或后續(xù)監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)異常跡象的,應及時報告國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局)。
第五條 銀行應當建立與“了解業(yè)務、了解客戶、盡職審查”原則相適應的內(nèi)部管理制度。
(一)建立完整的審核政策、決策機制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的業(yè)務操作程序,明確盡職要求。
(二)采取培訓等各種有效方式和途徑,使工作人員明確結(jié)售匯業(yè)務風險控制要求,熟悉工作職責和盡職要求。
(三)建立工作盡職問責制,明確規(guī)定各個部門、崗位的職責,對違法、違規(guī)造成的風險進行責任認定,并進行相應處理。
第二章 市場準入與退出
第六條 銀行申請辦理即期結(jié)售匯業(yè)務,應當具備下列條件:
(一)具有金融業(yè)務資格。
(二)具備完善的業(yè)務管理制度。
(三)具備辦理業(yè)務所必需的軟硬件設備。
(四)擁有具備相應業(yè)務工作經(jīng)驗的高級管理人員和業(yè)務人員。
銀行需銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準外匯業(yè)務經(jīng)營資格的,還應具備相應的外匯業(yè)務經(jīng)營資格。
第七條 銀行申請辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務,應當具備下列條件:
(一)取得即期結(jié)售匯業(yè)務資格。
(二)有健全的衍生產(chǎn)品交易風險管理制度和內(nèi)部控制制度及適當?shù)娘L險識別、計量、管理和交易系統(tǒng),配備開展衍生產(chǎn)品業(yè)務所需要的專業(yè)人員。
(三)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理部門有關(guān)金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務資格的規(guī)定。
第八條 銀行可以根據(jù)自身經(jīng)營需要一并申請即期結(jié)售匯業(yè)務和衍生產(chǎn)品業(yè)務資格。
(一)對于即期結(jié)售匯業(yè)務,可以分別或者一并申請對公和對私結(jié)售匯業(yè)務。開辦對私結(jié)售匯業(yè)務的,應遵守以下規(guī)定:
1.按照《個人外匯管理辦法》及其實施細則的管理規(guī)定,具備與國家外匯管理局個人外匯業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)的網(wǎng)絡接入條件,依法合規(guī)辦理個人結(jié)售匯業(yè)務。
2.應在營業(yè)網(wǎng)點、自助外幣兌換機等的醒目位置設置個人本外幣兌換標識。個人本外幣兌換標識式樣由銀行自行確定。
(二)對于衍生產(chǎn)品業(yè)務,可以一次申請開辦全部衍生產(chǎn)品業(yè)務,或者分次申請遠期和期權(quán)業(yè)務資格。取得遠期業(yè)務資格后,銀行可自行開辦外匯掉期和貨幣掉期業(yè)務。
第九條 銀行總行申請即期結(jié)售匯業(yè)務,應提交下列文件和資料:
(一)辦理結(jié)售匯業(yè)務的申請報告。
(二)《金融許可證》復印件。
(三)辦理結(jié)售匯業(yè)務的內(nèi)部管理規(guī)章制度,應至少包括以下內(nèi)容:結(jié)售匯業(yè)務操作規(guī)程、結(jié)售匯業(yè)務單證管理制度、結(jié)售匯業(yè)務統(tǒng)計報告制度、結(jié)售匯綜合頭寸管理制度、結(jié)售匯業(yè)務會計科目和核算辦法、結(jié)售匯業(yè)務內(nèi)部審計制度和從業(yè)人員崗位責任制度、結(jié)售匯業(yè)務授權(quán)管理制度。
(四)具備辦理業(yè)務所必需的軟硬件設備的說明材料。
(五)擁有具備相應業(yè)務工作經(jīng)驗的高級管理人員和業(yè)務人員的說明材料。
(六)需要經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準外匯業(yè)務經(jīng)營資格的,還應提交外匯業(yè)務許可文件的復印件。
第十條 銀行總行申請衍生產(chǎn)品業(yè)務,應提交下列文件和資料:
(一)申請報告、可行性報告及業(yè)務計劃書。
(二)衍生產(chǎn)品業(yè)務內(nèi)部管理規(guī)章制度,應當至少包括以下內(nèi)容:
1.業(yè)務操作規(guī)程,包括交易受理、客戶評估、單證審核等業(yè)務流程和操作標準;
2.產(chǎn)品定價模型,包括定價方法和各項參數(shù)的選取標準及來源;
3.風險管理制度,包括風險管理架構(gòu)、風險模型指標及量化管理指標、風險緩釋措施、頭寸平盤機制;
4.會計核算制度,包括科目設置和會計核算方法;
5.統(tǒng)計報告制度,包括數(shù)據(jù)采集渠道和操作程序。
(三)主管人員和主要交易人員名單、履歷。
(四)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理部門有關(guān)金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務資格規(guī)定的證明文件。
銀行應當根據(jù)擬開辦各類衍生產(chǎn)品業(yè)務的實際特征,提交具有針對性與適用性的文件和資料。
第十一條 銀行總行申請辦理即期結(jié)售匯業(yè)務和衍生產(chǎn)品業(yè)務,按照下列程序申請和受理:
(一)政策性銀行、全國性商業(yè)銀行向國家外匯管理局直接申請,由國家外匯管理局審批。其他銀行向所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部(以下簡稱外匯分局)申請,如處于市(地、州、區(qū))、縣,應向所在地國家外匯管理局中心支局或支局申請,并逐級上報至外匯分局審批。
(二)外國銀行分行視同總行管理。外國銀行擬在境內(nèi)兩家以上分行開辦衍生產(chǎn)品業(yè)務的,可由其境內(nèi)管理行統(tǒng)一向該行所在地外匯分局提交申請材料,該外匯分局應將受理結(jié)果抄送該外國銀行其他境內(nèi)分行所在地外匯分局。
(三)外匯局受理結(jié)果應通過公文方式正式下達;僅涉及衍生產(chǎn)品業(yè)務的,可適當從簡,通過備案通知書方式下達。
第十二條 銀行分支機構(gòu)申請辦理即期結(jié)售匯業(yè)務,按照下列規(guī)定執(zhí)行:
(一)銀行總行及申請機構(gòu)的上級分支行應具備完善的結(jié)售匯業(yè)務管理制度,即執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核等級最近一次為b級以上。
(二)銀行分支機構(gòu)應持下列材料履行事前備案手續(xù):
1.銀行分行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務,持《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務備案表》(見附1)一式兩份,總行及上級分行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核等級證明材料,并按照第九條(一)、(二)、(四)、(五)提供材料,向所在地外匯局分支局備案。
2.銀行支行及下轄機構(gòu)辦理即期結(jié)售匯業(yè)務,持《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務備案表》一式兩份,金融許可證復印件、總行及上級分支行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核等級證明材料,向所在地外匯局分支局備案。其中,下轄機構(gòu)可以由支行集中辦理備案手續(xù),但只能在下轄機構(gòu)所在地外匯局分支局辦理。
3.外匯局分支局收到銀行內(nèi)容齊全的即期結(jié)售匯業(yè)務備案材料后,在《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務備案表》上加蓋銀行結(jié)售匯業(yè)務管理專用章予以確認,并將其中的一份備案表退還銀行保存。
第十三條 銀行分支機構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品業(yè)務,經(jīng)上級有權(quán)機構(gòu)授權(quán)后,持授權(quán)文件和本級機構(gòu)業(yè)務籌辦情況說明(包括但不限于人員配備、業(yè)務培訓、內(nèi)部管理),于開辦業(yè)務前至少20個工作日向所在地外匯局書面報告并確認收到后即可開辦業(yè)務。
銀行應當加強對分支機構(gòu)辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務的授權(quán)與管理。對于衍生產(chǎn)品經(jīng)營能力較弱、風險防范及管理水平較低的分支機構(gòu),應當上收或取消其授權(quán)和交易權(quán)限。
第十四條 外匯局受理銀行即期結(jié)售匯業(yè)務和衍生產(chǎn)品業(yè)務申請時,應按照行政許可的相關(guān)程序辦理。其中,外匯局在受理銀行總行申請及銀行分行即期結(jié)售匯業(yè)務申請時,可以采取必要的措施核實其軟硬件設備、人員情況。
第十五條 銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務期間,發(fā)生合并或者分立,以及重要信息變更的,按照下列規(guī)定執(zhí)行:
(一)發(fā)生合并或者分立的,新設立的銀行總行應當向外匯局申請結(jié)售匯業(yè)務資格。吸收合并的,銀行無需再申請結(jié)售匯業(yè)務資格,其各項外匯業(yè)務額度原則上合并計算,但結(jié)售匯綜合頭寸應執(zhí)行本細則第五章的相關(guān)規(guī)定。
(二)發(fā)生名稱變更、營業(yè)地址變更的,銀行應持《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務機構(gòu)信息變更備案表》(見附2)和變更后金融許可證復印件,在變更之日起30日內(nèi)向批準其結(jié)售匯業(yè)務資格的外匯局備案。其中,涉及名稱變更的,受理備案的外匯局應以適當方式告知銀行下轄機構(gòu)所在地外匯局;銀行辦理備案后,即可自然承繼其在外匯局獲得的各項業(yè)務資格和有關(guān)業(yè)務額度。
第十六條 銀行分支機構(gòu)辦理結(jié)售匯業(yè)務期間,發(fā)生合并或者分立,以及重要信息變更的,按照下列規(guī)定執(zhí)行:
(一)發(fā)生合并或者分立的,新設立的銀行分支機構(gòu)應當向外匯局申請結(jié)售匯業(yè)務資格。
(二)銀行分行發(fā)生名稱變更、營業(yè)地址變更的,應持《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務機構(gòu)信息變更備案表》(見附2)和變更后金融許可證復印件,在變更之日起30日內(nèi)向所在地外匯局備案。
(三)銀行支行及下轄機構(gòu)發(fā)生名稱變更、營業(yè)地址變更的,在1-6月和7-12月期間的變更,分別于當年8月底前和次年2月底前經(jīng)管轄行向所在地外匯局備案(見附3)。
第十七條 銀行停止辦理結(jié)售匯業(yè)務,應當自停辦業(yè)務之日起30日內(nèi),由停辦業(yè)務行或者其上級行持《銀行停辦結(jié)售匯業(yè)務備案表》(見附4),向批準或備案其結(jié)售匯業(yè)務資格的外匯局履行停辦備案手續(xù)。
第十八條 銀行被依法撤銷或者宣告破產(chǎn)的,其結(jié)售匯業(yè)務資格自動喪失。
第十九條 外匯局應根據(jù)本細則要求,按照操作簡便、監(jiān)管有效原則,完善即期結(jié)售匯業(yè)務和衍生產(chǎn)品業(yè)務市場準入管理的內(nèi)部操作;并妥善保管銀行申請、備案、報告等相關(guān)材料。
第三章 即期結(jié)售匯業(yè)務管理
第二十條 銀行辦理代客即期結(jié)售匯業(yè)務應遵守國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定;辦理自身即期結(jié)售匯業(yè)務應遵守本章的相關(guān)規(guī)定,本章未明確規(guī)定的,參照境內(nèi)其他機構(gòu)辦理。
第二十一條 銀行經(jīng)營業(yè)務中獲得的外匯收入,扣除支付外匯開支和結(jié)匯支付境內(nèi)外匯業(yè)務日常經(jīng)營所需人民幣開支,應統(tǒng)一納入外匯利潤管理,不得單獨結(jié)匯。
第二十二條 外資銀行結(jié)匯支付境內(nèi)外匯業(yè)務日常經(jīng)營所需人民幣開支的,應自行審核并留存有關(guān)真實性單證后依法辦理。結(jié)匯方式可選擇按月預結(jié)或按照實際開支結(jié)匯。按月預結(jié)的,預結(jié)金額不得超過上月實際人民幣開支的105%,不足部分可繼續(xù)按照實際開支結(jié)匯;當月預結(jié)未使用部分應結(jié)轉(zhuǎn)下月。
第二十三條 銀行利潤的本外幣轉(zhuǎn)換按照下列規(guī)定,由銀行總行統(tǒng)一辦理:
(一)當年外匯利潤(包括境內(nèi)機構(gòu)外匯利潤、境外分支機構(gòu)分配的利潤、參股境外機構(gòu)分配的利潤)可以在本年每季度后按照財務核算結(jié)果自行辦理結(jié)匯,并應按經(jīng)審計的年度會計決算結(jié)果自動調(diào)整。但往年有虧損的,應先沖抵虧損,方可辦理結(jié)匯。
(二)外匯虧損可以掛賬并使用以后年度外匯利潤補充,或者以人民幣利潤購匯進行對沖。
(三)歷年留存外匯利潤結(jié)匯可在后續(xù)年度自行辦理。
第二十四條 銀行支付外方股東的股息、紅利或外資銀行利潤匯出,可以用歷年累積外匯利潤或用人民幣購匯后自行支付,并留存下列資料備查。
(一)資產(chǎn)負債表、損益表及本外幣合并審計報告;
(二)稅務備案表;
(三)董事會或股東大會的相關(guān)決議,或外資銀行總行的劃賬通知。
第二十五條 銀行資本金(或營運資金)本外幣轉(zhuǎn)換應按照如下規(guī)定,報所在地外匯分局批準后辦理:
(一)銀行申請本外幣轉(zhuǎn)換的金額應滿足下列要求:
1.完成本外幣轉(zhuǎn)換后的“(外匯所有者權(quán)益+外匯營運資金)/外匯資產(chǎn)”與“(人民幣所有者權(quán)益+人民幣營運資金)/人民幣資產(chǎn)”基本相等。
2.以上數(shù)據(jù)按銀行境內(nèi)機構(gòu)的資產(chǎn)負債表計算,不包括境外關(guān)聯(lián)行。計算外匯資產(chǎn)可扣除部分政策性因素形成的外匯資產(chǎn);計算人民幣資產(chǎn),應對其中的存放同業(yè)和拆放同業(yè)取結(jié)匯申請前四個季度末的平均數(shù)。營運資金和所有者權(quán)益不重復計算;人民幣營運資金是指外國銀行向境內(nèi)分行撥付的人民幣營運資金(含結(jié)匯后人民幣營運資金);外匯營運資金是外國銀行向境內(nèi)分行撥付的外匯營運資金,以及境內(nèi)法人銀行以自有人民幣購買并在外匯營運資金科目核算的資金。計算外匯所有者權(quán)益時應扣除未分配外匯利潤,但未分配外匯利潤為虧損的,不得扣除。
3.新開辦外匯業(yè)務的中資銀行或新開辦人民幣業(yè)務的外資銀行,首次可申請將不超過10%的資本金進行本外幣轉(zhuǎn)換。
4.銀行購買外匯資本金或外匯營運資金發(fā)展外匯業(yè)務的,可依據(jù)實際需要申請,不受前述第1和3項條件限制。
5.銀行業(yè)監(jiān)督管理部門對資本金幣種有明確要求或其他特殊情況的,可不受前述第1和3項條件限制。
(二)銀行申請時應提供下列材料:
1.申請報告。
2.人民幣和外幣資產(chǎn)負債表。
3.本外幣轉(zhuǎn)換金額的測算依據(jù)。
4.相關(guān)交易需經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準的,應提供相應批準文件的復印件。
(三)銀行申請原則上每年不得超過一次。
(四)銀行購匯用于境外直接投資按照境內(nèi)銀行境外直接投資相關(guān)外匯管理規(guī)定執(zhí)行,不適用本條前述規(guī)定。
第二十六條 銀行經(jīng)營業(yè)務過程中收回資金(含利息)與原始發(fā)放資金本外幣不匹配,滿足下列條件的,可以自行代債務人結(jié)售匯(外匯局另有規(guī)定除外),并留存與債務人債權(quán)關(guān)系、結(jié)售匯資金來源等的書面證明材料備查。
(一)債務人因破產(chǎn)、倒閉、停業(yè)整頓、經(jīng)營不善或與銀行法律糾紛等而不能自行辦理結(jié)售匯交易。
(二)銀行從債務人或其擔保人等處獲得的資金來源合法,包括但不限于:法院判決、仲裁機構(gòu)裁決;抵押或質(zhì)押非貨幣資產(chǎn)變現(xiàn)(若自用應由相關(guān)評估部門評估價值);扣收保證金等。
(三)不存在協(xié)助債務人規(guī)避外匯管理規(guī)定的情況。
境外銀行境內(nèi)追索貸款等發(fā)生資產(chǎn)幣種與回收幣種本外幣不匹配的,可委托境內(nèi)關(guān)聯(lián)行按本條規(guī)定代債務人結(jié)售匯。關(guān)聯(lián)行包括具有總分行關(guān)系、母子行關(guān)系的銀行;同屬一家機構(gòu)的分行或子行;同一銀團貸款項下具有合作關(guān)系的銀行等。
銀行依法轉(zhuǎn)讓境內(nèi)股權(quán)發(fā)生本外幣不匹配的,可參照本條辦理相應的結(jié)售匯業(yè)務。
第二十七條 銀行經(jīng)營外匯貸款等業(yè)務,因無法回收或轉(zhuǎn)讓債權(quán)造成銀行損失的,銀行應按照有關(guān)會計制度用外匯呆賬準備金或等值人民幣呆賬準備金自行購匯沖抵。
第二十八條 銀行若以外幣計提營業(yè)稅、利息稅或其他稅款,且需要結(jié)匯為人民幣繳納稅務部門,應當自行審核并留存有關(guān)真實性單證后辦理。屬于銀行自身應繳納的稅收,計入自身結(jié)售匯;屬于依法代扣代繳的稅收,計入代客結(jié)售匯。
第二十九條 不具備結(jié)售匯業(yè)務資格銀行的自身結(jié)售匯業(yè)務,必須通過其他具備結(jié)售匯業(yè)務資格的銀行辦理;具備結(jié)售匯業(yè)務資格銀行的自身結(jié)售匯業(yè)務,不得通過其他銀行辦理。
第四章 衍生產(chǎn)品業(yè)務管理
第三十條 銀行應當提高自主創(chuàng)新能力和交易管理能力,建立完善的風險管理制度和內(nèi)部控制制度,審慎開展與自身風險管理水平相適應的衍生產(chǎn)品交易。
第三十一條 銀行對客戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務,應當堅持實需交易原則。客戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務具有對沖外匯風險敞口的真實需求背景,并且作為交易基礎(chǔ)所持有的外匯資產(chǎn)負債、預期未來的外匯收支按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)售匯業(yè)務。
第三十二條 與客戶達成衍生產(chǎn)品交易前,銀行應確認客戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務符合實需交易原則,并獲取由客戶提供的聲明、確認函等能夠證明其真實需求背景的書面材料,內(nèi)容包括但不限于:
(一)與衍生產(chǎn)品交易直接相關(guān)的基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負債或外匯收支的真實性與合規(guī)性。
(二)客戶進行衍生產(chǎn)品交易的目的或目標。
(三)是否存在與本條第一款確認的基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負債或外匯收支相關(guān)的尚未結(jié)清的衍生產(chǎn)品交易敞口。
第三十三條 遠期業(yè)務應遵守以下規(guī)定:
(一)遠期合約到期時,銀行應比照即期結(jié)售匯管理規(guī)定為客戶辦理交割,交割方式為全額結(jié)算,不允許辦理差額結(jié)算。
(二)遠期合約到期前或到期時,如果客戶因真實需求背景發(fā)生變更而無法履約,銀行在獲取由客戶提供的聲明、確認函等能夠予以證明的書面材料后,可以為客戶辦理對應金額的平倉或按照客戶實際需要進行展期,產(chǎn)生的損益按照商業(yè)原則處理,并以人民幣結(jié)算。
第三十四條 期權(quán)業(yè)務應遵守以下規(guī)定:
(一)銀行可以基于普通歐式期權(quán)基礎(chǔ),為客戶辦理買入或賣出期權(quán)業(yè)務,以及包含兩個或多個期權(quán)的期權(quán)組合業(yè)務,期權(quán)費幣種為人民幣。銀行可以為客戶的期權(quán)合約辦理反向平倉、全額或差額結(jié)算,反向平倉和差額結(jié)算的貨幣為人民幣。
(二)銀行對客戶辦理的單個期權(quán)或期權(quán)組合業(yè)務的主要風險特征,應當與客戶真實需求背景具有合理的相關(guān)度。期權(quán)合約行權(quán)所產(chǎn)生的客戶外匯收支,不得超出客戶真實需求背景所支持的實際規(guī)模。
第三十五條 外匯掉期業(yè)務應遵守以下規(guī)定:
(一)對于近端結(jié)匯/遠端購匯的外匯掉期業(yè)務,客戶近端結(jié)匯的外匯資金應為按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)匯的外匯資金。
(二)對于近端購匯/遠端結(jié)匯的外匯掉期業(yè)務,客戶近端可以直接以人民幣購入外匯,并進入經(jīng)常項目外匯賬戶留存或按照規(guī)定對外支付;遠端結(jié)匯的外匯資金應為按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)匯的外匯資金。因經(jīng)常項目外匯賬戶留存的外匯資金所產(chǎn)生的利息,銀行可以為客戶辦理結(jié)匯。
(三)外匯掉期業(yè)務中因客戶遠端無法履約而形成的銀行外匯敞口,應納入結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)一管理。
第三十六條 貨幣掉期業(yè)務應遵守以下規(guī)定:
(一)貨幣掉期業(yè)務的本金交換包括合約生效日和到期日兩次均實際交換本金、兩次均不實際交換本金、僅一次交換本金等形式。
(二)貨幣掉期業(yè)務中客戶在合約生效日和到期日兩次均實際交換本金所涉及的結(jié)匯或購匯,遵照外匯掉期業(yè)務的管理規(guī)定。對于一次交換本金所涉及的結(jié)匯或購匯,遵照實需交易原則,銀行由此形成的外匯敞口應納入結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)一管理。
(三)貨幣掉期業(yè)務的利率由銀行與客戶按照商業(yè)原則協(xié)商確定,但應符合中國人民銀行的利率管理規(guī)定。
(四)貨幣掉期業(yè)務中銀行從客戶獲得的外幣利息應納入本行外匯利潤統(tǒng)一管理,不得單獨結(jié)匯。
第三十七條 銀行對客戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務的幣種、期限、價格等交易要素,由雙方依據(jù)真實需求背景按照商業(yè)原則協(xié)商確定。
期權(quán)業(yè)務采用差額結(jié)算時,用于確定軋差金額使用的參考價應是境內(nèi)真實、有效的市場匯率。
第三十八條 銀行辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務的客戶范圍限于境內(nèi)機構(gòu)(暫不包括銀行自身),個體工商戶視同境內(nèi)機構(gòu)。
境內(nèi)個人開展符合外匯管理規(guī)定的對外投資形成外匯風險敞口,銀行可以按照實需交易原則為其辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務。
第三十九條 銀行應當高度重視衍生產(chǎn)品業(yè)務的客戶管理,在綜合考慮衍生產(chǎn)品分類和客戶分類的基礎(chǔ)上,開展持續(xù)、充分的客戶適合度評估和風險揭示。銀行應確認客戶進行衍生產(chǎn)品交易已獲得內(nèi)部有效授權(quán)及所必需的上級主管部門許可,并具備足夠的風險承受能力。
對于虛構(gòu)真實需求背景開展衍生產(chǎn)品業(yè)務、重復進行套期保值的客戶,銀行應依法終止已與其開展的交易,并通過信用評級等內(nèi)部管理制度,限制此類客戶后續(xù)開展衍生產(chǎn)品業(yè)務。
第四十條 銀行開展衍生產(chǎn)品業(yè)務應遵守結(jié)售匯綜合頭寸管理規(guī)定,準確、合理計量和管理衍生產(chǎn)品交易頭寸。銀行分支機構(gòu)辦理代客衍生產(chǎn)品業(yè)務應由其總行(部)統(tǒng)一進行平盤、敞口管理和風險控制。
第四十一條 銀行、境內(nèi)機構(gòu)參與境外市場衍生產(chǎn)品交易,應符合外匯管理規(guī)定。
第四十二條 國家外匯管理局組織銀行等外匯市場參與者建立市場自律機制,完善衍生產(chǎn)品的客戶管理、風險控制等行業(yè)規(guī)范,維護外匯市場公平競爭環(huán)境。
第五章 銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理
第四十三條 銀行結(jié)售匯綜合頭寸按下列原則管理:
(一)法人統(tǒng)一核定。銀行頭寸按照法人監(jiān)管原則統(tǒng)一核定,不對銀行分支機構(gòu)另行核定(外國銀行分行除外)。
(二)限額管理。銀行結(jié)售匯綜合頭寸實行正負區(qū)間限額管理。
(三)按權(quán)責發(fā)生制原則管理。銀行應將對客戶結(jié)售匯業(yè)務、自身結(jié)售匯業(yè)務和參與銀行間外匯市場交易在交易訂立日(而不是資金實際收付日)計入頭寸。
(四)按周考核和監(jiān)管。銀行應按周(自然周)管理頭寸,周內(nèi)各個工作日的平均頭寸應保持在外匯局核定限額內(nèi)。
(五)頭寸余額應定期與會計科目核對。對于兩者之間的差額,銀行可按年向外匯局申請調(diào)整。對于因匯率折算差異等合理原因?qū)е碌牟铑~,外匯局可直接核準調(diào)整;對于因統(tǒng)計數(shù)據(jù)錯報、漏報等其他原因?qū)е碌牟铑~,外匯局可以核準調(diào)整,但應對銀行違規(guī)的情況進行處理。
第四十四條 政策性銀行、全國性銀行以及在銀行間外匯市場行使做市商職能的銀行,由國家外匯管理局根據(jù)銀行的結(jié)售匯業(yè)務規(guī)模和銀行間市場交易規(guī)模等統(tǒng)一核定頭寸限額,并按年度或定期調(diào)整。
第四十五條 第四十四條以外的銀行由所在地外匯分局負責核定頭寸限額,并按年度調(diào)整。
(一)上一年度結(jié)售匯業(yè)務量低于1億美元,以及新取得結(jié)售匯業(yè)務資格的,結(jié)售匯綜合頭寸上限為5000萬美元,下限為-300萬美元。
(二)上一年度結(jié)售匯業(yè)務量介于1億至10億美元,結(jié)售匯綜合頭寸上限為3億美元,下限為-500萬美元。
(三)上一年度結(jié)售匯業(yè)務量10億美元以上,結(jié)售匯綜合頭寸上限為10億美元,下限為-1000萬美元。
依照前述標準核定結(jié)售匯綜合頭寸上限無法滿足銀行實際需要的,可根據(jù)實際需要向外匯分局申請,外匯分局可適當提高上限。
第四十六條 國家外匯管理局因國際收支和外匯市場狀況需要,對結(jié)售匯綜合頭寸限額臨時調(diào)控的,應適用相關(guān)規(guī)定,暫停按照第四十四條、第四十五條核定的綜合頭寸限額。
第四十七條 新申請即期結(jié)售匯業(yè)務資格的銀行(未開辦人民幣業(yè)務的外資銀行除外),外匯局應同時核定其結(jié)售匯綜合頭寸限額。
已獲得即期結(jié)售匯業(yè)務資格但新開辦人民幣業(yè)務的外資銀行,應在經(jīng)銀監(jiān)會批準辦理人民幣業(yè)務后30個工作日內(nèi)向所在地外匯局申請核定銀行結(jié)售匯綜合頭寸限額,申請時應提交銀監(jiān)會批準其辦理人民幣業(yè)務的許可文件。
第四十八條 銀行主動申請停辦結(jié)售匯業(yè)務或因違規(guī)經(jīng)營被外匯局取消結(jié)售匯業(yè)務資格的,應在停辦業(yè)務前將其結(jié)售匯業(yè)務綜合頭寸余額清零。
第四十九條 在境內(nèi)有兩家以上分行的外國銀行,可由該外國銀行總行或地區(qū)總部,授權(quán)一家境內(nèi)分行(以下簡稱集中管理行),對境內(nèi)各分行頭寸實行集中管理。
(一)集中管理行負責向其所在地外匯分局提出申請,申請材料應包括以下內(nèi)容:
1. 總行同意實行頭寸集中管理的授權(quán)文件。
2. 銀監(jiān)會對外資金融機構(gòu)在境內(nèi)常駐機構(gòu)批準書。
3. 該外國銀行對頭寸實施集中管理的內(nèi)部管理制度、會計核算辦法以及技術(shù)支持情況說明。
(二)外匯分局收到申請后,應實地走訪集中管理行的營業(yè)場地,現(xiàn)場考察和驗收其技術(shù)系統(tǒng)對該行頭寸集中管理的支持情況。對符合條件的,批復同時抄報國家外匯管理局,并抄送該外國銀行各分行所在地外匯分支局。
(三)外國銀行分行實行頭寸集中管理后,境內(nèi)所有分支行原有頭寸納入集中管理行的頭寸管理,由集中管理行統(tǒng)一平盤和管理。若有新增外國銀行分支行納入頭寸集中管理,集中管理行及新增分支行應提前10個工作日分別向各自所在地外匯分局報備。
(四)外國銀行分行實行頭寸集中管理后,按照第四十四條、第四十五條核定頭寸限額并進行日常管理。其中,涉及業(yè)務數(shù)據(jù)測算的應使用該外國銀行境內(nèi)全部分支行的匯總數(shù)據(jù)。
(五)外國銀行分行實行頭寸集中管理后,若集中管理行和納入集中管理的其他分支行均未開辦人民幣業(yè)務,則適用結(jié)售匯人民幣專用賬戶的相關(guān)規(guī)定。若集中管理行已開辦人民幣業(yè)務,境內(nèi)其他分支行尚未開辦人民幣業(yè)務,則未開辦人民幣業(yè)務的分支行仍適用結(jié)售匯人民幣專用賬戶的相關(guān)規(guī)定,但其結(jié)售匯人民幣專用賬戶余額應折算為美元以負值計入集中管理行的頭寸。
第六章 附則
第五十條 銀行應按照國家外匯管理局的規(guī)定報送銀行結(jié)售匯統(tǒng)計、衍生產(chǎn)品業(yè)務統(tǒng)計、銀行結(jié)售匯綜合頭寸等相關(guān)報表和資料,具體統(tǒng)計報告制度另行規(guī)定。
第五十一條 各外匯分局應按年以電子郵件方式向國家外匯管理局報送《(地區(qū))結(jié)售匯業(yè)務金融機構(gòu)信息表》(見附5)、《(地區(qū))轄內(nèi)金融機構(gòu)結(jié)售匯綜合頭寸限額核定情況表》(見附6)。報送時間為每年1月底前。電子信箱為:。
第五十二條 掛牌匯價、未開辦人民幣業(yè)務的外資銀行結(jié)售匯人民幣專用賬戶等管理規(guī)定,由中國人民銀行或國家外匯管理局另行規(guī)范。
第五十三條 銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務違反本細則相關(guān)規(guī)定的,外匯局將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰。
第五十四條 非銀行金融機構(gòu)辦理結(jié)售匯業(yè)務,參照本細則執(zhí)行,國家外匯管理局另有規(guī)定的除外。
第五十五條 本細則自2023年1月1日起實施。
