x房地產(chǎn)財務管理細則：資金使用審批程序（2篇范文）

第1篇 x房地產(chǎn)財務管理細則：資金使用審批程序

房地產(chǎn)財務管理細則:資金使用審批程序

五、資金使用審批程序

1、該項目項目負責人由雙方共同委派,委托權(quán)限應成立書面文件,形同合同或協(xié)議。

2、財務報銷必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù),白條一律不予報銷。特殊情況,購買貨物金額較小,不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù),由經(jīng)辦人在白條上寫出緣由,報項目負責人簽字,方可報銷。

3、所有發(fā)票或收據(jù)的報銷,必須業(yè)務內(nèi)容完整,金額計算正確,大小寫相符,字跡清晰可認,簽章齊全,合法、有效,匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。

4、所有原始單據(jù)上業(yè)務經(jīng)辦人必須簽字。

5、會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,都有權(quán)且必須拒絕辦理,并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

6、工程款支付

1)工程合同應由各部經(jīng)理共同草擬,所有承包業(yè)務必須公開、透明,雙方公司之間應簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經(jīng)現(xiàn)親自確認批準,相關(guān)參與人員應與公司簽訂業(yè)務承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。

2)工程款報銷單據(jù):建筑筑工程及安裝、調(diào)試設(shè)備工程的發(fā)票,必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票,建筑安裝工程發(fā)票入賬,還必須附有建筑工程、設(shè)備安裝工程合同、工程預決算等否則不予報銷或結(jié)算。

3)工程進度款計劃:由工程部、財務部按合同規(guī)定和工程進度具體情況,提出用款計劃,經(jīng)項目負責人審批并報雙方董事長或總經(jīng)理確認批準,留檔財務室,財務室準備資金。

4)工程進度款支付:建筑公司提供工程進度表,工程部、預算部(財務部)、統(tǒng)計部共同審核,填寫“工程付款申請單”,經(jīng)各部門負責人審核,報項目負責人簽署意見,并報雙方董事長或總經(jīng)理審批后,將有關(guān)憑據(jù)交財務部,由財務負責人根據(jù)合同約定,工程進度計劃,視資金情況安排付款。

5)根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的,應嚴格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準改變收款單位(人)

7、差旅費借支款申請單,出差人員填寫,項目負責人審批,雙方財務人員復核,出納付款。

8、其他暫借款,因工作需要暫借現(xiàn)金,由借款人按規(guī)定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報帳日期,經(jīng)項目負責人確認批準,會計復核后,出納方可付款,借款人應在業(yè)務結(jié)束后及時報帳。

9、其他個人或公司借支,均須經(jīng)過雙方負責人簽字審批后,才能支取款項。

10、工資單由項目負責人簽字后才能發(fā)放。

11、辦公物資(包括文具、紙張等文案用品,辦公桌椅、檔案柜等家俱器具,電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設(shè)備,電扇、空調(diào)等家電設(shè)備)的購置應遵從“保證供應、方便工作、節(jié)省開支”的原則,由項目部統(tǒng)籌計劃,編制“采購計劃”,報項目負責人審批后實施采購,采購人員在實施采購業(yè)務時,應充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求,要做到貨比三家,保證物美價廉。采購后要由財務部或辦公室驗收確認,并將相關(guān)憑證由財務部審核后,報項目負責人審批報銷

12、通訊費

固定辦公電話費用采取限額制,在規(guī)定限額內(nèi),實報實銷,超出部分,從部門工資中扣除。

移動電話費采取電話補貼形式在工資中發(fā)放,具體標準由項目負責人制定。

13、車輛維修、使用費

由辦公室根據(jù)《公司車輛管理辦法》有關(guān)規(guī)定進行審核簽字,由項目負責人簽字報銷,所有罰款一律不予報銷。私家車費用采取車貼形式在工資中發(fā)放。

14、購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用,由財務部審核報銷。

六、報表及審計

1、報表內(nèi)容:現(xiàn)金月報表,現(xiàn)金盤點表,銀行對帳單、資金使用情況表、工程進度統(tǒng)計表、資產(chǎn)負債表,損益表,現(xiàn)金流量表(簡易)。

2、報表時間:每月20日前

3、報表使用人:項目負責人、雙方董事長或總經(jīng)理。

4、報表審核:項目財務部負責人。

5、除報表使用人外,其他任何人不得使用報表。

6、內(nèi)部審計:本項目必須每年對財務資料進行一次審計,審計機構(gòu)或?qū)徲嬋藛T由雙方董事長或總經(jīng)理共同聘請。

第2篇 房地產(chǎn)財務管理細則資金使用審批程序

房地產(chǎn)財務管理細則:資金使用審批程序

五、 資金使用審批程序

1、 該項目項目負責人由雙方共同委派,委托權(quán)限應成立書面文件,形同合同或協(xié)議。

2、 財務報銷必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù),白條一律不予報銷。特殊情況,購買貨物金額較小,不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù),由經(jīng)辦人在白條上寫出緣由,報項目負責人簽字,方可報銷。

3、 所有發(fā)票或收據(jù)的報銷,必須業(yè)務內(nèi)容完整,金額計算正確,大小寫相符,字跡清晰可認,簽章齊全,合法、有效,匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。

4、 所有原始單據(jù)上業(yè)務經(jīng)辦人必須簽字。

5、 會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,都有權(quán)且必須拒絕辦理,并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

6、 工程款支付1) 工程合同應由各部經(jīng)理共同草擬,所有承包業(yè)務必須公開、透明,雙方公司之間應簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經(jīng)現(xiàn)親自確認批準,相關(guān)參與人員應與公司簽訂業(yè)務承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。2) 工程款報銷單據(jù):建筑筑工程及安裝、調(diào)試設(shè)備工程的發(fā)票,必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票,建筑安裝工程發(fā)票入賬,還必須附有建筑工程、設(shè)備安裝工程合同、工程預決算等否則不予報銷或結(jié)算。3) 工程進度款計劃:由工程部、財務部按合同規(guī)定和工程進度具體情況,提出用款計劃,經(jīng)項目負責人審批并報雙方董事長或總經(jīng)理確認批準,留檔財務室,財務室準備資金。4) 工程進度款支付:建筑公司提供工程進度表,工程部、預算部(財務部)、統(tǒng)計部共同審核,填寫“工程付款申請單”,經(jīng)各部門負責人審核,報項目負責人簽署意見,并報雙方董事長或總經(jīng)理審批后,將有關(guān)憑據(jù)交財務部,由財務負責人根據(jù)合同約定,工程進度計劃,視資金情況安排付款。5) 根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的,應嚴格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準改變收款單位(人)

7、 差旅費借支款申請單,出差人員填寫,項目負責人審批,雙方財務人員復核,出納付款。

8、 其他暫借款,因工作需要暫借現(xiàn)金,由借款人按規(guī)定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報帳日期,經(jīng)項目負責人確認批準,會計復核后,出納方可付款,借款人應在業(yè)務結(jié)束后及時報帳。

9、 其他個人或公司借支,均須經(jīng)過雙方負責人簽字審批后,才能支取款項。

10、 工資單由項目負責人簽字后才能發(fā)放。

11、 辦公物資(包括文具、紙張等文案用品,辦公桌椅、檔案柜等家俱器具,電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設(shè)備,電扇、空調(diào)等家電設(shè)備)的購置應遵從“保證供應、方便工作、節(jié)省開支”的原則,由項目部統(tǒng)籌計劃,編制“采購計劃”,報項目負責人審批后實施采購,采購人員在實施采購業(yè)務時,應充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求,要做到貨比三家,保證物美價廉。采購后要由財務部或辦公室驗收確認,并將相關(guān)憑證由財務部審核后,報項目負責人審批報銷

12、 通訊費固定辦公電話費用采取限額制,在規(guī)定限額內(nèi),實報實銷,超出部分,從部門工資中扣除。移動電話費采取電話補貼形式在工資中發(fā)放,具體標準由項目負責人制定。

13、 車輛維修、使用費由辦公室根據(jù)《公司車輛管理辦法》有關(guān)規(guī)定進行審核簽字,由項目負責人簽字報銷,所有罰款一律不予報銷。私家車費用采取車貼形式在工資中發(fā)放。

14、 購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用,由財務部審核報銷。

六、 報表及審計

1、 報表內(nèi)容:現(xiàn)金月報表,現(xiàn)金盤點表,銀行對帳單、資金使用情況表、工程進度統(tǒng)計表、資產(chǎn)負債表,損益表,現(xiàn)金流量表(簡易)。

2、 報表時間:每月20日前

3、 報表使用人:項目負責人、雙方董事長或總經(jīng)理。

4、 報表審核:項目財務部負責人。

5、 除報表使用人外,其他任何人不得使用報表。

6、 內(nèi)部審計:本項目必須每年對財務資料進行一次審計,審計機構(gòu)或?qū)徲嬋藛T由雙方董事長或總經(jīng)理共同聘請。