公司財(cái)務(wù)部管理細(xì)則
財(cái)務(wù)部管理細(xì)則
為了保障公司賬目清晰以及資金周轉(zhuǎn)的效率,特此制定本細(xì)則:
一、會(huì)計(jì)職責(zé)
(1)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報(bào)賬,做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬。
(2) 按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù),成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況。挖掘增收節(jié)支潛力。考核資金使用效果。及時(shí)向經(jīng)理提出合理化建設(shè)。
(3)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。
(4)依據(jù)《會(huì)計(jì)法》及公司的有關(guān)管理辦法,對(duì)公司及項(xiàng)目部進(jìn)行全面核算、控制、監(jiān)督和分析。
(5)掌握各種經(jīng)濟(jì)合同、費(fèi)用支出、資金籌措和資金的分布,以便在各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出與收入審批時(shí)有據(jù)可查。
(6)掌握各工程的概算、預(yù)算,實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,參與預(yù)算管理,合理調(diào)配資金。
(7)組織協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)與其他部門(mén),特別是上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)的關(guān)系。
(8)總賬的記錄與年終財(cái)務(wù)決算的編制、匯總上報(bào)等工作。
(9)協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)外洽談業(yè)務(wù),審查合同簽訂等方面的事項(xiàng)。
(10)積極主動(dòng)與政府相關(guān)部門(mén)聯(lián)系,及時(shí)獲知政府的相關(guān)政策和精神。在法律及政策允許的范圍內(nèi),為公司辦理符合相關(guān)條件的稅費(fèi)減免、財(cái)政補(bǔ)助等事項(xiàng),使公司的收益最大化。
二、出納員職責(zé)
(1)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額,超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
(2)建立健全現(xiàn)金出納各種制度,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
(3)嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。
(4)積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作,并配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。
(5)定期主動(dòng)受會(huì)計(jì)對(duì)庫(kù)存、銀行對(duì)賬單的檢查。
(6)執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度,對(duì)手續(xù)不全的原始憑證,不予以報(bào)銷。
(7)負(fù)責(zé)公司一切現(xiàn)金收支,與銀行結(jié)算業(yè)務(wù),做到現(xiàn)金與庫(kù)存日清月結(jié),字跡清晰,數(shù)字準(zhǔn)確。
三、備注
本細(xì)則如有未盡事宜,可隨時(shí)修正公布,并及時(shí)通知公司各員工。
