地產(chǎn)公司支票使用管理細(xì)則辦法
支票使用管理細(xì)則:
1、支票使用范圍
與同城的單位、個體經(jīng)濟戶和個人商品交易、勞務(wù)費供應(yīng)及其他款項結(jié)算均可使用支票。
2、支票的管理要求:
(1)簽發(fā)支票的銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由會計人員和出納人員妥善保管,與支票分開存放,不得在未簽發(fā)的空白支票上事先蓋好印鑒備用;空白支票必須存放在保險柜內(nèi)。
(2)辦理清戶手續(xù)注銷銀行賬戶時,應(yīng)將空白支票交回開戶銀行。
(3)支票一律記名,金額起點為100元,付款期限為10天,從簽發(fā)次日起,遇節(jié)假日順延。
(4)支票的簽發(fā)一律按銀行規(guī)定辦理,未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的,由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。
(5)支票的大、小寫金額、日期、用途、收款人名稱均不得更改,作廢支票要予以登記,并將作廢支票裝訂在當(dāng)日憑證內(nèi)。
(6)嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律,不得出租出借銀行賬戶、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票、不得套取銀行信用、不得簽發(fā)與銀行預(yù)留印鑒不符的支票、不得將支票交給銷售單位代為簽發(fā)、簽發(fā)支票必須填寫資金限額及用途。
(7)不準(zhǔn)出借或轉(zhuǎn)讓支票,持票人如將空白支票交給收款單位時,應(yīng)當(dāng)面填寫實際結(jié)算數(shù)。
(8)財務(wù)人員應(yīng)及時將受理的各項收款(轉(zhuǎn)賬支票)連同填制的進帳單送交銀行,并及時給付款單位開據(jù)發(fā)票。
3、支票的領(lǐng)用及報銷程序:
(1)各部門如領(lǐng)用支票,經(jīng)辦人需認(rèn)真填寫“付款審批單”,注明合同編號、金額、用途、是否為預(yù)算內(nèi)支出、有無墊支款項等,經(jīng)部門經(jīng)理審核,報財務(wù)部復(fù)核,如為預(yù)算內(nèi)支出,財務(wù)部出具意見后,由總經(jīng)理同意簽字即可到財務(wù)部領(lǐng)取支票,經(jīng)辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。
(2)經(jīng)辦人要在領(lǐng)取支票的三日內(nèi)到財務(wù)部報銷,報銷的原始發(fā)票必須內(nèi)容正確、數(shù)字正確、手續(xù)完備,發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。
(3)出納人員要及時、正確登記銀行日記賬,及時與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)不符及時查明原因,定期編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”
(4)空白支票、發(fā)票、銀行收據(jù)統(tǒng)一由財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)登記保管,領(lǐng)用時需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意批準(zhǔn)。
(5)凡公司對外支付的借款、往來款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據(jù),經(jīng)辦人員憑合同原件,按照預(yù)算內(nèi)、外的審批程序,經(jīng)總經(jīng)理簽字的付款審批單到財務(wù)部領(lǐng)取支票,同時將合同原件留財務(wù)部存檔。
